酒店财务内控制度
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
宾馆财务管理制度（五篇）
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理内控制度
第一章总则第一条为了规范酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，确保酒店资产的安全、完整和保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，各部门应严格按照本制度执行。
第三条酒店财务管理内控制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。
2. 实事求是原则：客观、真实、准确反映酒店财务状况。
3. 预防为主原则：加强风险防范，确保酒店资产安全。
4. 分级管理原则：明确各部门职责，实现分级管理。
第二章财务预算管理第四条酒店财务预算包括年度、季度、月度预算，预算编制应遵循以下程序：1. 各部门根据年度经营目标，编制部门预算。
2. 财务部门汇总各部门预算，形成酒店预算草案。
3. 预算草案提交总经理办公会审议。
4. 经总经理办公会审议通过后，提交董事会批准。
5. 财务部门根据董事会批准的预算，下达各部门执行。
第五条预算执行过程中，各部门应定期对预算执行情况进行分析，发现偏差及时调整，确保预算目标的实现。
第三章财务核算与报告第六条酒店财务核算应遵循以下要求：1. 严格按照国家统一的会计制度进行核算。
2. 建立健全财务核算体系，确保账务清晰、准确。
3. 会计凭证、账簿、报表等资料完整、规范。
4. 会计报表应真实、准确、完整，及时报送相关部门。
第七条酒店财务报告应包括以下内容：1. 资产负债表。
2. 损益表。
3. 现金流量表。
4. 其他相关财务报表。
第八条财务报告应于每月结束后10日内报送总经理，每季度结束后20日内报送董事会。
第四章内部控制与监督第九条酒店应建立健全内部控制体系，确保财务活动合法合规。
1. 财务部门应加强内部管理，严格执行财务制度。
2. 各部门应配合财务部门做好财务管理工作。
3. 建立财务审批制度，明确审批权限和程序。
第十条酒店应设立审计部门，负责对财务活动进行监督检查。
1. 定期对财务活动进行审计，确保财务合规。
酒店财务内控制度
酒店财务内控制度酒店财务内控制度一、总则为了加强酒店财务管理，规范财务操作，建立健全内部控制体系，保障财务安全，提高财务管理效益，制定本内控制度。
二、财务内部控制的目标酒店财务内部控制的目标是保护酒店资产的安全、提高酒店财务信息的准确性和可靠性、保障酒店财务数据的及时性、合法性和完整性、提高运营效率以及防范内外部风险。
三、财务内部控制的内容1. 财务制度建设酒店应建立完善的财务制度，包括财务管理手册、财务规程等，明确财务流程和各岗位职责，并定期对制度进行评审和修订。
2. 会计核算与报告酒店要建立健全的会计制度，贯彻会计基本原则和规范，确保会计准则的正确实施。
并定期编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
3. 现金管理酒店应建立健全的现金管理制度，包括现金收付、银行存款、备用金管理等，确保现金的安全和合理运用。
4. 资产管理酒店应建立固定资产管理制度，包括资产采购、使用、保管、报废等，确保资产的准确登记和安全保管，并进行定期盘点和折旧核算。
5. 财务风险管理酒店要建立完善的财务风险管理制度，包括风险识别、评估和控制措施等，及时发现和应对财务风险，确保财务安全。
6. 内部审计酒店应建立内部审计制度，定期对财务活动进行审计，发现问题并提出改进意见，提高财务管理的有效性和透明度。
四、财务内部控制的责任1. 高层管理人员的责任酒店高层管理人员应对财务内部控制制度的建立、执行和运行负有最终责任，确保内部控制制度的有效实施。
2. 各部门、岗位的责任酒店各部门和岗位应负责按照财务内部控制制度的要求，执行相关的财务管理职责，确保财务内部控制的有效性和执行的可行性。
3. 内部审计部门的责任酒店内部审计部门负责监督和检查财务内部控制制度的执行情况，并及时提出改进意见和建议，确保财务内部控制的可靠性和有效性。
五、财务内部控制的监督与整改酒店应定期对财务内部控制制度进行监督检查，发现问题及时整改，并进行跟踪评估，确保内部控制的稳定性和持续性。
酒店财务内控制度范本
酒店财务内控制度范本第一章总则第一条为了加强酒店财务内部控制（以下简称“内控”），规范酒店财务行为，防范财务风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本范本。
第二条本范本适用于酒店财务部门的内部控制活动，旨在确保酒店财务信息的真实性、准确性和完整性，保障酒店资产的安全，提高酒店经营效益。
第三条酒店财务内控制度遵循以下原则：（一）全面性原则：财务内控制度应涵盖酒店财务活动的各个环节，确保各项财务活动均处于可控范围之内。
（二）重要性原则：根据财务活动的风险程度，对重要财务活动实施重点控制。
（三）制衡性原则：通过设置相互制约的职责和权限，确保财务活动的合规性、合理性和有效性。
（四）适应性原则：财务内控制度应根据酒店经营环境、业务特点和管理要求，适时进行调整和完善。
（五）成本效益原则：在确保财务内控有效性的前提下，尽量降低内控制度的实施成本。
第二章组织结构与职责分工第四条酒店应设立财务部门，负责组织实施财务内控活动。
财务部门应具备以下职能：（一）制定和组织实施财务内控制度。
（二）进行财务预算、财务报告和财务分析。
（三）组织实施财务风险评估和内部审计。
（四）监督和管理酒店资产。
（五）其他与财务内控相关的职能。
