财务管理信息系统分析报告

财务管理信息系统分析报告

第一章系统概述

1、1系统目的与任务

财务管理信息系统,就是以计算机为基础,采用现代的科学技术与先进的管理方法,对财务工作的原始数据进行处理,为各级财务部门领导与财务管理人员提供完整、准确、及时、适用的财务管理信息,为决策机关决策提供信息支持,以实现对财务活动进行有效的科学的组织、计划、分配、调节、控制与监督,提高经费使用效益为目标的辅助管理决策支持系统。财务管理信息系统就是通过基础数据平台,人与计算机相结合的全面管理整个单位财务资金状况与运行。

1、2系统设计依据

1、2、1 系统分析

财务信息管理系统以其系统性、经济性、灵活性与可靠性为基本原则。主要为建立统一的财务会计与管理会计系统,财务会计主要为财务处外部使用者提供财务信息,它主要通过提供定期的财务报表,为财务信息的使用者服务,发挥财务信息的全部作用。管理会计主要为财务处内部使用者与决策者提供管理信息,它为决策者提供有助于正确进行决策与改善管理的有关资料,发挥财务信息的内部管理职能。

消除信息孤岛,将预算相关数据进行充分的整合、补充,以及优化展现,使之有力地支持预算管理工作;提供对原始基础数据的分

析处理,发现有指导意义的数据信息;严密的预算管理流程,一直管理到原始凭证;提供方便快捷的关键点监控;覆盖全部财务点,从上到下实现分级管理,层层上报机制。

1、2、1现行技术

✓ 完全的J2EE 平台,EJB 部署

✓ A++中间件应用体系

✓ B/S 结构

✓ 支持多种大型关系数据库

✓ 快速的开发能力

✓ 为财务及后续系统预留接口

✓ 具有较长的技术生命周期

1、2、3平台技术架构

1、2、4

《系统测试报告》

《项目实施跟踪表》

《系统试运行报告》 《系统初验报告》 《项目研究报告》

第二章 新系统目标及开发可行性 2、1新系统的目标

根据实际情况与运作特点,制定统一的、操作性强的财务会计

应用服务器数据库服务器

用户工作站/（无客户端软件）

用户工作站/

（无客户端软件）

WEB服务器用户工作站/

（无客户端软件）

制度,规范财务核算方法与账务处理程序,提高财务信息准确性、及时性、完整性与可比性,并依据财务信息从多方面、多角度进行管理指标的分析,通过网络技术,实时反映业务状态与资金费用使用状况,避免以往财务信息总就是滞后于业务信息的现象,实现对业务活动的有效监管。通过综合运用计算机技术、信息技术、管理技术与决策技术,与现代化管理思想、方法与手段相结合,为领导提供科学管理与决策依据。

2、1、1财务分析

对各预算单位财务运行状况与运行趋势进行综合分析。具体来讲,就就是从单位、时间、指标等维度出发,采用比率分析、结构分析、比较分析、趋势分析(基比分析、同比分析、环比分析)等分析方法,从宏观与微观的角度,分析整个财务运行状况,包括银行余额情况、预算执行情况、资产负债情况、收入状况、支出状况、结余情况等。

2、1、2分级预警

每隔一个时间段(系统可以灵活定义,例如可以定义为1个小时,2个小时),在所有预算单位集中财务核算数据范围内,系统按照事先设定的预警规则(例如大额提现、无形资产增加、大额支出、非法对应科目等)自动扫描,并按一定方式列出发现的疑点清单,监管人员在这基础上进行疑点分析与处理。

2、1、3比对分析

检查下属单位记账凭证中收入与支出就是否符合主管部门

的拨款信息、直接支付信息,及时发现就是否有漏记、错记情况发生;对单位核算数据中内部收入与支出比对,检查单位就是否专款专用;对核算数据中资金支出与资产进行比对,检查就是否存在国有资产流失问题。及时发现下级单位会计核算中各类问题,并将比对的结果反馈给下级单位进行改正。

2、1、4项目预算管理

基层单位申报项目预算、主管单位排序、增选、安排预算、项目执行、项目滚动、绩效评价与公开等。项目预算管理系统建立在完备的项目库基础上,用以满足专项组织实施单位、项目承担单位等进行相关的项目预算管理。系统支持数字、文本、图形等格式,支持对相关字段、指标、表格等的扩充、修改、自定义等。并支持从会计核算、财务管理、财务分析子系统提取并转入项目预算管理的相关数据信息。

2、1、5预算执行管理

在行政事业单位经费划拨,下属单位通过系统提交用款申请时,可以设置系统根据预算指标用款计划进行自动控制。当实际发生数达到预算数的一定比例时,系统报警提示。对超预算支出,不予执行或依据审批流程进行追加审批。对预算的执行情况进行实时的统计分析,对计划实际数、同期数进行比较分析。审批通过拨款单可以自动传递到总会计核算系统中,进行收支核算。可以通过提供接口,拨款单导入国库集中支付系统直接生成,简化程序,提高效率。

第三章现行系统状况

为进一步提高财务管理水平,规范预算管理工作流程,加强对预算有效控制,促进资金管理工作更加高效有序,以适应事业又好又快发展与财政体制改革不断深入形势的需要,目前,实行了的集中财务管理平台,但该平台在数据结构、功能分析与实际运用等方面还有待优化。在财务管理理念、财务人员队伍建设、财务分析等管理中还存在着一些问题。

1、1数据基础平台构架有待改进

各单位目前使用的单机财务核算软件网络版,数据存放在市局中心机房的一台服务器上,再通过该台服务器定时传输到核心数据处理服务器上,进行基础数据分析,提供信息查询与领导决策依据。该种模式显然数据安全性不高,同时,定时传送会造成数据采集缺乏及时性与有效性。为了满足用户日益增长的需求与希望,并确保财务实时监管系统的持续改进,作了大量的调查研究工作,并在此基础上进行了认真分析与讨论以优化其数据结构。

1、2财务管理意识淡薄,理财观念陈旧

二级预算单位不同程度上存在着对财务管理认识不到位、粗放型管理、对财务管理的职权不分等情况,理财观念陈旧,存在着“等、要、靠”的现象。一些单位领导财务管理不够重视,财务监督职能难以发挥,财务管理工作人员参与财务管理的意识不强。部分单位对财务管理工作缺乏创新意识,工作人员业务能力不够,对财务管理的理念与先进的管理方法了解甚少,没有把单位财务管