(整理)企业所得税退税审核所需资料清单.

所得税退税流程

所得税退税流程
所得税退税是指在企业因为各种原因支付了多余或超出规定数额的税收，以及个人所
得税申报时也出现了过多缴纳的情况，需要向国家申请退还所缴纳的税款的一项政策措施。

下面是所得税退税的流程。

一、申请退税
企业或个人在认为自己存在税款过多缴纳的情况后，需要到当地税务部门申请退税。

具体申请方法为：企业或个人需提交所得税退税申请表，同时提交相关证明材料，例如纳
税清单、对账单、发票、缴税证明等。

二、审核材料
税务部门在收到申请表和相关证明文件后，会进行审核核对。

如果发现企业或个人在
申报税款时确实出现了缴费过多的情况，那么就会继续进行后续流程，即办理退税手续。

三、退税手续
审核过后，税务部门将会给企业或个人出具银行退税申请书并发出退税证明。

企业或
个人凭退税证明到指定银行的柜台，办理退税手续。

退税手续成功后，企业或个人会在一
个工作日内收到退税款项。

总结：
所得税退税流程基本就是这样的，但是退税行程也有些例外状况。

如果企业涉及欠税
问题，退税是不能办理的；个人退税如发现存在所得税逃税情况，就要同时面对应税追缴
和罚款等问题。

因此，在办理所得税退税过程中，建议企业和个人始终严格遵守国家的税
收政策，避免出现不当操作。

企业所得税汇算清缴所需资料清单--税审

企业所得税汇算清缴所需资料清单
一、公司资料
1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3、单位现在执行的相关行业会计制度
4、单位内部管理制度及相关的内控制度
5、税务登记证复印件、组织机构代码证
6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7、本年度资产负债表、利润表
8、未经审核的年度纳税申报表及附表
9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10、重要经营合同、协议复印件
11、单位关联企业名单
12、弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表
13、被审单位声明书
14、业务约定书
二、财务资料
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
2、资产负债表各科目期初、期末余额明细表
3、现金盘点表、存货盘点表
4、12月银行存款对账单、银行存款余额调节表
5、往来款明细表
6、存货盘点表
7、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明（比如车辆行使证、产权证等）
8、房屋租赁合同
9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表
10、长短期借款合同，有关抵押担保资料
11、职工工资人数月明细单
12、交纳保险人员、交纳保险基数、比例
10、发票使用情况汇总表
11、经营费用，管理费用，财务费用明细表
13、其他应提供的资料
北京某税务师事务所有限公司。

税务局退税流程及所需材料

一、一般退税所需资料
1. 退税申请3份（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式），加盖公章；
2. 申请退税的完税凭证复印件3份，加盖公章；
3. 《退（抵）税申请（审批）表》3份，税务系统生成，纳税人盖公章、签字；
4. 其他特殊情况退税需要证明真实性的资料。

上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
二、退社会保险费（仅限于养老、失业、工伤险）
1.营业执照复印件 1份；
2.开户许可证复印件1份；
3.需要退费的完税凭证复印件1份；
4.《退税申请核验表》，窗口领取，申请人将“单位申请”项目填写完整，经办人、部门负责人签字，并加盖公章。

5.其他特殊情况退社保费需要证明真实性的资料。

上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
三、核销地方税费、社会保险费及滞纳金
1.核销欠税费申请（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式）,加盖公章；
2.完税凭证复印件1份；
3.《虚增社会保险费数据核销审批表》（适用于核销社保费）、《虚增欠税费、滞纳金数据数据核销审批表》，税务机关内部使用，前台受理人员在税务所受理人员处签字，无需企业填写。

出口退税需要哪些资料

出⼝退税需要哪些资料随着经济的发达，外贸出⼝也是拉动我国经济迅速发展之⼀。

那么对于很多做贸易出⼝的东西是要交⼀定的关税的。

⽽国家也给与许多企业的税收有了⼀定的优惠，那么符合条件的可以申请退税费，下⾯，店铺⼩编带⼤家在下⾯了解⼀下出⼝退税需要哪些资料呢。

⼀、出⼝退税需要哪些材料?1、报关单。

报关单是货物进⼝或出⼝时进出⼝企业向海关办理申报⼿续，以便海关凭此查验和验放⽽填具的单据。

2、出⼝销售发票。

这是出⼝企业根据与出⼝购货⽅签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出⼝企业财会部门凭此记帐做出⼝产品销售收⼊的依据。