第五条财务部门应设立以下岗位，并明确各岗位的职责：（一）财务经理：负责财务内控制度的制定和组织实施，财务预算的编制和执行，财务报告的编制和审核，内部审计的协调和组织实施等。
（二）会计：负责日常会计核算，财务报表的编制，财务分析，税务申报等。
（三）出纳：负责现金、银行存款的管理，支付凭证的审核和报销，收付款项的记录和核对等。
（四）采购会计：负责采购款项的支付，供应商往来款项的管理，采购成本的核算等。
（五）销售会计：负责销售款项的收取，客户往来款项的管理，销售收入的核算等。
（六）资产会计：负责酒店资产的登记、核算、盘点和处置等。
第三章财务预算与控制第六条酒店应建立财务预算制度，包括收入预算、支出预算和现金预算等。
酒店财务规章制度(5篇)
酒店财务规章制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：一、总原则1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。
2、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
4、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3、采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5、材料进入酒店以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。
6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、销售业务制度1、销售业务人员必须详细登记客户资料。
2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。
4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
7、产品生产完成后立即打送货单。
8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
四、现金管理制度1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。
2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6、出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
酒店财务制度管理规定(4篇)
酒店财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范酒店财务管理行为，保证酒店财务安全、提高财务管理效益，根据《中华人民共和国财务会计法》等相关法律、法规及国家财政、金融部门关于酒店财务管理的有关规定，制订本规定。
第二条本规定适用于酒店所有部门和岗位的财务管理活动，包括财务会计、资金管理、成本控制、审计等。
第三条酒店财务管理应当遵循“规范、合规、透明、高效”的原则，强调内部控制和风险管理，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第四条酒店应当建立健全财务管理制度，确保财务活动符合法律法规的要求，经营决策能够科学、合理、准确地反映酒店的真实经济状况和经营成果。
第五条酒店应当建立健全财务人员的管理培训制度，提高财务人员的素质和业务水平，保证财务工作的专业性和科学性。
第二章财务会计第六条财务会计是指酒店财务活动的记录、核算、报告和分析，以及财务决策的一种手段和工具。
第七条酒店应当合理设置财务会计岗位，并明确财务会计人员的职责和权力。
第八条财务会计岗位的职责包括：（一）负责酒店财务会计信息的记录和核算工作；（二）负责编制并报送年度财务会计报告和其他财务报表；（三）负责财务会计信息的分析和解读，为经营决策提供参考依据；（四）负责酒店财务会计政策的制定和执行。
第九条财务会计人员应当具备财务会计专业知识和技能，具备较强的分析和判断能力，严格遵守财务会计准则和规范，确保财务会计信息的真实性和准确性。
第十条酒店应当建立完善的财务会计制度，包括会计核算制度、会计帐簿制度、财务报告制度等，并定期进行评估和更新。
第三章资金管理第十一条资金管理是指酒店对资金的筹措、分配、使用和监督的活动。
第十二条酒店应当合理设置资金管理岗位，并明确资金管理人员的职责和权力。
第十三条资金管理岗位的职责包括：（一）负责酒店资金的预算编制和执行；（二）负责酒店资金的筹措和运用，确保资金的安全和有效使用；（三）负责酒店资金的监督和控制，及时发现和解决资金风险。
酒店财务内控制度
酒店财务内控制度
酒店财务内控制度是指酒店为了确保财务活动的合规性、准确
性和有效性，制定的一系列规定和程序。
以下是酒店财务内控制度
的一些重要内容：
1. 分工与职责明确：明确每个员工在财务活动中的职责和权限，确保各项工作由专人负责，避免职责重叠或责任模糊。
2. 授权与审批程序：明确酒店财务活动的授权和审批流程，确
保资金的合理使用和支出的合规性。
3. 财务记录和报告：建立完善的财务记录和报告制度，确保财
务数据的准确性和可靠性，并及时向相关人员提供有关财务信息。
4. 资金管理：制定资金管理制度，包括现金收支、存款、资金
调拨等，确保资金的安全性和有效利用。
5. 采购和支出管理：制定采购和支出管理制度，包括采购审批、供应商管理、发票核验等，确保采购和支出的合规性和合理性。
6. 固定资产管理：建立固定资产登记和管理制度，确保固定资产的准确计量、安全保管和合理使用。
7. 风险控制和防范：建立风险控制机制，明确风险发现与报告程序，预防和应对可能出现的财务风险。
