公司税务风险管理制度

合集下载

公司税务管理制度(4篇)

公司税务管理制度(4篇)

公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务,合规经营,减少税务风险的一系列管理措施和制度。

公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规,规范企业纳税行为,保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。

二、税务管理原则1.守法合规原则:公司必须遵守国家的税收法律法规,按照规定准确、及时地申报纳税义务,积极履行纳税义务。

2.风险防控原则:公司要及时了解税收政策变化,对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控,防止税务风险对企业经营造成不利影响。

3.内外协同原则:公司税务管理需要内外协同工作,公司内部各部门要密切合作,共同完成税务申报工作。

与税务机关之间要保持良好的合作,及时反馈信息,配合税务机关的工作。

三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化,公司税务管理流程可以分为以下几个环节:1.税收政策了解与应用:公司要定期了解和研究国家的税收政策,及时将新的税收政策应用到实际操作中。

2.税务规划与优化:公司要结合税收政策和公司经营情况,进行税务规划和优化,合法减少税负,提高经营效益。

3.纳税申报与清缴:公司要按照国家的税法规定,按时准确地申报纳税义务,并及时缴纳应纳税款。

4.税务审计与备案:公司要按照国家税收政策和税务机关的要求,配合税务审计工作,并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。

5.税务争议解决与申诉:公司在与税务机关发生争议时,要按照相关的程序和规定,及时提出申诉,保护公司的合法权益。

四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度(1)公司应建立完整的会计档案,包括原始凭证、会计账簿、财务报表等,并按照国家的有关规定进行保存和归档。

(2)公司应建立健全的纳税档案,包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等,并按照国家的有关规定进行保存和归档。

(3)公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整,并及时向税务机关报送相关纳税资料。

2.税务筹划与优化制度(1)公司应结合公司的经营情况和税收政策,进行税务筹划和优化,合法减少税负,提高经营效益。

企业税务风险管理制度

企业税务风险管理制度

企业税务风险管理制度企业税务风险管理制度是企业为了规范税务管理、控制税务风险而建立的制度体系。

税务风险是指企业在税务管理过程中可能面临的各种风险,包括税务政策风险、税务合规风险、税务争议风险等。

企业通过建立税务风险管理制度,可以帮助企业降低税务风险,保障企业的合法权益,提高企业税务管理的效率和水平。

税务风险管理制度应包括以下内容:一、风险管理目标和原则。

明确企业税务风险管理的目标和原则,如合法合规、风险控制、内部监督、持续改进等,以指导企业税务风险管理工作的开展。

二、组织机构和职责。

建立税务风险管理的组织机构,明确各级管理人员和工作人员的职责和权限,确保税务风险管理工作的有效进行。

三、风险评估和识别。

对企业税务风险进行评估和识别工作,包括对税务政策风险、税务合规风险、税务争议风险等进行综合分析和评估,以确定重点风险和优先处理的风险。

四、风险防控措施。

根据风险评估结果,制定相应的风险防控措施,包括完善税务合规制度、加强内部控制、提升外部合作伙伴的风险意识等,以减少税务风险的发生和影响。

五、内部控制机制。

建立健全的内部控制机制,包括完善的税务账务管理、合规流程、风险预警机制等,以确保企业税务管理的规范性和有效性。

六、培训和教育。

加强对企业员工的税务法律法规、税务政策和税务风险管理知识的培训和教育,提高员工的税务风险意识和能力,增强企业整体的税务管理水平。

七、风险监控和追踪。

建立风险监控和追踪机制,定期对企业税务风险进行监控和评估,及时跟踪和处理风险事件,防止风险扩大和演变。

八、风险报告和反馈。

定期向企业高级管理层和相关部门报告税务风险管理的情况,提供风险分析、风险预警和风险处理的建议,以促进企业高层对税务风险的重视和决策的科学性。

九、持续改进和总结经验。

定期对税务风险管理制度进行评估和改进,总结经验和教训,不断提高税务风险管理的水平和效果。

国企公司税务风险管理制度

国企公司税务风险管理制度

第一章总则第一条为加强国有企业税务风险管理,提高税务合规水平,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规,结合我司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业及其下属企业,旨在规范税务风险管理体系,明确税务风险管理职责,防范和降低税务风险。

第三条税务风险管理应遵循以下原则:1. 预防为主、防治结合;2. 系统管理、持续改进;3. 依法合规、诚信经营。

第二章组织机构与职责第四条国有企业应设立税务风险管理组织机构,负责税务风险管理的日常工作。

第五条税务风险管理组织机构的主要职责:1. 制定和实施税务风险管理制度;2. 组织开展税务风险评估和应对;3. 监督和检查税务风险管理工作;4. 提供税务风险管理咨询和培训;5. 向企业高层报告税务风险管理状况。

第三章税务风险识别与评估第六条税务风险识别应包括以下内容:1. 税法政策变化带来的风险;2. 内部管理不规范带来的风险;3. 交易活动中的风险;4. 其他可能影响企业税务合规的风险。

第七条税务风险评估应遵循以下程序:1. 收集相关信息;2. 分析风险因素;3. 评估风险程度;4. 制定应对措施。

第四章税务风险应对策略第八条税务风险应对策略应包括以下内容:1. 增强税务合规意识,提高员工税务风险防范能力;2. 完善内部管理制度,规范税务流程;3. 加强与税务机关的沟通与合作;4. 利用专业税务服务,提高税务管理水平;5. 建立税务风险预警机制。

第五章内部控制与监督第九条国有企业应建立健全税务内部控制体系,确保税务风险管理措施有效实施。

第十条税务内部控制应包括以下内容:1. 税务管理制度;2. 税务风险管理制度;3. 税务风险报告制度;4. 税务审计制度。

第十一条国有企业应定期对税务风险管理工作进行监督检查,确保各项措施落实到位。

第六章奖励与惩罚第十二条对在税务风险管理工作中表现突出的个人和部门给予奖励。

公司税收风险管理制度

公司税收风险管理制度

公司税收风险管理制度
1.税收政策研究和法规宣导:制度应包括公司对相关税收政策和法规的研究和了解,并定期对员工进行培训和宣导,提高员工对税收法规的认知和理解。

2.税务风险评估和监测:制度应建立税务风险评估和监测机制,以及相应的风险预警机制,及时掌握公司税务风险的动态变化,及时采取相应的措施进行风险应对和控制。

3.税收合规管理:制度应规定公司税务合规的相关制度和流程,明确责任和权限,确保各项税务申报、缴纳等义务按时按法律法规进行,避免税收违法风险。

4.税务内控管理:制度应规定公司税务内控管理的相关制度和流程,包括税务事项的内部审批流程、资料管理、报表编制等,确保税务处理的准确性和及时性,避免税务风险的产生。