3、进货发票。

提供进货发票主要是为了确定出⼝产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是⽣产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费⽤等。

4、结汇⽔单或收汇通知书。

5、属于⽣产企业直接出⼝或委托出⼝⾃制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出⼝货物运单和出⼝保险单。

6、有进料加⼯复出⼝产品业务的企业，还应向税务机关报送进⼝料、件的合同编号、⽇期、进⼝料件名称、数量、复出⼝产品名称，进料成本⾦额和实纳各种税⾦额等。

7、产品征税证明。

8、出⼝收汇已核销证明。

9、与出⼝退税有关的其他材料。

⼆、外贸出⼝退税申报⼿续是怎样的?1、申报资料出⼝单位在规定期限内，收齐出⼝货物退税所需的有关单证，使⽤国家税务总局认可的出⼝货物退税电⼦申报系统⽣成电⼦申报数据，如实填写出⼝货物退税申报表，向税务机关申报办理出H货物退税⼿续。

逾期申报的，除另有规定外，税务机关不再受理该笔出H货物的退税申报，该补税的应按有关规定补征税款。

2、预审出⼝单位申报出⼝货物退税时，税务机关及时予以接受并进⾏初审。

经初步审核，出⼝商报送的申报资料、电⼦申报数据及纸质凭证齐全的，将缴款书信息(输⼈数据库)与报关单信息(出H)分别输⼊退税申报专⽤程序后，制成出⼝退税预审软盘，报送税务机关进⾏预审。

预审通不过的，税务机关不予受理该笔出⼝货物的退税申报，并要当即向出⼝单位提出改正、补充资料、凭证的要求。

企业季度退税申请报告

尊敬的税务机关领导：我司全称为[公司名称]，成立于[成立年份]年[成立月份]日，注册地为[注册地址]，主要经营业务为[主营业务描述]。

根据我国税收法律法规及相关政策，我司自成立以来，一直严格遵守国家税收法规，依法纳税。

现就我司近期季度退税事宜，特向贵局提出申请，具体报告如下：一、企业基本情况1. 企业名称：[公司名称]2. 法定代表人：[法定代表人姓名]3. 注册资本：[注册资本金额]4. 经营范围：[经营范围描述]5. 纳税人识别号：[纳税人识别号]6. 联系人：[联系人姓名]7. 联系电话：[联系电话]二、申请退税原因1. 依法纳税：我司一直按照国家税收法律法规规定，按时足额缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税等。

2. 季度预缴税款：根据我国税法规定，企业应按照季度预缴企业所得税。

在[具体季度]季度，我司已按照规定预缴了企业所得税。

3. 年度核算亏损：经过年度核算，我司在[具体年份]年度发生亏损，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，亏损企业可以在一定条件下申请退税。

4. 税款多缴：在[具体季度]季度，我司因核算失误，导致预缴税款超过实际应纳税额，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定，多缴的税款可以申请退还。

三、申请退税金额根据我司[具体年份]年度核算结果，我司应退税款为[退税金额]元。

具体计算如下：1. 实际应纳税所得额：[实际应纳税所得额]2. 应纳税额：[应纳税额]3. 实际预缴税款：[实际预缴税款]4. 多缴税款：[实际预缴税款] - [应纳税额]5. 退税金额：[多缴税款]四、申请退税程序1. 提交申请：我司将按照贵局的要求，准备相关材料，向贵局提交退税申请。

2. 材料清单：以下为我司申请退税所需提交的材料清单：（1）企业退税申请报告；（2）企业税务登记证副本；（3）企业法定代表人身份证复印件；（4）企业财务报表；（5）企业所得税申报表；（6）多缴税款证明；（7）其他相关证明材料。

工厂承担国内运费,申报退税时备案资料

工厂承担国内运费,申报退税时备案资料
工厂承担国内运费时，申报退税时需要备案资料包括：
1. 运输合同或运输凭证：包括运输合同、物流运单、运输发票等相关文件，用以证明工厂承担了国内运费。