8. 内部审计：定期进行内部审计，检查和评估财务内控制度的有效性和执行情况，及时发现和纠正存在的问题。
以上是酒店财务内控制度的一些重要内容，不同的酒店可能还会根据自身情况和需求进行调整和完善。
酒店财务内控的管理制度
酒店财务内控的管理制度酒店财务内控的管理制度1第一章：总则第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。
（)根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。
财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。
第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。
第二章：会计核算第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。
第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。
第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。
第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。
采用“借贷”复式记帐法记帐。
第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。
第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。
第十条：收入与成本费用应相互配比。
第十一条：划分收益性支出和资本性支出。
第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。
第十三条：会计核算政策1、存货按加权平均法核算；2、低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；4、固定资产采用平均年限法计提折旧；第十四条：记帐程序1、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。
发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。
酒店财务内部管理制度
第一章总则第一条为规范酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、资产、负债、利润等方面。
第三条酒店财务活动应遵循国家相关法律法规，严格执行本制度，接受董事会和审计部门的监督。
第四条酒店财务部门负责制定、实施、监督本制度的执行，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务会计岗位职责第五条财务会计行政上归属酒店总经理领导，具体职责如下：（一）负责编制财务计划，组织实施预算控制，确保财务目标的实现。
（二）负责审核、处理、保管财务凭证，确保财务凭证的真实性、合法性。
（三）负责编制会计报表，进行财务分析，为酒店决策提供依据。
（四）负责税务申报、缴纳，确保依法纳税。
（五）负责管理酒店现金、银行存款，确保资金安全。
（六）负责资产管理，确保资产合理使用、保值增值。
（七）负责成本核算，控制成本支出，提高经济效益。
第三章财务核算体系第六条建立健全财务核算体系，包括总分类账、明细分类账、备查账等。
第七条采用手工账和微机账相结合的方式，确保账务处理的准确性和效率。
第八条严格会计核算程序，包括：（一）根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
（二）根据记账凭证登记明细分类账、银行存款日记账和现金日记账。
（三）根据汇总的记账凭证编制科目汇总表。
（四）根据科目汇总表登记总分类账。
（五）月末核对总账与明细账。
第四章财务报表及分析第九条定期编制对外报表和内部报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
第十条报表编制要求：（一）数字客观真实、准确可靠。
（二）内容完整，各报表数字之间衔接一致。
（三）报表装订成册，加盖印章，及时报送。
第十一条定期进行财务分析，包括：（一）分析经营状况，找出问题及原因。
（二）提出改进措施，提高经营效益。
（三）撰写财务分析报告，为酒店决策提供依据。
第五章资金管理第十二条建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第十三条现金、支票借用制度：（一）借用限于宾馆采购人员购物和公派出差人员外出办事。
酒店财务内控的管理制度范文
酒店财务内控的管理制度范文前言本制度是为了加强酒店财务管理，保障财务安全和合规性而制定的。
酒店财务内控的管理制度旨在规范酒店财务管理流程，并确保酒店财务活动的准确性、及时性和完整性。
本制度适用于酒店财务人员及相关部门的工作。
一、管理标准1. 财务授权管理1.1. 设立财务授权制度，明确财务决策的层级及授权范围。
1.2. 酒店相关财务权限应根据岗位职责和工作要求进行划分，确保财务决策的合理性和权责的清晰化。
1.3. 财务授权的权限调整应经过相关部门审批并记录。
2. 酒店财务制度建立2.1. 建立内部财务控制制度，详细规定酒店财务管理的流程、操作规范和制度要求，确保准确性和合规性。
2.2. 财务制度应与相关法规、政策和规定相一致，并及时更新、完善。
3. 财务预算管理3.1. 建立财务预算编制流程，明确预算编制的时间节点和相关责任部门。
3.2. 预算编制应充分考虑酒店的经营需求和市场状况，并进行科学合理的预测和估算。