5.风险应对和处理:制度应规定公司对各种税收风险的应对和处理措施,建立相应的风险应对机制,及时对已发生的税务风险进行处理,减少风险造成的损失。

以上是公司税收风险管理制度的主要内容,制定和实施税收风险管理制度有助于公司降低税务风险,增强公司税收合规性,并提高公司的税收效益。

为了保证税收风险管理制度的有效性和可操作性,建议公司定期进行评估和审计,根据实际情况进行相应的调整和改进,以适应不断变化的税收环境和税务政策。

税务风险管理制度模板

税务风险管理制度模板

税务风险管理制度模板第一章总则第一条为规范税务风险管理行为,确保税收征管工作的顺利进行,根据《税收征管法》等相关法律法规,制定本税务风险管理制度。

第二条本制度适用于税务部门内部所有税务人员在开展税收征管工作中的税务风险管理活动。

第三条税务风险管理的目标是保护国家税收和税收征管利益,避免税务风险带来的财务损失和法律责任。

第四条税务风险管理包括税收政策风险、税收征管风险、税收执法风险等多个层面。

第五条税务人员在开展税务风险管理工作过程中,应遵守诚实信用、严格遵法、保护国家税收等原则。

第六条税务风险管理应注重风险评估、风险防范、风险应对和风险监控,并定期进行评估和调整。

第七条税务风险管理工作应与税收征管工作同步进行,提高税收征管效率和质量。

第八条税务部门应建立健全税务风险管理工作机构和责任制度,明确各岗位职责和权限。

第二章风险评估第九条税务风险评估是税务风险管理的基础,应充分了解和评估各类税务风险。

第十条税务风险评估应根据税收政策、税收征管情况、税收法规等因素进行分析和判断。

第十一条税务风险评估应综合考虑税收政策变化、征管制度不足、大额税款缴纳等因素,确定潜在风险。

第十二条税务部门应建立完善的税务风险评估体系,明确评估流程和指标。

第十三条税务人员应定期对税务风险进行评估,并将评估结果报告给领导部门。

第三章风险防范第十四条税务风险防范是税务风险管理的重要环节,应采取有效措施避免潜在风险的发生。

第十五条税务风险防范应从源头把好风险管控,做好税收政策解读,加强对税收法规的宣传和解释。

第十六条税务风险防范应加强对纳税人的监管和管理,建立健全稽查制度,提高查账查收的效率。

第十七条税务风险防范应加强对税务人员的培训和教育,提高税收征管水平和素质。

第十八条税务风险防范应及时发现和核实税收违法行为,制定有效对策和措施加以处理。

第十九条税务部门应健全风险监控体系,及时掌握纳税人经营状况,确保税收征管工作的顺利进行。

第四章风险应对第二十条税务风险应对是税务风险管理的重要环节,应根据风险评估和风险防范情况及时处理潜在风险。

税务风险管理制度

税务风险管理制度

税务风险管理制度税务风险管理制度一、前言税务风险是企业在税务管理过程中可能面临的各种不确定因素带来的潜在风险。

为了规范税务管理行为,提高企业的税务合规性,保护企业的合法权益,制定本税务风险管理制度。

二、税务风险管理框架该框架主要包括以下几个方面的内容:1. 税务风险评估:对企业税务风险进行定性和定量评估,确定风险的可能性和影响程度;2. 税务风险预警:建立预警机制,及时识别可能出现的税务风险;3. 税务风险防范:采取合适的风险防范措施,降低税务风险发生的概率;4. 税务风险应对:制定应对策略,及时应对已经发生的税务风险,并最大限度减少损失;5. 税务风险监测与反馈:加强对税务风险的监测和信息反馈,及时调整和完善风险管理措施。

三、税务风险评估1. 税务合规风险评估:从企业税收筹划、发票管理、账务核对等方面评估企业的税务合规风险;2. 税务纳税风险评估:从纳税申报、税务报告、税务检查等方面评估企业的纳税风险;3. 税务政策风险评估:从税收政策变动、税务优惠政策适用等方面评估企业的税务政策风险。

四、税务风险预警1. 税务信息收集与分析:建立税务信息系统,收集和分析与企业相关的税务信息;2. 税务风险预警指标:确定一系列税务风险预警指标,监测税务风险的可能变化;3. 税务风险预警报告:定期编制税务风险预警报告,提供给企业管理层和相关部门。

五、税务风险防范1. 税收筹划规范:制定税收筹划准则和规范,合理规划企业税务风险;2. 税务合规培训:组织针对企业员工的税务合规培训,提高员工的税务合规意识;3. 税务内控建设:建立完善的税务内控制度,确保税务合规性;4. 税务合规审计:定期进行税务合规性审计,发现和纠正存在的问题。

六、税务风险应对1. 税务风险应急预案:制定税务风险应急预案,针对不同类型的风险做出应对措施;2. 税务风险事故处理:对发生的税务风险事故进行及时处理和归纳总结,防止类似事故再次发生;3. 税务风险事后追踪:对应对措施的实施效果进行追踪和评估,及时调整和完善应对策略。

税务风险管理制度通知

税务风险管理制度通知

税务风险管理制度通知为了加强公司税务风险管理,保障公司合法合规经营,提高税务管理水平,特制定本税务风险管理制度,现将有关事项通知如下:一、税收基本原则1. 遵守国家税法法规,认真履行纳税义务,依法申报纳税。