2. 收款凭证：包括付款凭证、收据、银行转账凭证等，用以证明工厂已经支付了国内运费。

3. 发票：包括购货发票、增值税专用发票等，用以证明国内运费的费用金额和税率。

4. 收货凭证：包括收货确认单、签收单、物流追踪单证等，用以证明货物已经成功收货。

5. 报关资料：包括进口报关单、进口税款缴纳凭证等，用以证明货物已经顺利进口并缴纳了相应税款。

这些备案资料可以作为申报退税的依据，以证明工厂承担了国内运费。

具体的备案资料要求可能因各地政策不同而有所差异，建议根据当地税务部门的相关规定进行准备。

在申报退税时，工厂需要准备以下备案资料：
1. 运费发票：包括国内运输公司开具的运输发票或者运输合同，并确保有完整的发票内容和金额。

2. 运费支付证明：需要提供运费的支付凭证，比如银行转账记录、支付宝、微信等第三方支付凭证。

3. 运输合同：如果与运输公司签订了运输合同，需要备案该合
同的复印件。

4. 运输相关文件：根据需要，可能需要提供其他相关文件，如提货单、送货单、装卸单等。

5. 退税申报表：根据海关规定填写的退税申报表，需要提供相关信息和资料。

以上是一般情况下的备案资料，具体要求可能会因地区和业务类型而有所不同。

建议工厂在申报退税前咨询当地海关或相关部门，以确保准备的备案资料符合要求。

办理退税资料清单

附件1办理退（抵）税资料清单1.办税服务厅受理主任审核类（1）代开发票退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③作废发票复印件1份（全额退税的发票必须作废, 作废的发票原件由开票人员收回, 并在征管系统中做作废处理）；④刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。

代开发票涉及外来企业外管证而产生的企业所得税退税, 另提供外管证复印件3份。

涉及总分包工程的退税, 另提供总、分包工程合同各1份。

应在国税缴纳的企业所得税退税, 另提供总国税部门出具的企业所得税鉴定表或国税的企业所得税申报表、完税证（复印件1份, 提供原件复核）备注：因合同撤消等原因而产生的代开发票退税, 印花税不得申请退还（详见国税地字[1988]25号文）。

2.办税服务厅受理分局审核类（1）多缴（纳税人原因）、系统误收（税务机关原因）主动退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（正确缴纳税款的和多缴误缴的都要提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。

涉及建安工程项目结算多缴的退税, 另提供工程项目合同、结算报告书以及相关文件、作废的发票、重新开具的发票、详细的情况说明（复印件各1份）。

（2）停业退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（缴款尚未开具完税证的, 可以不提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。

企业退税个人所得税需要提供哪些材料

A lonely person will always remember everyone who has appeared in his life attentively, so I always think of you unsatisfactorily, and count my loneliness over and over again on every night when the stars fall.悉心整理助您一臂（页眉可删）企业退税个人所得税需要提供哪些材料导读：企业给职工办理个人所得税退税的时候需要提供的材料是完税凭证，多交个人所得税的说明情况，工资签收单，因为各种原因多交个人所得税的相关证明材料，及税务机关要求公司提供的其他材料。

不过，员工自己就可以在网上税务局申请退税的。

一、企业退税个人所得税需要提供哪些材料?(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人);(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额;(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;(六)员工聘用合同复印件一份;(七)因事务所、等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

二、汇算清缴退税的流程是什么?第一步：准备申报安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

三资企业所得税汇算清缴审核需提供的资料清单.

23
生产合同（任选一、二个合同）；
（二）
需提供原件给事务所留存的资料
1
本年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表、附表）；
2
现金盘点表；
3
银行存款询证函或12月份各银行对账单（需经银行盖章确认）、未达账项调整表；
4
存货盘点表、成本倒轧表；
5
固定资产盘点表、固定资产折ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ计算表；
6
大额应付款项（预收账款）的询证函；（可与审计询证函通用）
15
用工合同、薪金制度文件、任选三个月以上已签名实发工资表；
16
上缴工会经费证单；
17
软件开发企业等高新技术企业的认定文件；
18
支付给总机构管理费的批准文件；
19
调整以前年度损益的批准文件；
20
弥补以前年度亏损的批准文件；
21
单位现在执行的会计制度、内部管理制度及相关的内控制度；
22
关联企业名称、关联交易发生总额和余额；
4
税务登记证（所得税主管税务机关颁发的）、营业执照、批准证书、合同、章程、批文；
5
中介机构所作的上年度所得税汇算清缴查账报告，本年度会计报表审计报告，各期验资报告；
6
包装物押金合同、银行借款合同、租赁合同、大额购销合同等重要经营合同与协议；
7
投资收益的计算依据（被投资单位的审计报告，被投资单位的利润分配方案）；
7
白条单确认书（查账结束后由事务所提供格式）；
8
客户声明书、基本情况表（本所提供格式）；
（三）
提供原件给事务所经审核后退回企业的资料
1
本年度会计账簿[总账、明细账（含银行存款、现金出纳账）]；