3.3. 财务预算应经相关部门审批并监督执行，预算执行情况应定期报告给高级管理层。
3.4. 如果出现预算执行情况与预算偏差较大，应及时分析原因并采取有效的措施进行调整。
4. 酒店财务会计管理4.1. 建立标准化的会计制度，确保会计记录的准确性和合规性。
4.2. 要求酒店财务人员熟悉国家会计准则、税务法规以及行业会计规范，并按照规定进行财务会计处理。
4.3. 要求酒店财务人员定期开展内部会计核算，确保会计记录的及时更新和准确性。
4.4. 要求酒店财务人员进行定期对账，核对财务数据和银行存款，避免财务数据异常和漏报。
4.5. 建立并维护合规的财务档案，保障财务数据的可追溯和信息安全。
5. 资金管理5.1. 建立严格的资金使用和监管制度，确保资金使用的真实性、合理性和安全性。
5.2. 明确资金预算和使用节点，定期向高级管理层报告资金使用情况。
5.3. 建立有效的资金流动监控机制，随时了解资金的动态，并及时采取必要的调整措施。
酒店财务内控与审计制度
酒店财务内控与审计制度1. 简介酒店财务内控与审计制度是为了保障酒店财务活动的合法性、准确性和可靠性而建立的一套规章制度。
内控制度旨在规范酒店财务管理的各个环节，确保酒店资金的安全性和有效性，防止财务风险的发生审计制度则负责对酒店财务活动进行日常监督和检查，确保内控制度的有效执行和酒店财务规范的实施。
2. 内控制度2.1 资金管理酒店应建立资金管理制度，明确资金的计划、筹集、使用、监督和考核等各个环节的责任和权限。
资金的收付应通过银行账户进行，严禁私自保留、挪用和灰色经济活动。
酒店应建立资金监控机制，确保资金的流动性和安全性。
2.2 财务报告酒店应按照法律法规和会计准则的要求编制财务报告，确保财务报告的真实、准确和完整。
酒店应制定财务报告编制流程和报告事项的审查机制，确保财务报告的规范和合规性。
财务报告应及时报送相关部门和管理层，并做好备案工作。
2.3 成本控制酒店应建立成本控制制度，明确成本控制的目标、原则和方法。
酒店应制定成本预算，并通过核算和分析控制成本。
酒店应进行成本效益分析，及时调整经营策略，提高经济效益。
3. 审计制度3.1 审计计划酒店应建立年度审计计划，明确审计的范围、周期和目标。
审计计划应包括对酒店财务活动、内控制度和财务报告的全面审查。
3.2 审计程序酒店应制定审计程序，明确审计的方法、步骤和要求。
审计程序应包括对酒店财务账簿、凭证、票据的核对与检查，以及对酒店财务人员的询问和了解。
3.3 审计报告审计机构应编制审计报告，对酒店财务活动和内控制度的执行情况进行评价和反馈。
审计报告应及时送达给酒店管理层，并提出问题和建议。
4. 内控与审计的重要性酒店财务内控与审计制度的建立和实施对于酒店经营管理具有重要意义确保酒店财务活动的合法性、准确性和可靠性，减少财务风险的发生。
保护酒店资金的安全性和有效性，防止资金挪用和灰色经济活动。
规范酒店财务管理的各个环节，提高财务管理的效率和质量。
酒店内部财务管理制度及工作流程
一、总则为了规范酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
本制度适用于本酒店所有财务活动，所有员工均应遵守。
二、财务管理制度1. 财务核算体系（1）酒店应建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整。
（2）财务部门负责财务核算、报表编制、审计等工作。
2. 内部经济责任制（1）明确各部门、各岗位的财务责任，确保财务活动的合规性。
（2）加强内部监督，对违反财务规定的行为进行严肃处理。
3. 财务计划与控制（1）财务部门根据酒店经营目标，编制年度财务计划，并分解到各部门、各岗位。
（2）各部门、各岗位按计划执行，财务部门进行跟踪、控制和监督。
4. 预算管理（1）酒店应编制年度预算，明确各部门、各岗位的预算指标。
（2）各部门、各岗位根据预算指标执行，财务部门进行预算控制和监督。
5. 成本管理（1）加强成本控制，降低采购成本、生产加工成本、运营成本等。
（2）对成本进行分类、核算，定期分析成本变动原因，提出改进措施。
6. 费用报销管理（1）费用报销需提交相关凭证，如发票、收据等。
（2）财务部门对报销凭证进行审核，确保报销合规。
三、工作流程1. 餐厅收银工作程序（1）班前预备工作：收银员签到、盘点周转金、领取帐单及收据、检查电脑系统、查阅交接记事本。
（2）正常操作工作程序：检查点菜单、输入订单、结算消费、打印收据。
2. 物品申购报账及供应商支付流程（1）部门经理开物品申购单，签字审批。
（2）总经理、董事长签字审批。
（3）财务室统一购买，入库、出库、签字。
（4）现金购买，会计审核、总经理、董事长签字，交于出纳审核报销。
3. 餐厅食品购买流程（1）厨师长开具购买物品清单，通知供应商送货。
（2）会计主管、库管、厨师长共同收货，库管签字。
（3）会计主管、厨师长到菜市场定期调价。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由酒店总经理办公会议研究决定。
酒店财务内控管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金管理、会计核算、财务报告等。
第二章组织机构与职责第三条酒店设立财务部，负责财务内控工作的组织实施。
第四条财务部职责：1. 负责贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；2. 负责建立健全酒店财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性；3. 负责组织编制、审核和实施财务预算、财务计划；4. 负责组织会计核算、财务报告和财务分析工作；5. 负责监督、检查和评价酒店内部控制制度的有效性；6. 负责处理与财务相关的投诉和纠纷。