2. 强调税务合规经营,防范税务风险,减少税务处罚。

3. 拓展税收收入渠道,创新税收管理模式,完善税收征管制度。

二、税务风险管理体系1. 建立健全税务核算制度,明确职责分工,确保核算准确无误。

2. 加强对税务政策的研究和掌握,及时调整经营策略。

3. 加强内部税务培训,提高员工税务意识,规避税务风险。

4.加强税务合规审计和风险评估,及时发现和解决存在的问题。

5. 建立健全税务合规检查制度,加强对涉税业务的日常监督和管理。

三、税务风险管理措施1. 加强税务政策宣传,提高员工对税收政策的认识和了解。

2. 定期组织税务培训,提高员工税务业务水平和税法遵从意识。

3. 建立完善内部税务风险管理制度,确保税务合规经营。

4. 建立健全内部控制制度,加强对税务风险的评估和管控。

5. 打造高效的税务风险管理团队,及时应对各类税务风险事件。

四、税务风险管理监督1. 设立税务风险管理监督机构,全面监督和检查税务风险管理工作。

2. 加强对税务合规情况的监督和检查,及时发现和解决问题。

3. 加强对税务风险事件的跟踪和分析,确保问题得到及时解决。

4. 加强税务风险管理制度的落实和执行情况的监督。

五、税务风险管理宣传1. 加强公司税收政策宣传,提高员工对税收政策的认识和了解。

2. 加强税收政策法规宣传,提高员工遵守税法的意识和能力。

3. 加强税务风险管理经验分享,促进公司税务风险管理水平的提升。

综上所述,公司税务风险管理制度的建立和完善,是公司稳健经营和可持续发展的重要保障。

希望各位同事认真执行本制度,积极配合税务管理工作,共同维护公司的税务合规和税收稳定。

如有任何疑问或建议,请及时与税务管理部门联系,谢谢!衷心祝愿公司税务风险管理工作顺利、高效,取得丰硕成果!谨启日期:XXX年XX月XX日(以上仅为范文,可根据实际情况进行调整和完善).。

公司的税务风险管理制度

公司的税务风险管理制度

第一章总则第一条为确保公司合法经营,诚信纳税,有效防范和降低税务管理风险,根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工,旨在规范公司税务管理行为,提高税务风险防范意识,确保公司税务工作合规、高效。

第二章税务风险管理目标第三条公司税务风险管理的主要目标如下:1. 确保公司依法纳税,避免因违规操作而导致的罚款、滞纳金等经济损失。

2. 降低税务风险,保障公司合法权益。

3. 提高税务管理效率,优化税务成本。

4. 增强公司内部税务风险防范意识,提升整体税务管理水平。

第三章税务管理组织机构、岗位和职责第四条公司设立税务管理部门,负责公司税务风险管理工作。

税务管理部门的主要职责包括:1. 负责公司税务政策的制定、宣传和实施。

2. 负责公司税务申报、缴纳、退补等工作。

3. 负责公司税务风险的识别、评估和应对。

4. 负责公司税务档案的管理和归档。

第五条税务管理部门应配备专职税务人员,负责具体税务事务。

税务人员的主要职责包括:1. 负责公司税务申报、缴纳、退补等工作。

2. 负责公司税务风险的识别、评估和应对。

3. 负责公司税务档案的管理和归档。

4. 参与公司税务政策的制定和实施。

第四章税务风险识别和评估第六条税务管理部门应定期对公司税务风险进行识别和评估,主要内容包括:1. 法律法规风险:评估公司税务政策、税务申报等是否符合国家法律法规要求。

2. 操作风险:评估公司税务申报、缴纳、退补等操作流程是否规范、高效。

3. 策略风险:评估公司税务筹划、税务风险应对策略是否合理、有效。

第五章税收风险分类管理制度第七条根据税务风险的程度,将公司税务风险分为以下类别:1. 高风险:可能导致公司面临重大经济损失或行政处罚的风险。

2. 中风险:可能导致公司面临一定经济损失或行政处罚的风险。

3. 低风险:对公司影响较小的风险。

第八条对不同类别的税务风险,采取相应的风险应对措施。

企业税务风险管理规定(3篇)

企业税务风险管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了规范企业税务风险管理,提高企业税务合规水平,降低税务风险,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规,结合企业实际情况,制定本规定。

第二条本规定适用于我国境内依法设立的企业,包括各类公司、合伙企业、个人独资企业等。

第三条企业税务风险管理应当遵循以下原则:(一)合规经营原则:企业应当遵守国家税收法律法规,依法纳税。

(二)预防为主原则:企业应当建立健全税务风险管理体系,采取预防措施,避免税务风险的发生。

(三)风险管理原则:企业应当对税务风险进行识别、评估、控制和监控,确保税务风险在可控范围内。

(四)持续改进原则:企业应当根据税务风险管理的实际情况,不断改进和完善税务风险管理体系。

第二章税务风险管理体系第四条企业税务风险管理体系包括以下内容:(一)组织架构:企业应当设立税务风险管理机构,明确税务风险管理职责,确保税务风险管理工作的顺利开展。

(二)制度保障:企业应当制定税务风险管理相关制度,明确税务风险管理的目标和要求,确保税务风险管理工作的规范化。

(三)风险评估:企业应当建立健全税务风险评估机制,定期对税务风险进行识别、评估和分析。

(四)风险控制:企业应当根据风险评估结果,采取有效措施控制税务风险,确保税务合规。

(五)风险监控:企业应当对税务风险进行持续监控,及时发现和处理税务风险。

(六)沟通协调:企业应当加强与税务机关的沟通协调,及时了解税收政策变化,确保税务合规。

第三章税务风险识别第五条企业税务风险识别应当包括以下内容:(一)法律法规风险:企业应当关注税收法律法规的变化,确保税务合规。

(二)税务申报风险:企业应当关注税务申报过程中的风险,如申报错误、申报遗漏等。

(三)税务筹划风险:企业应当关注税务筹划过程中的风险,如税务筹划方案不符合法律法规要求等。

(四)税务检查风险:企业应当关注税务检查过程中的风险,如被税务机关认定为偷税、逃税等。

公司税务风险管理制度

公司税务风险管理制度

公司税务风险管理制度公司税务风险管理制度1. 编制目的本制度的编制旨在规范公司税务风险管理工作,提高公司对税务风险的防范能力和处理能力,确保公司税务工作的合规性和稳定性。