出口退税材料汇总表

出口退税材料汇总表1. 引言出口退税指的是企业按照法定程序申请对向境外销售的货物开具的增值税发票进行退还上交的增值税的一种财政政策。

为了顺利进行出口退税申请，企业需要准备一系列的材料。

本文档旨在提供一份出口退税材料汇总表，以帮助企业清楚了解和准备所需的材料。

2. 出口退税材料清单下面是一份出口退税所需材料的汇总表。

根据不同国家和地区的法律法规要求可能会有所不同，请根据实际情况进行调整。

2.1 公司基本信息•公司名称：________________•注册地址：________________•经营范围：________________•法定代表人：______________•组织机构代码：____________•税务登记号：______________•开户银行：________________•银行账号：________________2.2 货物信息•货物名称：________________•货物编码：________________•单位：___________________•数量：___________________•单价：___________________•净重：___________________•毛重：___________________•原产地：_________________•是否已报关：_____________•报关单号：_______________2.3 销售合同•销售合同编号：_____________•签订日期：________________•合同金额：________________•付款方式：________________•付款账号：________________2.4 装运文件•提单号：__________________•装箱单号：________________•发票号：__________________•发票日期：________________•装运日期：________________•装运方式：________________2.5 增值税发票•发票号码：________________•发票日期：________________•购方名称：________________•购方纳税人识别号：________•货物名称：________________•规格型号：________________•单位：___________________•数量：___________________•单价：___________________•税率：___________________•税额：___________________3. 注意事项1.购买货物时保留完整的购销合同和发票。

出口退税申报资料装订目录

出口退税申报资料目录
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 资料名称出口退税网上申报正式申报成功回执出口退税网上申报预申报审核反馈表《生产企业出口货物免抵退税申报（审批）汇总表》《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》《生产企业不予免、抵、退税货物申报明细表》（当期有不予免、抵、退税货物申报的报送）《出口货物退（免）税延期申报核准表》(已办理延期申报的) 《生产企业进料加工贸易免税申请表》（有进料加工业务的填报）《增值税纳税申报表》（从增值税纳税申报系统打印）出口商品专用发票出口货物报关单（出口退税专用）代理出口货物证明《生产企业视同自产产品进项凭证退税明细申报表》及所涉及的进项增值税专用发票抵扣联复印件（出口视同自产货物时应提供）消费税税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单（列名生产企业出口外购产品应税消费品时提供）；《备案合同货物出口退税申报表》（有备案合同货物出口的需要报送）；主管退税机关要求提供的其他资料。份份份备注
15 16 17
说明：1、自2012年5月1日起，“免、抵、退”申报资料按以上顺序装；3、当期无出口业务即免、抵、退税零申报（即单证齐全、单证不齐、不予免、抵、退税货物三项申报都没有）的只需提供上述第1、3、4、10、17项资料及电子数据。

出口退税申报流程操作干货(流程及备案资料)

出口退税申报流程操作干货（流程及备案资料）出口退税，是出口的货物退还国内在流通或者生产过程中产生的增值税或者消费税，这个主要分成两大类：一、退的是进口税，主要是来料加工这一类的，本身有进口材料的时候，本身又做出口，那就能退回去了。