第三章财务内控措施第五条收入管理1. 建立健全客房收入、餐饮收入、会议收入等各项收入管理制度；2. 实行收入日报制度，每日核对收入金额，确保收入真实、准确；3. 加强收入票据管理，确保票据的合法、合规；4. 定期对收入进行盘点，确保收入与账面相符。
第六条支出管理1. 建立健全各项支出管理制度，明确支出审批权限和流程；2. 实行支出凭证制度，确保支出有据可查；3. 加强支出预算管理，严格控制支出预算执行；4. 定期对支出进行盘点，确保支出与账面相符。
第七条资金管理1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批流程；2. 实行资金收支两条线管理，确保资金安全；3. 加强银行账户管理，确保银行账户合法、合规；4. 定期对资金进行盘点，确保资金与账面相符。
第八条会计核算1. 严格执行会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整；2. 加强会计凭证管理，确保会计凭证合法、合规；3. 定期对会计账目进行核对，确保账目相符；4. 加强会计档案管理，确保会计档案完整、安全。
第四章财务报告与分析第九条定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；第十条对财务报告进行分析，为酒店经营决策提供依据；第十一条定期进行财务分析，对财务状况进行评价和改进。
2023修正版酒店财务内控制度
酒店财务内控制度酒店财务内控制度1. 引言酒店作为一种服务行业，其财务内控制度是确保财务活动合规性和准确性的重要保障。
酒店财务内控制度旨在规范酒店财务活动，防范和化解相关风险，确保财务信息的真实性和可靠性。
2. 财务内控目标酒店财务内控制度的目标包括：- 确保酒店财务活动的合规性，符合相关法律法规的规定；- 防范和减少财务风险，保护酒店的财产安全；- 提高财务信息的准确性和可靠性，为企业决策提供有力支持；- 促进财务活动的高效运作，实现资源的最大化利用。
3. 财务内控制度的关键要素3.1 财务政策与程序制定明确的财务政策和程序是财务内控的基础。
酒店应明确财务管理的目标、原则和职责，建立相关的财务管理制度，规范财务活动的操作流程和各类账务处理的规范。
3.2 财务授权和审批制度酒店应建立健全的财务授权和审批制度，明确财务权限的分配和审批权限的流程。
所有财务活动都应在授权和审批的范围内进行，以防止违规操作和资源滥用。
3.3 财务监督和内部审计酒店应建立财务监督和内部审计制度，对财务活动进行全面监督和检查，确保财务信息的准确性和可靠性。
请财务审计人员定期进行内部审计，并及时纠正发现的问题。
3.4 财务报告和财务分析酒店应按照规定的时间和要求，编制财务报表，并进行财务分析。
财务报表应真实、准确地反映酒店的财务状况和经营成果，为企业决策提供参考依据。
4. 财务内控流程酒店财务内控流程包括：4.1 预算管理酒店应制定年度预算，明确经营目标和财务指标，并按照预算执行情况进行监控和分析，确保资金的合理运用和预算的达成。
4.2 资金管理酒店应建立健全的资金管理制度，包括预算编制、资金调配、资金使用和资金结算等环节的规范管理，确保资金的安全和有效利用。
4.3 收入管理酒店应建立健全的收入管理制度，包括收入的确认、核对和登记等程序，确保收入的真实性和准确性。
4.4 支出管理酒店应建立健全的支出管理制度，包括支出的预算和授权、支出的审批和核对等程序，防止资源的滥用和违规支出。
酒店财务内控的管理制度
一、总则为加强酒店财务管理，确保财务活动合规、合法，防范财务风险，提高经济效益，特制定本制度。
二、财务部职责1. 财务部负责酒店财务工作的全面管理，严格执行国家有关财务管理的法律法规。
2. 财务部负责建立健全酒店财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化。
3. 财务部负责监督各部门财务活动的合规性，确保资金安全。
三、财务核算1. 财务核算应严格按照国家会计制度执行，采用借贷记账法，设置总分类账、明细分类账和备查账。
2. 财务核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
3. 财务核算应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，并及时报送相关部门。
四、财务审批1. 财务审批应遵循“谁审批、谁负责”的原则，明确审批权限和责任。
2. 财务审批流程如下：（1）各部门提交财务申请；（2）财务部进行初步审核；（3）审批人进行审批；（4）财务部办理报销、支付等手续。
五、现金、支票管理1. 现金、支票管理应遵循“专款专用、收支两条线”的原则。
2. 现金、支票的收付必须由财务部统一管理，不得私自借出、挪用。
3. 现金、支票的借出、归还必须办理借支手续，并经部门负责人和总经理审批。
六、费用报销管理1. 费用报销应遵循“合理、合规、节约”的原则。
2. 费用报销必须提供真实、合法的原始凭证，并填写完整。
3. 费用报销应经部门负责人审批，财务部审核，总经理批准。
七、资产管理1. 资产管理应遵循“合理配置、高效利用、安全完整”的原则。
2. 资产购置、报废、转让等事项必须经财务部审核，总经理批准。
3. 资产报废、转让必须办理相关手续，确保资产安全。
八、财务报告与分析1. 财务报告应定期编制，包括月度、季度、年度财务报告。
2. 财务报告应客观、真实、准确，反映酒店财务状况和经营成果。
3. 财务部应定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