2. 适用范围本制度适用于公司所有经营单位和部门,包括总部、分支机构和生产经营单位。

3. 管理机构和职责公司的税务管理工作由税务管理部门牵头,公司领导班子全面负责税务风险管理工作。

税务管理部门具体职责如下:(1)负责编制、修订和实施税务风险防范计划;(2)针对公司经营活动中的各种税务风险,编制预警信息,并及时上报公司领导班子;(3)建立健全税务工作档案,加强内部控制;(4)定期开展税务风险检查和评估,建立风险排查和预警制度;(5)加强税务监督管理、协同协作与信息分享。

4. 税务风险管理措施为切实加强税务风险管理工作,依据相关法律法规和公司实际情况,本制度制定了以下措施:(1)关注税收政策的变化,及时了解政策变化对公司的影响;(2)定期召开税务工作会议,交流税务工作经验,加强团队协作;(3)加强内部控制,做好各项税务凭证管理工作;(4)定期对涉及税务风险的业务开展风险评估,深入分析具体的风险问题;(5)建立健全税务师法律服务和咨询机制,及时解决税务纠纷和诉讼问题。

5. 文件管理本制度的编制、修订、发布和废止经公司领导班子审定。

制定、修订和废止本制度由税务管理部门负责。

本制度相关文件及记录包括:制度原件、制度修订原件、制度有效期的备案材料等。

6. 附件清单所涉及的附件如下:(1)税收政策文件(2)税务管理工作汇报材料(3)各项税务凭证复印件(4)税务风险评估报告(5)税务师法律服务和咨询机制文件7. 法律名词及注释(1)税务风险:公司因税务工作获得的潜在损失,或者发生税务违法行为所产生的罚款、赔偿、利息等经济损失。

(2)税收政策:国家或地方政府为规范税收收入和经济发展而制定的税收相关政策。

(3)税务凭证:公司提交给税务机关的各种税务证明材料,如发票、账单等。

税务风险管理制度:风险评估与防范措施

税务风险管理制度:风险评估与防范措施

税务风险管理制度:风险评估与防范措施摘要税务风险管理制度是企业为了评估、预防和应对税务风险而建立的一系列制度和流程。

税务风险本身是指企业在进行税务活动过程中可能面临的各种不确定性因素,包括法律法规变化、税收政策调整、税务机关执法风险等。

本文将介绍税务风险的评估方法和防范措施,并提出一套完善的税务风险管理制度。

1. 引言税务风险是每个企业都可能面临的一个重要问题。

如果企业未能妥善评估、预防和应对税务风险,可能会面临税务处罚、税务纠纷乃至税务诉讼等严重后果。

因此,建立一套完善的税务风险管理制度对于企业来说是至关重要的。

2. 税务风险评估方法法律法规分析:对于企业所在的行业和经营范围,仔细研究相关的税收法律法规,分析潜在的风险点和可能的影响。

可以借助政府发布的税收政策、税务通知等信息,及时了解最新的法规变化。

风险排查与分析:对企业的税务活动进行全面的排查和分析,发现潜在的风险隐患。

可以通过税务部门的对外公示信息、税务检查记录等渠道获取相关数据,结合企业自身实际情况进行风险评估。

对外环境评估:考虑外部环境因素对企业税务风险的影响,包括税务政策的变动、行业竞争格局的变化、国际税收合作的影响等。

及时分析这些因素,对企业的税务风险进行定期评估。

3. 税务风险防范措施建立内部控制体系:制定并完善税务风险防范的相关流程和制度,明确责任和权限,实施内部审计和风险控制措施,确保税务活动的合规性和稳定性。

合理规避税务风险:在符合法律法规的前提下,通过合理的税务筹划和合规操作,降低税务风险的发生概率和风险程度。

可以借助专业税务顾问的指导,制定合理的税务策略。

加强与税务机关的沟通:与税务机关建立良好的沟通和协作关系,及时了解税务政策变化和监管要求,主动配合税务检查和审计工作。

当发现问题时,积极与税务机关沟通解决,避免可能的风险和纠纷。

4. 税务风险管理制度的建立与完善组织架构与职责划分:明确税务风险管理部门的职责和组织架构,确保风险管理工作的有序进行。

税务风险管理制度

税务风险管理制度

税务风险管理制度税务风险管理制度第一章总则第一条为确保公司合法经营、诚信纳税,防范和降低税务管理风险,根据《税收征收管理法》和《税收征收管理法实施细则》等国家相关法律法规及公司《财务管理制度》的规定,结合公司实际经营情况,特制定本制度。

第二条公司税务风险管理的主要目标包括:(一)公司所有的税务规划活动均应具有合理的商业目的,并符合税法规定;(二)公司的经营决策和日常经营活动应当考虑税收因素的影响,符合税法规定;(三)公司的纳税申报、税款缴纳等日常税务工作事项和税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项均应符合税法规定。

第三条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司,控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。

第二章管理机构设置和职责第四条公司应当根据经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理部门和相应岗位,明确各岗位的职责和权限。

目前公司税务管理部门为财务中心。

第五条公司税务管理部门应当严格履行税务管理职责,包含但不限于以下职责:(一)制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度;(二)参与公司战略规划和重大经营决策的税务影响分析,提供税务风险管理建议;(三)组织实施公司税务风险的识别、评估,监测日常税务风险并采取应对措施;(四)指导和监督有关部门、各业务单位以及分、子公司开展税务风险管理工作;(五)建立税务风险管理的信息和沟通机制;(六)组织公司内部税务知识培训,并向公司其他部门提供税务咨询;(七)承担或协助相关部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作;(八)其他税务风险管理职责。

第六条公司应当建立科学有效的职责分工和制衡机制,确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。

第七条公司涉税业务人员应当具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守,遵纪守法。

公司应当定期或不定期对涉税业务人员进行培训,不断提高其业务素质和职业道德水平。

第三章风险识别和评估第八条公司税务管理部门应当全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息,结合实际情况,通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤,查找公司经营活动及其业务流程中的税务风险,分析和描述风险发生的可能性和条件,评价风险对公司实现税务管理目标的影响程度,从而确定风险管理的优先顺序和策略。

公司税务风险管控(5篇)

公司税务风险管控(5篇)

