经营管理效能指标诊断表

公司经营管理效能指标诊断表
（目标管理体系）
计算公式 材料成本÷制造成本 直接人工÷制造成本 制造费用÷制造成本 直接人工÷月总工时 制造费用÷月总工时 销货成本÷销货金额 营销费用÷销货金额 直接人员数÷间接人员数 月销货金额÷总员工人数 月附加价值÷总员工人数 离职人数÷（新进人数－期初人数） 缺勤工时÷应出勤总工时 加班工时÷应出勤总工时 用人直接相关费用÷总费用 用人直接相关费用÷附加价值 用人直接相关费用÷薪资 公司销货金额÷总市场销货金额 前三大地区销货金额÷总销货金额 前三大客户销货金额÷总销货金额 前三大产品销货金额÷总销货金额 新客户数÷总客户数 流失客户数÷总客户数 订单金额÷出货金额 （本期－前期）÷前期销货金额 客诉次数÷总客户数 固定成本÷（1－变动成本 / 销货金额） 销货毛利÷销货金额 销货金额÷销货数量 呆账金额÷销货金额 应收账款÷年销货金额×365 逾期账款÷应收账款
耗损率 盘点符合率 新产品比率 新产品开发成功率 产品生命周期月数 研发周期月数 材料共用率 每产品研发费用 研发费用率
计算公式 实际生产量÷计划生产量
单位
实际 值
%
准时批数÷应出货批数
%
百度文库实际生产量÷规划产能生产量
%
产出数÷投入数
%
实际生产量÷直接人员数
台/人
加班工时÷应出勤总工时（或加班费÷总薪资） %
万元
∑（付款金额×天数）÷总付款金额
天
库存金额÷年销货成本×365
天
呆滞库存金额÷总库存金额
%
耗损金额÷投入金额
%
符合笔数÷抽检笔数
%
新产品项数÷总产品项数
%
开发成功项数÷总开发项数
%
从推出上市至下市月数
月
从开始研发至量产月数
月
共用材料项数÷总材料项数
%
研发费用÷研发产品项数
万元
研发费用÷销货金额
%
有效利用工时÷设备总工时
%
有效工时÷直接人员总工时
%
∑（标准工时×实际产出数）÷有效工时
%
∑（标准工时×实际产出数）÷直接人员总工时 %
批退数÷进料批数
%
批退数÷外包进料批数
%
不良数÷生产数
%
各制程第一次合格率乘积
%
不良数÷检验数
%
退货数÷出货数
%
内部品质不良所造成的损失金额
万元
外部品质不良所造成的损失金额
备注
2
类别
1
2
3
成 本
4
5
6
7
1
2
3
4
人 事
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
营 业
8
9
10
11
12
13
14
15
管理指标 材料成本比重 人工成本比重 制造费用比重 直接人工工资率
制造费用率 销货成本率 营销费用率 直接与间接人员比 每人销货金额 每人附加价值
离职率 缺勤率 加班率 人事费用比率 劳动分配率 人事费用相关倍数 市场占有率 市场集中度 客户集中度 产品集中度 新客户开发率 旧客户流失率 订单出货率 销货金额年成长率 每客户客诉次数 损益平衡销货金额 毛利率 单价 呆账率 应收账款日数 逾期账款比率
单位
实际 值
%
备注
%
%
元/时 元/时
%
%
比数
万/人
万/人
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
比数
%
次/户
含抱怨、投退货、扣款、索赔
万元
%
元
%
天
%
1
类别
1
2
3
4
生5 产6
7
8
9
10
1
2
3
品4 质5
6
7
8
1
2
资 材
3
4
5
1
2
3
研 发
4
5
6
7
管理指标 生产达成率 交货达成率 产能负荷率 成品产出率 直接每人产量 直接人员加班率 设备有效利用率 人员有效率 生产效率 经营效率 进料批退率 外包批退率 制程不良率 品质直通率 成检不良率 销货退货率 内部成本损失 外部成本损失 采购付款日数 资材库存日数 资材呆滞库存比率