九、财务人员管理1. 财务人员应具备相应的专业素质和职业道德。
酒店财务内控制度
财务管理及内部控制制度第一节财务预算管理为加强酒店财务预算管理，实行有计划的目标经营、考核，增收节支，提高经营效益，酒店的一切财务活动，凡以货币形态出现的收支一律纳入财务收支预算范围。
一、预算编制1、年度预算参照合同第七条，为配合酒店的发展目标，加强管理和内部各部门的协调与合作，合理分配资源，控制开支，增加收入，提高经济效益，酒店应建立年度财务预算制度，通过预算的编制和执行，实行计划、协调、监督和管理的目的。
2、编制预算应依据本酒店的业务经营范围，长期发展目标，经营能力，经营实绩情况以及对市场行业预测、经营风险等综合因素，本着全面、稳健、不夸大、不保守、实事求是的原则，经过自下而上、自上而下反复讨论，编制年度预算及中长期财务计划。
3、预算编制分工：1)营业收入预算：销售部、前厅部编制客房经营收入、入住率、平均房价预算及商务中心、迷你吧等其他服务收入预算，餐饮部编制餐饮经营收入、客流量、人均消费预算、及宴会厅、会议场租等服务收入预算，其他服务部门编制其他收入预算。
2)设备物资购置、资产改造预算：人事行政部、工程部编制酒店设备更新购置、资产改造预算，房务、餐饮部等经营部门编制家俱更新、价值较高的客用品、用具的更换或新增预算，采购、仓库编制物料用品、食品、酒水等材料储备预算。
3)成本费用支出预算：经营部门根据本部经营收入预算相应编制经营成本、成本率预算、客用品、物料消耗、清洁用品、低耗品等经营费用预算，办公室编制行政开支费用预算，工程部编制水、电、煤气、燃气能源及维修材料预算，销售部编制广告宣传费用预算，人事行政部编制工资及福利、员工培训、活动、后勤生活保障等预算，保安部编制安全消防费用预算，财务部编制企业折旧、摊销、财务费用、税金等其他费用预算。
4)财务状况预算：财务部根据各项目标经营预算，汇总编制年度预算资产负债表、损益表、现金流量表以及各部门经营情况预算表，经营汇总预算表等，编制年度资金使用计划及现金净流量计划。
酒店财务内控制度
酒店财务内控制度酒店财务内控制度1. 引言酒店作为一个服务行业，财务管理至关重要。
一个健全的财务内控制度可以确保酒店财务活动的合规性和安全性，帮助酒店管理层更好地监控和管理财务风险。
本文档旨在制定一套完整的酒店财务内控制度，帮助酒店实现财务管理的规范和科学。
2. 目标本财务内控制度的主要目标是：确保酒店财务活动的合规性，符合相关法律法规和政策要求；确保酒店资金的安全性和有效性；提高酒店财务管理的效率和透明度；防范和降低财务风险。
3. 财务活动的合规性控制为了确保酒店的财务活动符合法律法规和政策要求，我们采取了以下控制措施：建立并完善相关财务管理制度，明确财务管理的各项流程和要求；指定专人负责财务管理，监督财务活动的合规性；定期进行内部财务审计，发现和纠正可能存在的财务违规行为；加强对员工的财务培训，提高员工对财务合规的认识和意识；与相关部门和机构密切合作，及时了解财务管理的相关法律法规和政策要求。
4. 资金安全与有效性控制酒店的资金安全和有效性是财务管理的核心内容。
以下是我们建立的控制措施：建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和有效使用；设立专门的资金监控部门，负责对资金流动进行监控和分析；严格的财务审批制度，确保每一笔财务交易都经过适当的审批程序；定期进行资金清理和调整，保证资金的充分利用和有效配备；加强对酒店财务系统和数据的安全防护，防止金融风险和信息泄露。
5. 财务管理的效率和透明度控制为了提高财务管理的效率和透明度，我们制定了以下的控制措施：引入先进的财务管理技术和系统，实现财务管理的自动化和信息化；建立健全的财务报告制度，及时向管理层和相关利益相关者提供准确、完整的财务信息；开展定期的财务分析和评估，确保财务管理的有效性和及时性；加强对财务人员的培训和管理，提高财务管理的专业水平和业务素质；将财务管理纳入酒店的日常运营管理中，与其他部门紧密配合，实现全面、高效的财务管理。
6. 预防和降低财务风险控制财务风险对酒店的发展和运营具有重要影响，为了预防和降低财务风险，我们采取以下的控制措施：建立健全的风险管理体系，及时识别和评估可能的财务风险；加强对外部环境和市场的监测和分析，做好财务决策的依据；定期进行风险评估和控制，制定相应的应对措施；加强与金融机构和专业顾问的合作，及时获取财务管理的相关信息和建议；定期进行财务内部审计，发现和纠正财务风险问题。
酒店餐饮财务内控制度内容
酒店餐饮财务内控制度内容酒店餐饮财务内控制度是指酒店餐饮企业在经营活动中，通过内部控制、外部监督等措施，规范其财务管理、经营决策和风险防控等方面的行为，确保餐饮企业的合法性、规范性和可持续发展。
制度内容按照相关法律法规及会计准则的要求，酒店餐饮企业应制定完善的财务内控制度，建立健全的财务管理制度和法律档案管理制度，并逐步完善相应的内部控制体系。
具体要求如下：一、财务管理制度1.酒店餐饮企业应当建立健全财务管理制度，明确财务管理职责、权限和审批程序。
2.建立收入、支出、成本等核算制度，做到费用明细、票据统一、台账齐全、账簿规范。
3.做好货币资金管理，加强资金流量预测和分析，管理现金流量风险。
4.制定应收账款管理制度，规范应收账款收取、催收、回款等业务流程和管理方法。
5.制定应付账款管理制度，规范应付账款支付、审核、抵消等业务流程和管理方法。
6.建立固定资产管理制度，规范固定资产购置、减值、处置等业务流程和管理方法。
二、内部控制1.建立风险管理制度，制定风险评估、防范、应对措施和应急预案，预防各类风险发生。
2.建立会计核算制度，明确会计核算流程和标准，确保会计核算准确、真实、完整、及时。
3.建立内部审计制度，对财务管理和经营决策过程进行监督和审计，发现问题及时报告和解决。