公司税务风险管控(5篇)公司税务风险管控(5篇)公司税务风险管控范文第1篇关键词:税务管理;风险管理;防范措施一、管理目标描述(一)税务管理的理念或策略公司税务管理以国家税收法律、法规为依据,以“规范管理,精确纳税,防范风险”为基本原则,按自身生产经营及纳税义务,进行自我掌握和监督管理,通过加强公司纳税集约化管理,强化依法纳税意识,规范纳税行为,降低涉税风险。

二、税务管理的风险类别(一)政策变动产生的风险由于宏观经济形势变化、国家法律法规或行业标准调整、政策变动、体制改革产生的风险。

(二)纳税筹划产生的风险由于对税收政策执行不到位、财务人员业务力量受限、筹划方案不合理等缘由,导致公司税收成本增加的风险。

(三)管理缺位产生的风险发票管理、纳税申报不规范、税务核算不精确方面等方面产生的风险。

(四)监管评估产生的风险内外部检查、税务风险评估等活动中对政策理解不全都等产生的风险。

三、组织架构公司全面风险管理与内部掌握的组织机构全面负责税务管理及风险掌握,由全面风险管理与内部掌握委员会、风险管理办公室及风险管理业务部门(基层单位)组成,根据统一组织,分层负责的原则实施。

(1)公司总经理办公会是税务管理及风险掌握的决策机构。

负责本单位内部掌握体系的建立健全和有效实施。

(2)全面风险及内部掌握管理委员会由公司总会计师、相关业务分管副总经理及部门负责人组成,负责税务管理及风险掌握工作。

对公司税务管理及风险掌握实施方案、管理规范及配套管理手册、年度工作方案、风险评估标准、内控评价标准和缺陷认定标准、内部掌握评价报告进行审定。

(3)全面风险及内部掌握办公室(设在财务资产部)由各业务部门分管主任、各专责组成,负责组织协调税务管理及风险掌握日常管理工作,规范业务流程,乐观防控税务风险,并归口负责公司税务风险管理和内控评价工作。

主要职责包括:制定公司税务内控评价规范等相关管理制度;组织制定税务内控评价手册、内控评价标准及缺陷认定标准;组织公司系统开展税务内控评价工作,编制税务内部掌握评价报告,出具考核看法,监督内控缺陷整改状况;对税务内控评价程序的编制、、调整、应用和废止实现全过程管理;完成税务内控评价的其他事项。

公司税收风险管理制度

公司税收风险管理制度

第一章总则第一条为规范公司税收风险管理,确保公司依法纳税,防范和降低税收风险,促进公司健康发展,根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及分公司、子公司等所有分支机构,以及公司内部所有涉及税收业务的部门和个人。

第三条本制度遵循以下原则:1. 合法性原则:严格遵守国家税收法律法规,确保公司纳税行为合法合规。

2. 预防性原则:未雨绸缪,预防为主,及时发现和消除潜在的税收风险。

3. 风险管理原则:建立风险识别、评估、控制和监督机制,降低税收风险。

4. 持续改进原则:不断优化税收风险管理流程,提高风险管理水平。

第二章税收风险管理组织第四条公司成立税收风险管理领导小组,负责公司税收风险管理的总体决策和协调。

第五条税收风险管理领导小组下设税收风险管理办公室,负责具体实施税收风险管理措施。

第六条各部门、子公司应设立税收风险管理联络员,负责本部门、子公司税收风险管理的日常工作和信息沟通。

第三章税收风险管理流程第七条风险识别1. 收集国家税收政策、法律法规、行业规定等信息,了解税收风险点。

2. 分析公司经营情况、财务状况、业务流程等,识别潜在的税收风险。

3. 对识别出的税收风险进行分类,明确风险等级。

第八条风险评估1. 根据风险识别结果,对税收风险进行定量和定性分析,评估风险发生的可能性和影响程度。

2. 根据风险等级,制定相应的风险应对措施。

第九条风险控制1. 针对评估出的风险,制定风险应对措施,包括但不限于:- 完善税收管理制度;- 加强税务培训;- 优化业务流程;- 提高税务申报准确性;- 加强与税务机关的沟通与合作。

2. 定期对风险应对措施进行跟踪和评估,确保其有效性。

第十条风险监督1. 公司内部审计部门定期对公司税收风险管理情况进行审计,确保风险管理措施得到有效执行。

2. 公司管理层定期对公司税收风险管理情况进行检查,及时发现和解决问题。

第四章税收风险管理责任第十一条公司董事长、总经理对本公司的税收风险管理负总责。

公司税务管理制度(3篇)

公司税务管理制度(3篇)

公司税务管理制度是指公司为了合规遵法、优化税务管理、降低税务风险而制定和执行的一套规范和程序。

该制度通常包括以下内容:1. 税务组织架构:明确公司内部的税务管理职责和组织架构,确定税务部门的职责与权限。

2. 税务筹划:制定公司的税务筹划方案,合法优化税务结构,降低税负。

3. 税务政策遵守:确保公司遵守国家税法和税务政策,及时了解法规变化,并制定相应的应对措施。

4. 税务合规报告:制定合规报告制度,规定报告的内容、时间和责任人,保证准确无误地向税务机关报税申报。

5. 税务风险管理:对税务风险进行评估和预防,建立内部审计机制,确保税务合规。

6. 税务稽查应对:统一应对税务稽查的程序和方式,配合税务机关的稽查工作。

7. 税务培训和知识管理:定期进行税务知识培训,提高员工税务合规意识,建立和更新税务知识库。

8. 税务纳税优惠及减免:负责申请适用各种税务优惠和减免政策,降低税负。

9. 税务合同管理:加强对与税务相关的合同的风险管理和审核,确保与税务合规要求的一致性。

公司税务管理制度的具体制定和执行应根据公司的规模、性质和行业特点等因素进行。

制定和执行严格的税务管理制度,能够有效提高公司的税务合规度,降低税务风险,并为公司创造可持续发展的有利条件。

公司税务管理制度(二)第一章总则第一条为了规范公司的税务管理,明确税务管理职责和权限,提高税务合规水平,保障公司合法权益,制定本制度。

第二条公司税务管理制度适用于公司所有员工、各级管理人员及相关部门。

第三条公司税务管理原则遵循合法合规、公平公正、便捷高效、廉洁透明的原则。

第四条公司税务管理工作由公司财务部门负责,财务部门负责人为税务管理工作的责任人。

第五条公司税务管理工作应当严格遵守国家税收法规政策,根据实际情况及时调整管理措施。

第六条公司税务管理应当注重员工的税法素养培养,加强税收法规政策的宣传教育,提高员工的税务意识和合规意识。

第二章税务登记管理第七条公司成立后,应当及时办理税务登记手续,按照国家有关规定向税务部门申请登记纳税人资格。

税务风险管理制度

税务风险管理制度

税务风险管理制度第一章总则第一条为了加强税务风险管理,规范税务风险识别、评估、控制和应对程序,降低税务风险对公司的影响,确保公司合规经营,根据国家相关法律法规和税收政策,制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属子公司的税务风险管理。