二、退了国内税，因为我们的货物在国内产生了一些相应的增值税，那出口后，为避免双重征税。

所以，把国内的这部分的增值税和消费税去扣掉。

那么它最主要的目的：1、就是增加出口商品的在国际市场上的竞争力，因为这个有了出口的退税了之后，我的商品的成本价格降下来了。

那我在海外进行销售的时候，我的销售的价格能够占据一定的竞争市场。

退税主要是两种类型企业01贸易型的企业是贸易型的企业，退税方式比较简单。

02生产型企业是生产型的企业，生产型的企业相对比较复杂，它主要采用的是免抵退税的一种方式。

今天，我们就先讲贸易公司，后说生产型的企业。

贸易公司为例，首先讲一下什么样的情况才符合出口退税：第一个，是出口的产品，必须是我们国家增值税、消费税范围内的货物。

第二个，是必须是报关出口离境的货物。

第三个，是财务做账的时候，一定要做出口销售处理的货物。

第四个，是收了外汇，并且已经核销的货物，但是现在很多情况，都已经不需要我们自己手动去核销。

出口产品退税的税率，不是所有的产品都一样的。

我们国家现在增值税发票的税点是13%，现在可以出口退税的产品大部分都可以退13个点。

但是还是有不少的产品，他们的退税的税点是低于13%的。

具体是多少？那么你们就需要根据你们的产品去查询一下你们的退税税点。

那么出口退税的金额如何计算？很多的外贸新人或者是外行的人都会误以为，报关的金额*退税的税点，就是我们所能拿到的退税。

比如说我们报关的金额是1万美金，假如现在的汇率是7的话，那就是7万人民币。

然后我们退税的税点是10，然后那就用7万乘以10%来计算。

那么如果你这样计算的话，你就会给你们公司的退税利润增加一大批，但是事实上你们公司根本都拿不到这么多钱的退税。

税审所需资料及表单

备注:2、企业提供资料前，请自行查询下资产负债表与利润表的勾稽是否正确（若涉及到上年度所得税费用或以前年度的收入或其他费用在以前年度损益调整中账务处理或直接在利润分配－未分配利润进行处理，请务必提供第6项），报表项目与科目余额表的对应关系是否正确。

3、若企业是高新且已做15%所得税率备案的必须提供高新证书，否则按小微或其他优惠政策享受了所得税优惠，后期会被税局纳入谈话对象。

4、若是高新企业且已做15%税率备案的必须填写附表1与附表2，而且附表2必须达到研要费用的高新比例要求。

5、未做研究费用加计扣除鉴证想享受加计优惠的请填写附表2（不提倡）
6、已申请了研发费用加计扣除备案的，请一定要填写附表220 年度企业所得税汇算清缴资料清单
1、一般纳税人必须自行提供第7项,小规模纳税人必须自行提供第8项，无出口退税业务的可不提供9项。

企业所得税汇算清缴退税简易流程

企业所得税汇算清缴退税简易流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业所得税汇算清缴退税简易流程如下：一、核实退税条件1. 企业应当先核实是否存在多缴企业所得税的情况。