4.建立现金管理制度，规范现金的开支、存储、保管和清算等业务流程和管理方法。
5.建立票据管理制度，规范票据的开具、使用、归档和销毁等业务流程和管理方法。
6.建立库存管理制度，规范采购、入库、出库、退库等业务流程和管理方法。
三、法律档案管理制度1.建立合同管理制度，规范合同的签订、履行、变更和终止等业务流程和管理方法。
2.建立税务管理制度，遵守税收法规，按时缴纳税款，定期报送财务报表。
3.建立档案管理制度，规范档案的建立、归档、查阅和保管等业务流程和管理方法。
4.建立保密管理制度，保护公司机密信息，防止泄密。
内控效果酒店餐饮财务内控制度的实施，将对企业的发展产生重要的影响，主要表现在以下几个方面：1.保证财务信息的真实、准确、可靠。
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财务管理及内部控制制度第一节财务预算管理为加强酒店财务预算管理，实行有计划的目标经营、考核，增收节支，提高经营效益，酒店的一切财务活动，凡以货币形态出现的收支一律纳入财务收支预算范围。
一、预算编制1、年度预算参照合同第七条，为配合酒店的发展目标，加强管理和内部各部门的协调与合作，合理分配资源，控制开支，增加收入，提高经济效益，酒店应建立年度财务预算制度，通过预算的编制和执行，实行计划、协调、监督和管理的目的。
2、编制预算应依据本酒店的业务经营范围，长期发展目标，经营能力，经营实绩情况以及对市场行业预测、经营风险等综合因素，本着全面、稳健、不夸大、不保守、实事求是的原则，经过自下而上、自上而下反复讨论，编制年度预算及中长期财务计划。
3、预算编制分工：1)营业收入预算：销售部、前厅部编制客房经营收入、入住率、平均房价预算及商务中心、迷你吧等其他服务收入预算，餐饮部编制餐饮经营收入、客流量、人均消费预算、及宴会厅、会议场租等服务收入预算，其他服务部门编制其他收入预算。
2)设备物资购置、资产改造预算：人事行政部、工程部编制酒店设备更新购置、资产改造预算，房务、餐饮部等经营部门编制家俱更新、价值较高的客用品、用具的更换或新增预算，采购、仓库编制物料用品、食品、酒水等材料储备预算。
3)成本费用支出预算：经营部门根据本部经营收入预算相应编制经营成本、成本率预算、客用品、物料消耗、清洁用品、低耗品等经营费用预算，办公室编制行政开支费用预算，工程部编制水、电、煤气、燃气能源及维修材料预算，销售部编制广告宣传费用预算，人事行政部编制工资及福利、员工培训、活动、后勤生活保障等预算，保安部编制安全消防费用预算，财务部编制企业折旧、摊销、财务费用、税金等其他费用预算。
4)财务状况预算：财务部根据各项目标经营预算，汇总编制年度预算资产负债表、损益表、现金流量表以及各部门经营情况预算表，经营汇总预算表等，编制年度资金使用计划及现金净流量计划。
二、预算审批每年度财务收支预算，由财务部组织负责汇总审核编报，经总经理审批后，作为酒店年度收支预算，报管理委员会、上级主管公司审批。
三、预算控制预算批准后，财务部根据预算目标，按计划严格掌握控制，各部门根据各部预算情况，完成或超超额完成预算经营收入；各项成本费用严格控制在计划指标范围内。
特殊情况超出预算的费用开支，必需提出书面报告报总经理审批。
第二节信贷管理规定：为了保证营业收入的完整，加速资金周转，保证酒店资金安全，共同防范、控制经营风险和财务风险，杜绝坏帐损失，特制定本规定：一、财务部设立信贷专管员，对信贷管理负责。
二、商户信誉评估：1，酒店业务部门对外推销酒店产品，须充分了解消费客户之资信，所有申请挂帐的机构都要求填写其详细情况的“客户签单挂帐申请表”（Application form），并和其他必须提供的文件资料一起交财务部审核。
(1)申请机构的注册文件副本复印件（营业执照、税务登记证）并加盖公章(2)信用/银行证明2，销售部经理提供挂账机构情况分析报告，为挂账提供原始依据，以下信息将为取得信用提供便利，内容为：(1)登记名称和地址(2)公司规模和经营范围或内容(3)业务量(4)公司历史(5)其他相关资料（挂账公司授权书等）3，销售部和信贷专管员可从其他渠道检查申请书上的内容：(1)政府部门、银行、信息机构；(2)其他以前有过商业往来的公司、酒店、旅行社；(3)该单位过去在行业中的付款情况参考信息或其他关于信用状况的信息。
4，在得出任何结论前，销售部和信贷专管员应提出具体意见供决策参考。
(1)申请机构的信用状况;(2)经营规模(如:投资总额、注册资本、业务量等)；(3)与本酒店的关系。
5，财务信贷专管员负责在申请书中注明以下内容：(1)建议信用限额(2)意见(3)特别条件(4)客户编码6，将申请书和其他相关文件资料提交给财务部审核，报财务总监、总经理审批。
7，建立信用账户后，要严密注视该机构的挂帐情况，保证到期款项的收回。
8，每年末对所有挂帐客户的资信进行年度评估，据此调整对各客户来年信贷政策。
9，当客户滞付款或拒付时，财务部应及时书面知会相关部门，共同制定对策防范信贷风险。
三、信用限额：1、信用限额是指某客户可挂帐的最高限额，即指客户未到期欠款及应收款总和之最高极限。
20万元以下（不含20万元）的信用限额由业务部门经理、财务总监核准，报总经理审批；超过20万元（含20万元）另报管理委员会核批。
（按酒店授权挂帐额度的10％建立预警机制）。
2、酒店在经营活动中，根据经营需要对部分客户往来单位要求在酒店消费办理签单挂帐、定期结算手续，原则上实行预缴保证金制度，对部分政府机构、金融单位以及长期合作的商务客户未缴保证金的，必须严格加以限制，并充分了解客户的资信情况，严格履行客户挂帐办理签约审批手续。
3、根据销售部总监建议、财务部审核、财务总监、总经理签批，部分关联企业、政府机构可免予缴纳保证金。
4、在以上所提到的程序外，对旅行社或旅游机构建议每次预订先付全部或一定比例的费用。