第三条公司应当树立合规经营理念,建立健全税务风险管理体系,确保税务合规,提高税收筹划水平,降低税务风险。

第四条公司税务风险管理应遵循以下原则:(一)全面性:对公司所有税务事项进行风险评估和控制;(二)预防性:提前识别和评估税务风险,采取措施防范和控制风险;(三)及时性:对税务风险事项及时反应,及时处理;(四)协同性:加强税务部门与其他部门的沟通与协作,共同应对税务风险。

第二章税务风险识别与评估第五条公司应当设立税务风险识别与评估机制,对以下税务风险进行识别和评估:(一)税收法律法规变化:关注国家税收法律法规的修订和调整,评估对公司税务合规的影响;(二)税务筹划风险:评估税务筹划方案的合规性,确保税务筹划的合法性、合理性;(三)税务申报风险:审查税务申报资料的完整性、准确性,确保申报的真实性;(四)税务核算风险:审查税务核算的合规性,确保税务核算的准确性;(五)税收优惠政策风险:评估税收优惠政策的适用性,确保公司充分享受税收优惠政策;(六)其他税务风险:包括税务审计、反避税调查等可能对公司造成影响的税务事项。

第六条公司应当建立税务风险数据库,对识别和评估的税务风险进行分类、归档,便于查询和管理。

第七条公司应当定期进行税务风险评估,根据税收法律法规变化、公司经营状况等因素,调整税务风险等级,并提出相应的应对措施。

第三章税务风险控制与应对第八条公司应当设立税务风险控制机制,对税务风险进行有效控制,确保税务合规。

第九条公司应当加强税务内部控制,明确各部门的税务职责,建立健全税务管理制度,确保税务管理的规范运行。

第十条公司应当加强税务培训,提高员工税务合规意识,提升税务管理水平。

税务公司风险管理制度

税务公司风险管理制度

第一章总则第一条为确保税务公司合法经营,防范和降低税务风险,提高公司风险管理水平,根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工,包括总部、分支机构及下属子公司。

第三条本制度所称税务风险,是指公司在税务活动中,因法律法规、政策变化、内部管理等原因,可能导致公司遭受经济损失、行政处罚或声誉损害的风险。

第二章风险管理组织机构及职责第四条公司设立风险管理委员会,负责公司税务风险管理的总体决策和协调。

第五条风险管理委员会成员由公司领导班子、相关部门负责人及专业人士组成。

第六条风险管理委员会的主要职责:1. 制定公司税务风险管理战略和方针;2. 审议和批准税务风险管理计划;3. 监督税务风险管理工作的实施;4. 定期评估税务风险管理效果;5. 处理重大税务风险事件。

第七条公司各部门应设立风险管理岗位,负责本部门税务风险管理工作。

第八条各部门风险管理岗位的主要职责:1. 负责本部门税务风险的识别、评估和控制;2. 负责制定本部门税务风险管理措施;3. 负责执行和监督本部门税务风险管理措施;4. 向风险管理委员会报告本部门税务风险管理情况。

第三章税务风险识别与评估第九条公司应建立税务风险识别和评估机制,对税务风险进行全面、系统、动态的识别和评估。

第十条税务风险识别包括:1. 法律法规风险:公司税务活动与法律法规不符的风险;2. 政策变化风险:政策调整导致公司税务负担增加的风险;3. 内部管理风险:公司内部税务管理不善导致的风险;4. 市场风险:市场环境变化对公司税务活动的影响。

第十一条税务风险评估包括:1. 风险发生的可能性;2. 风险可能造成的损失程度;3. 风险等级划分。

第四章税务风险应对策略第十二条公司应根据税务风险识别和评估结果,制定相应的风险应对策略。

第十三条风险应对策略包括:1. 风险规避:避免涉及高风险的税务活动;2. 风险降低:采取有效措施降低风险发生的可能性和损失程度;3. 风险接受:在可控范围内接受风险;4. 风险转移:通过保险等方式转移风险。

公司风险管理制度范本(三篇)

公司风险管理制度范本(三篇)

公司风险管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司的税务风险管理工作,合理控制税务风险,防范税务违法行为,结合公司的实际情况,特制定本办法。

第二条本办法以《____税收征收管理法》、《____企业所得税法》及《____企业所得税法实施条例》以及《____增值税暂行条例》及《____增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《大企业税务风险管理指引(试行)》、《中国石油____销售公司内部控制管理手册分册》等内部风险控制文件为依据。

第三条税务风险管理由公司董事会负责督导并参与决策。

董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为公司经营的一项重要内容,促进企业内部管理与外部监管的有效互动。

第二章税务管理____及其职责第四条公司税务管理____公司内部设立税务工作领导小组,领导小组由财务部、综合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部等部门抽调人员组成。

组长:____(总经理)副组长:____(财务部经理)组员:合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部经理及财务部税务管理岗、票据结算岗、____管理岗。

第五条税务管理机构主要履行以下职责:(-)贯彻执行国家有关税收政策,结合公司实际情况制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法,并负责督促、指导、监督与落实;(二)____实施企业税务风险的识别、评估,监测日常税务风险并采取应对措施;(三)指导和监督有关各部门、各所属加油站开展税务风险管理工作;(四)负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作,负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题;(五)参与公司日常的经济活动和合同会签,利用所掌握的税收政策,为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动,提供税务专业支持与建议;(六)负责最新税收政策的搜集和整理,及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化,将与公司有关的重要税务归类汇总后,提交公司领导和所属加油站,必要时____相关部门和加油站进行培训学习。