企业退税申请流程操作指南

企业退税申请流程操作指南《企业退税申请流程操作指南》嗨，朋友！如果你要做企业退税申请，那我可有些经验能和你分享。

我一开始接触这个的时候，也是一头雾水，完全不知道从哪儿下手。

一、基本注意事项首先，你得知道自己企业是符合哪种退税政策的。

这就好比你去商店买东西，不同的商品有不同的优惠规则一样。

你得仔细看清楚官方文件对退税政策的规定，一般在税务局的网站上都能找到详细的条例。

我当时就是没好好研究政策，以为只要纳过税就能退，结果白忙乎了半天。

另外，准备相关的文件和资料那可太重要了。

这包括营业执照副本复印件、税务登记证、财务报表，特别是纳税申报表，这些就像是你进入退税大门的钥匙。

而且这些文件要保证清晰、准确，不要缺页少项的。

二、实用建议你最好是安排一个比较细心、负责的员工来专门负责退税申请流程。

我当时就吃了这个亏，让一个不太细心的同事做，结果老是丢三落四的，耽误了不少时间。

还有，把所有的资料按照顺序整理好，并且制作一个清单。

这样做呢，一方面方便自己查看有没有遗漏，另一方面，如果税务局的工作人员需要查看，也能快速地提供给他。

就像你收拾自己的书架一样，按照类别把书排好，找起来就方便多了。

三、容易忽视的点很多人都会忽视申报时间。

不同类型的退税有不同的申报时间要求，千万别错过这个时间节点。

我知道有一家企业就是因为错过了期限，白白损失了一笔退税款项，非常可惜。

而且如果超过期限，可能还会有一些不必要的麻烦。

对了，还有电子税务局的操作。

现在很多退税流程都是在电子税务局上进行的，这里面的每一个环节和操作都要谨慎对待。

比如填写金额的时候，看清楚小数点位置，不要填错了。

我又想起我曾经就因为不小心输错了一个数字，导致整个申请要重新核对审核，特别折腾人。

四、特殊情况有时候企业可能会存在一些特殊业务或者特殊的税收调整情况。

这时候怎么办呢？这就需要你单独准备一份情况说明。

详细地解释发生这种特殊情况的原因、过程以及对退税申请的影响。

比如说企业有对外投资分红，这种情况在退税计算的时候可能就需要特殊处理，你就得在情况说明里写清楚。

退税函调内容12项

退税函调内容12项摘要：1.退税函调简介2.退税函调的12项内容3.各项内容的详细说明正文：退税函调是指企业在进行税务申报时，对于已经缴纳的税款申请退回的过程。

在这个过程中，企业需要向税务部门提供相关的资料和信息，以便税务部门对企业的退税申请进行审核。

根据我国的相关规定，退税函调的内容共有12项，下面将对其进行详细说明：1.企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、联系方式等。

2.退税申请原因：说明申请退税的原因，如税收政策调整、税收优惠等。

3.退税金额：详细列出申请退税的具体金额，并提供相应的计算过程和依据。

4.税种、税率及税款所属期：说明申请退税的税种、税率和税款所属期。

5.缴税情况：提供企业在税款所属期内缴纳税款的相关证明资料，如税收缴款书、银行转账记录等。

6.会计核算情况：说明企业在税款所属期内的会计核算方法和原则。

7.税收优惠情况：提供企业在税款所属期内享受税收优惠的相关证明资料，如税收优惠批复文件、税收优惠证书等。

8.关联交易情况：说明企业在税款所属期内与其他关联企业之间的交易情况，如交易金额、交易双方等。

9.资产损失情况：提供企业在税款所属期内发生的资产损失的相关证明资料，如资产损失鉴定报告、保险公司赔偿证明等。

10.抵扣税额情况：详细说明企业在税款所属期内可以抵扣的税额，并提供相应的证明资料。

11.其他需要说明的情况：对于其他影响退税的因素，如政策性搬迁、重大自然灾害等，需要在此项中进行说明。

12.企业承诺：企业需承诺所提供的资料真实、准确、完整，并承担相应的法律责任。

以上就是退税函调的12项内容，企业在进行退税申请时，需要按照这些要求准备相关资料，以便顺利通过税务部门的审核。

退税申请流程

退税申请流程一、准备阶段1.确认退税资格（1）适用范围①个人所得税②增值税③企业所得税（2）申请条件①纳税年度内多缴税款②符合国家退税政策2.收集资料（1）必要文件①纳税证明②个人身份证明③银行账户信息（2）相关凭证①收入证明②支出凭证③税务申报表二、在线申请1.登录税务系统（1）创建账户①输入基本信息②设置密码（2）登录系统①输入用户名和密码②验证身份信息2.填写申请表（1）选择退税类型①个人所得税退税②企业所得税退税③增值税退税（2）填写申请信息①个人信息②退税金额③退税原因3.上传资料（1）上传身份证明①身份证正反面扫描件②户口本（如适用）（2）上传税务凭证①纳税证明扫描件②收入和支出凭证三、提交申请1.确认信息（1）检查填写内容①核对个人信息②核对退税金额（2）确认资料完整性①材料是否齐全②确认上传文件格式2.提交申请（1）点击提交按钮①系统生成申请编号②接收申请受理通知四、审核流程1.审核时间（1）审核周期①一般审核周期②特殊情况审核时间（2）审核结果通知①通过审核②不通过及原因说明2.结果确认（1）查看审核状态①登录系统查询②接收邮件或短信通知（2）反馈意见①在线反馈功能②提交改进建议五、退税发放1.退税方式（1）银行转账①提供银行账户信息②确认到账时间（2）其他发放方式①支票寄送②现金领取（视情况而定）2.确认到账（1）检查银行账户①确认退税金额②核对到账时间（2）记录保存①保存银行交易记录②保留退税申请资料备查六、申诉与咨询1.申诉流程（1）申诉条件①不满意审核结果②退税未到账（2）提交申诉材料①填写申诉表格②上传相关证明文件2.咨询渠道（1）客服热线①客服电话②服务时间（2）在线客服①在线聊天功能②常见问题解答。