如：(1)预先缴付一定数额的资金，作为挂帐保证金，当消费额达到保证金的90%时必须结算，挂帐金额不得超过保证金；(2)每次预订时付费，在客人抵店前到帐；(3)客人入住时前台付现。
四、信用帐的担保：1、销售部总监/经理、餐饮总监/经理、前厅经理等可对所熟悉的单位和个人作临时挂帐担保，财务部挂签批人私人帐，最高担保金额1万元，特殊情况需超标时须书面呈请总经理批准；担保期限一个月，自签批日起30天内未收回的，从签批人月工资中逐月扣除。
事后信贷专管员须跟进做好结帐工作。
2、因特殊原因，营业部门经理电话通知担保的。
由接通知人注明情况暂时担保，并及时跟进通知人签名确认。
在通知人未签名确认前，追收责任由接通知人负责。
签名后，追收责任转通知人。
3、属于合约到期未续约的签单客户的信用帐，需由市场销售部客户联系人担保。
五、信贷会议：1、财务信贷专管员每月于月中及月末两次向酒店产品销售或管理部门，财务总监，分管副总经理，总经理提供帐龄分析表，对90天以上的欠款责任到人，跟踪落实，随时向上司报告，并提示各应注意事项。
2、酒店每月召开两次由财务总监主持，由总经理，副总经理，各业务部门经理及相关人员参加的信贷会议，共同核查应收款项和有争议的帐目，及时解决信贷中发生的问题。
六、责任：1、信贷专管员对酒店日常信贷工作负责，加强与酒店各业务部门，各赊销商户的联系和沟通，保证各类帐款如期回收。
2、应收帐款的追收与各相关业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩，当责任事故或过失发生时，视情形给予责任人以相应处罚。
3、信用帐追收严格按“谁担保，谁追收”的原则执行，担保人为第一责任人，负责所担保信用帐的追收。
担保人所属领导有责任监督，督促担保人加紧追收。
（担保人在当班时间追收时一律按事假计）4、财务部负责人，各业务部门负责人，总经理对超期欠款、呆帐、坏帐负责。
七、应收帐款年度清查：1、每年年终，酒店组织专人全面清查各项应收款项，并与债务人核对清楚，做到债权明确，帐实相符，帐帐相符。
2、酒店在清查应收帐款时，相对应的应付款项应当一并清查。
对既有债权又有债务的同一债务人，应付该债务人的款项，应当从应收款项中抵扣，以确认应收款项的真实数额。
3、酒店对于债权人没有追索并超过诉讼时效的逾期应付款项，应当一并清查。
4、酒店财务部门对挂账款项要及时催收、定期分析。
及时将逾期情况通知经办业务人员，并定期将逾期应收款项清单报送分管业务领导和总经理。
酒店部门经理（经办人）对经营业务发生的应收款项必需及时跟进追收，明确经济责任，对尚未结清、处理完毕的经济款项，经办人不得办理调职离任手续。
八、坏帐核销管理：酒店在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项，应当作为坏帐损失，经酒店管委会及酒店管理公司核批后，及时进行处理。
处理后依据税法的有关规定向主管税务机关申报。
九、坏帐核销处理程序：1、酒店内部有关责任部门经过取证，提出报告，阐明坏帐损失的原因和事实。
2、酒店财务部经过审核后，对确认的坏帐损失提出财务处理意见，报财务总监、总经理审批后上报酒店管委会及酒店管理公司批示。
3、酒店处理的坏帐损失属于逾期3年应收款项的，应当实行帐销案存，继续保留追索权。
第三节保证金收支管理1、保证金的收取客人入住酒店时，应交纳一定数额的保证金，散客需交现金或银行卡，有信誉的长住户、商务客户、政府机构、金融单位可用支票结算，但必须有本酒店相关人员签字认可。
a)收取标准：按房价及住宿天数收取，即：（实际房价+杂项）* 天数，并按整数收取。
如客人要求开通长话则另加长话费押金，国内长话加收100元，国际长话加收200元。
b)若客人的保证金不足以清偿在酒店的消费时，应由前台收银员及时向客人追收保证金。
如催收有困难，由大堂副理协助催收。
c)客人在餐厅消费时，应根据客人的需要分别结算，商务散客以现金结算或信用卡结算（住店客人可由前台统一取预授权，餐厅收银与前台确认转房帐处理），协议商户、关联企业等信誉高的客人可用支票（同城结算）或现金、信用卡结算。
2、保证金的退出：a)办理退付客人保证金手续时，收银员应填写退付款凭证（现金支出单），注明退款的日期、房号、金额、并请客人签字，同时收回所押保证金收据，按实际消费额开据正式发票，如遇收据丢失，必需请客人（缴款人）在退款凭证上（现金支出单）签名注明，并由收银主管/领班签字确认。
b)退款金额的审批权限：低于1000元，财务部经理、前厅部经理审批低于2000元，财务总监超过2000元，财务总监/总经理3、定金的收取：a)客人按规定在预订时支付的预定金，在客人按时到店时，将视同收取保证金。
若客人未按酒店规定期限提前取消预定而不能按时到店时，则交纳的预定金作为酒店取消预订手续费处理。
b)对于酒店特殊商务客户、学校重要领导或系统内重要客人，应由总经理批准或授权免收或减收预订金、保证金。
第四节营业场所折扣权限规定一．酒店总经理在酒店各营业场所享有任何折扣的打折权限并可签字免单。
二．房务部的打折权限：1．销售总监对客房售价有四折以上折扣权限，在其营业范围内的其他事项有八折以上的打折权限。
2．前厅部经理对客房售价有五折以上的折扣权限，具体执行依据酒店实行的客房价格体系所规定的各类客源最低价目标准。
对客房物品损坏赔偿或因某些特殊原因造成跑单的，前厅部经理以上级别人员可视情况而定，有100元之内的签免权，并在“减扣单据”上签字确认，超出范围的应上报总经理批准。
3．前厅部主管、领班、接待员依据酒店规定的各类客源价格标准及最低控制线按有关权限上浮销售。
三．餐饮部的打折权限：1．餐饮部总监在各餐厅可有八折以上的折扣权。
2．各餐厅经理、酒吧经理、厨师长在各自餐厅营业时，可有八五折折扣权限（海鲜、燕窝鲍翅、酒水除外）。