税务风险管理制度模板

税务风险管理制度模板

税务风险管理制度模板第一章总则第一条为了加强税务风险管理,规范企业税务行为,降低税务风险,确保企业合法经营,根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等法律法规,结合企业实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称税务风险管理,是指企业在经营活动中,对税务风险进行识别、评估、控制和应对的一系列措施,以防范和减少税务风险对企业经营活动的影响。

第三条企业应建立健全税务风险管理制度,明确税务风险管理组织机构、岗位和职责,制定税务风险识别和评估机制,建立税务风险控制和应对措施,完善税务信息管理体系和沟通机制,加强税务风险管理的监督和改进。

第二章税务风险管理组织机构、岗位和职责第四条企业应设立税务风险管理组织机构,负责税务风险管理的组织和实施。

税务风险管理组织机构应包括税务风险管理委员会和税务风险管理部。

第五条税务风险管理委员会负责制定税务风险管理策略和政策,监督税务风险管理工作的实施,研究决定税务风险管理重大事项。

第六条税务风险管理部负责组织实施税务风险识别、评估、控制和应对工作,协调税务风险管理与其他部门的关系,提供税务风险管理所需的业务支持。

第七条企业各业务部门应积极参与税务风险管理工作,及时提供税务风险信息,配合税务风险管理部的各项工作。

第三章税务风险识别和评估第八条企业应建立税务风险识别和评估机制,定期进行税务风险识别和评估。

第九条税务风险识别应包括对税收法律法规的变化、税务政策、税务执法实践等方面的关注,以及对企业经营活动中的税务风险点的识别。

第十条税务风险评估应包括对税务风险的可能性、影响程度、紧急程度等方面的评估,以及对税务风险的优先级进行排序。

第十一条企业应根据税务风险识别和评估结果,制定税务风险应对策略和措施。

第四章税务风险控制和应对第十二条企业应建立税务风险控制和应对机制,对税务风险进行有效控制和应对。

第十三条税务风险控制应包括对税务风险的监测、预警、防范和控制等方面的措施。

贸易公司税务风控管理制度

贸易公司税务风控管理制度

一、总则为加强公司税务风险管理,防范和降低税务风险,确保公司合法经营、诚信纳税,根据国家相关税收法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

二、税务风险管理目标1. 确保公司依法纳税,降低税务风险,维护公司利益。

2. 优化税务管理体系,提高税务管理效率,提升公司税务管理水平。

3. 加强税务信息沟通,提高员工税务风险意识,共同维护公司税务安全。

三、税务风险管理组织1. 成立税务风险管理领导小组,负责公司税务风险管理工作的统筹规划和组织实施。

2. 设立税务风险管理办公室,负责具体实施税务风险管理日常工作。

四、税务风险识别与评估1. 定期对公司的税务风险进行全面评估,包括但不限于:(1)税收政策变化风险;(2)税务筹划风险;(3)税务申报风险;(4)税务处罚风险;(5)税务信息泄露风险。

2. 对识别出的税务风险,按照风险等级进行分类,制定相应的应对措施。

五、税务风险应对措施1. 针对税收政策变化风险,及时关注国家税收政策动态,确保公司依法纳税。

2. 针对税务筹划风险,合理运用税收优惠政策,降低税负。

3. 针对税务申报风险,加强税务申报管理,确保申报准确无误。

4. 针对税务处罚风险,加强税务合规管理,避免违规操作。

5. 针对税务信息泄露风险,加强税务信息安全,防止信息泄露。

六、税务风险管理培训1. 定期组织员工进行税务风险管理培训,提高员工税务风险意识。

2. 对新入职员工进行税务风险管理培训,确保其了解公司税务管理制度。

七、税务风险管理考核1. 将税务风险管理纳入公司绩效考核体系,对各部门和员工的税务风险管理绩效进行考核。

2. 对考核不合格的部门和员工,进行培训和整改,确保其达到要求。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施。

2. 本制度由公司税务风险管理办公室负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜,可根据实际情况予以补充和完善。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

【最新资料,WORD文档,可编辑修改】第一章? 总则第一条? 为了加强公司的税务风险管理工作,合理控制税务风险,防范税务违法行为,结合公司的实际情况,特制定本办法。

第二条本办法以《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《大企业税务风险管理指引(试行)》、《中国石油福建销售公司内部控制管理手册分册》等内部风险控制文件为依据。

第三条税务风险管理由公司董事会负责督导并参与决策。

董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为公司经营的一项重要内容,促进企业内部管理与外部监管的有效互动。

第二章? 税务管理机构设置及其职责第四条公司税务管理机构设置公司内部设立税务工作领导小组,领导小组由财务部、综合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部等部门抽调人员组成。

组长:***(总经理)副组长:***(财务部经理)组员:合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部经理及财务部税务管理岗、票据结算岗、发票管理岗。

第五条税务管理机构主要履行以下职责:(-)贯彻执行国家有关税收政策,结合公司实际情况制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法,并负责督促、指导、监督与落实;(二)组织实施企业税务风险的识别、评估,监测日常税务风险并采取应对措施;(三)指导和监督有关各部门、各所属加油站开展税务风险管理工作;(四)负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作,负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题;(五)参与公司日常的经济活动和合同会签,利用所掌握的税收政策,为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动,提供税务专业支持与建议;(六)负责最新税收政策的搜集和整理,及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化,将与公司有关的重要税务归类汇总后,提交公司领导和所属加油站,必要时组织相关部门和加油站进行培训学习。

结合公司实际情况认真研究、分析各项税务政策变化对公司的影响并提出合理化建议;(七)合理利用税收政策,加强公司经营活动的税务筹划,每月对纳税申报、税负情况进行综合分析,有效地控制税收成本,发挥税务管理效益;(八)对相关部门和加油站开展的纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备、填报和保管进行监督与审查;(九)其他税务风险管理职责。

第六条公司财务管理部门设立税务管理的不相容岗位,财务部经理、税务管理岗、票据结算岗、发票管理岗相互分离、制约和监督。

第七条税务管理的不相容职责包括:(一)负责税务资料的准备与填报;(二)纳税申报表的计算填报;(三)税款缴纳划拨凭证的填报;(四)发票的购买、保管;(五)财务印章保管;(六)准备和保存有关涉税业务资料,并按税收法律、法规、文件的相关规定向税务机关进行报备;(七)其他应分离的税务管理职责。

第八条任何税务事项的申报、计缴、报备必须有书面原始凭证和履行相应的审批程序。

第九条公司涉税业务人员应具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守,遵纪守法。

公司定期对涉税业务人员进行培训,不断提高其业务素质和职业道德水平。

第三章?税务风险识别和评估第十条公司应全面、?系统、持续地收集内部和外部相关信息,结合实际情况,通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤,查找公司经营活动及其业务流程中的税务风险,分析和描述风险发生的可能性和条件,评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度,从而确定风险管理的优先顺序和策略。

公司结合自身税务风险管理机制和实际经营情况,重点识别下列税务风险因素:(一)董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度;(二)涉税人员的职业操守和专业胜任能力;具体包括:纳税申报表的计算填报;税款缴纳划拨凭证的填报;发票的购买、保管;财务印章保管;准备和保存有关涉税业务资料,并按税收法律、法规、文件的相关规定向税务机关进行报备;(三)组织机构、经营方式和业务流程;公司设立股东会、董事会、监事,由总经理负责日常经营管理活动;公司本部采用批发的经营方式,加油站采用零售的经营方式;所有的成品油和便利店商品均向中国石油福建分公司购入并配送,公司本部负责成品油批发,加油站负责成品油和便利店商品的零售。

(四)技术投入和信息技术的运用;(五)财务状况、经营成果及现金流情况;(六)相关内部控制制度的设计和执行;(七)经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例;(八)法律法规和监管要求;(九)其他有关风险因素。

第十一条公司应定期进行税务风险评估。

税务风险评估由公司财务部协同其他相关职能部门实施,也可以聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。

第十二条公司应对税务风险实行动态管理,及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。

第四章?税务风险应对策略和内部控制第十三条税务风险应对策略和内部控制(一)采购及付款业务管理1.结合实际情况,全面梳理采购业务流程,完善采购业务相关管理制度,统筹安排采购计划,明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限,按照规定的审批权限和程序办理采购业务,建立价格监督机制,定期检查和评价采购过程中的簿弱环节,采取有效控制措施,确保物质采购满足公司生产经营需要;2.采购业务应当集中,避免多头采购或分散采购,以提高采购业务效率,降低采购成本,堵塞管理漏洞。

企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。

重要和技术性较强的采购业务,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批。

3.建立采购申请制度,依据购买物资或接受劳务的类型,确定归口管理部门,授予相应的请购权,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。

4.建立科学的供应商评估和准入制度,确定合格供应商清单,与选定的供应商签订质量保证协议,建立供应商管理信息系统,对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价,根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。

5.建立采购物资定价机制,采取协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购等多种方式合理确定采购价格,最大限度地减小市场变化对企业采购价格的影响。

6.建立严格的采购验收制度,确定检验方式,由专门的验收机构或验收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收,出具验收证明。

涉及大宗和新、特物资采购的,还应进行专业测试。

7.加强采购付款的管理,完善付款流程,明确付款审核人的责任和权力,严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容,审核无误后按照合同规定及时办理付款。

8.在付款过程中,应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。

发现虚假发票的,应查明原因,及时报告处理。

9.重视采购付款的过程控制和跟踪管理,发现异常情况的,应当拒绝付款,避免出现资金损失和信用受损。

10.合理选择付款方式,并严格遵循合同规定,防范付款方式不当带来的法律风险,保证资金安全。

11.加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制,详细记录供应商情况、请购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况,确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致。

12.指定票据结算岗通过函证等方式,定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。

13.建立退货管理制度,对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定,并在与供应商的合同中明确退货事宜,及时收回退货货款。

涉及符合索赔条件的退货,应在索赔期内及时办理索赔。

(二)存货管理1.建立存货管理岗位责任制,明确内部相关部门和岗位的职责权限,除存货管理、监督部门及仓储人员外,其他部门和人员接触存货,应当经过相关部门特别授权。

2.重视存货验收工作,规范存货验收程序和方法,对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验,验收无误方可入库。

外购便利店商品的验收,应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。

3.建立存货保管制度,定期对存货进行检查,重点关注下列事项:(1)存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。

(2)应当按仓储物资所要求的储存条件贮存,并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。

(3)详细记录存货入库、出库及库存情况,做到存货记录与实际库存相符,加油站定期与公司财务部进行核对。

(4)建立存货盘点清查制度,每月由加油站进行清查盘点,公司加油站管理部不定进行抽查,及时发现存货减值迹象。

每年年度终了开展全面盘点清查,盘点清查结果应当形成书面报告。

(三)固定资产管理1.固定资产纳入中国石油天然气股份有限公司资产管理系统进行管理,对每项固定资产进行编号,按照单项资产建立固定资产卡片,详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。

2.建立固定资产清查制度,每月由加油站组织人员进行盘点,公司每年组织一次全面清查。

对固定资产清查中发现的问题,应当查明原因,追究责任,妥善处理。

3.加强固定资产处置的控制,关注固定资产处置中的关联交易和处置定价,防范资产流失。

(四)销售与收款业务管理1.结合实际情况,全面梳理销售业务流程,完善销售业务相关管理制度,确定适当的销售政策和策略,明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限,按照规定的权限和程序办理销售业务,定期检查分析销售过程中的薄弱环节,采取有效控制措施,确保实现销售目标。

2.加强市场调查,合理确定定价机制和信用方式,根据市场变化及时调整销售策略,灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式,促进销售目标实现,不断提高市场占有率。

3.在销售合同订立前,应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判,关注客户信用状况、销售定价、结算方式等相关内容。

4.大额的销售业务谈判应当组织财务、法律等专业人员参加,并形成完整的书面记录。

5.销售合同应当明确双方的权利和义务,所有合同均应通过中国石油合同管理系统按系统规定的权限进行审批。

6.所有销售业务均通过ERP系统进行管理,相关凭证由系统自动生成。

7.公司严格执行先款后货制度,未经中国石油福建分公司批准严禁赊销。

8.加强预收账款管理,财务部销售结算岗应每月与客户进行一次往来对账。

(五)营运资金的管理1.公司严格执行收支两条线制度,严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。

2.生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账、设立“小金库”。

相关文档
最新文档