纳税筹划 教学大纲
税收筹划教学大纲
税收筹划教学大纲
第一章 税收基础知识
1. 税收的定义和分类
2. 税务制度及税法
3. 税收征收管理
4. 税收政策和税收优惠
第二章 个人所得税筹划
1. 个人所得税法基本制度
2. 个人所得税纳税方式和计算方法
3. 个人所得税优惠政策
4. 个人所得税合法避税策略
第三章 企业所得税筹划
1. 企业所得税法基本制度
2. 企业所得税纳税方式和计算方法
3. 企业所得税优惠政策
4. 企业所得税合法避税策略
第四章 增值税筹划
1. 增值税法基本制度
2. 增值税纳税方式和计算方法
3. 增值税优惠政策
4. 增值税合法避税策略
第五章 土地增值税筹划
1. 土地增值税法基本制度
2. 土地增值税纳税方式和计算方法
3. 土地增值税优惠政策
4. 土地增值税合法避税策略
第六章 跨境税收筹划
1. 跨境税收法基础知识
2. 跨境税收合法避税策略
3. 跨境税收纠纷解决方法
第七章 税务风险管理
1. 税务风险类型及风险因素
2. 税务风险管理方法及实践
3. 税务风险应对策略
总结：
通过本课程的学习，学员将会掌握税收基础知识，了解个人所得税、企业所得税、增值税、土地增值税和跨境税收等税种的基本制度、纳税方式、计算方法、优惠政策及合法避税策略。
同时还将学习税务风险管理的基本方法和应对策略，为个人和企业进行税收筹划提供有力的支撑。
纳税筹划
《纳税筹划》课程教学大纲课程代码：ABGS0562课程中文名称:纳税筹划课程英文名称：Tax planning课程性质：限选课程学分数：2课程学时数：32授课对象：会计学专业本课程的前导课程：税法、基础会计、中级财务会计一、课程简介《税收筹划》是财务管理、会计学专业等学生一门重要的选修课。
本课程以我国现行的税收政策及法规为依据，结合现行的财务会计、金融投资、经济法规的规定，借鉴国内外税收筹划理论研究成果与实践经验，系统阐明税收筹划的概念、特点、原则等基本原理和基本理论，重点介绍企业在投资决策、生产经营、成本核算以及其它方面的税收筹划的基本方法。
设置本课程的目的，是为了从事理财工作者和具有一般经济知识的自学应考者进一步培养和提高进行税收筹划的理论基础，以适应处理纳税人理财管理工作的需要，旨在提高学生对国家税收政策法规及其相关经济法规精神的理解和综合运用能力、掌握税收筹划的基本理论、基本知识和基本业务技能。
二、教学基本内容和要求（一）税收筹划概述1、纳税人的权利、义务和法律责任：税收与企业的关系，纳税人的基本权利，（三）纳税人的义务，纳税人的法律责任。
2、税收筹划的概念与意义：税收筹划的概念，税收筹划与偷税、避税、节税的区别，税收筹划的意义。
3、税收筹划的特点与原则。
4、税收筹划的分类。
本章重点：税收筹划的概念与意义。
本章难点：税收筹划的特点与原则。
本章教学要求：本章是税收筹划的导言，它概述税收筹划的一些基本概念和基本问题，能够理解税收筹划的定义，掌握税收筹划的特点和原，了解税收筹划的原则，熟悉税收筹划的分类等。
通过本章学习，要求学生对本课程的概貌有所了解，为以后各章的学习奠定基础。
（二）影响税收筹划的相关因素1、税收制度因素：税收负担水平，税负弹性，税收优惠，各国税制差异2、会计制度因素：会计制度与税收筹划，会计制度模式，会计制度规定。
3、企业组织形式因素：个人独资企业，合伙企业，公司制企业4、投资形式和汇率制度因素：投资形式，汇率制度5、经济法律制度因素：法律制度对税收制度影响，经济法律制度对税收筹划的影响。
《纳税筹划》教学大纲.doc
学分：8《纳税筹划》课程教学大纲课程名称：纳税筹划 课程适用专业：会计 学时：48课程类型：理论 课程适用层次：中技一、课程目的、性质和任务1、 目的与性质：本课程是会计专业学生的一门必修专业课。
学完本课程后，应 达到以下基本要求：1） 全面掌握税收筹划的基本方法；2） 采用理论讲授与案例分析相结合的方法进行教学，培养和提高学生分 析问题和解决问题的能力，使学生完成本课程的学习任务之后，能够对实践中存在的问 题进行思考并提出解决办法。
了解企业稅收筹划的基本内容和常用方法，主要着重于现行主要税种的稅收筹划 方法的研究，重点掌握增值税、营业稅、消费稅、企业所得稅的稅收筹划。
2、 任务：通过本课程的学习，应使学生懂得合理地进行纳税筹划与偷逃税等违 法行为是性质完全不同的，纳稅人作为纳稅义务的承担主体，也应享有相应的权利，其 中合法的节稅和合理的纳稅安排就是其权力之一。
使学生熟悉常见稅种的稅收优惠政 策，掌握如何帮助企业理解和运用这些稅收优惠政策，以提高企业的理财能力；掌握经 济生活中纳税筹划的一些方法与技巧。
3、 课程类型：专业限选课4、 先修课程：基础会计、中国稅制二、教学内容和要求第一章纳税筹划概述第一节纳税筹划的意义了解纳稅筹划的概念，特点，掌握纳税筹划的原则，了解纳税筹划的作用。
第二节税筹划的主要方式熟悉稅筹划的主要方式：即合理避税方式、合法节税方式、税负转嫁方式。
第二章纳税筹划的操作技术第一节纳稅筹划的操作平台熟悉常用的纳税筹划的操作平台，包括价格平台、优惠平台、漏洞平台、弹性 平台和规避平台，了解各种操作平台的不同点；掌握转让定价的方法、优惠平台筹划的 方法、漏洞平台的筹划方法、弹性平台的筹划方法、规避平台的筹划方法。
第二节纳稅筹划的技术手段熟悉八种纳稅筹划技术手段的特点：即免稅、减税、稅率差异、稅项扣除、税 额抵免、退税、分劈和延期纳税等的特点及要点；掌握八种纳稅筹划手段的具体应用。
第三章增值税纳税筹划第一节增值税的基本内容熟悉增值稅的纳稅人、征稅范围和计稅依据、稅率（基本稅率一一法定稅率17%，低稅率一-优惠稅率13%,小规模——工业6%,商贸4%,简易征收率一-6%、4%）, 掌握应纳税额的计算。
《税收筹划》课程教学大纲(本科)
税收筹划（Tax Planning）课程代码：20410162学分：2学时： 32 （其中：课堂教学学时：32 实验学时：上机学时：课程实践学时: ）先修课程：中国税制A 税务管理财务会计B 财务管理B适用专业：财政学教材：《税务筹划》, 盖地,中国人民大学出版,2015年1月第三版一、课程性质与课程目标（一）课程性质税务筹划是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上，通过对企业筹资、投资、经营、会计政策选择、企业收益分配等财务管理制度的设计等途径，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的学科，是财政专业的一门专业选修课。
它是以税法为依据，对企业税收筹划的基本理论、基本方法和增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的税收筹划方面进行了系统全面的论述，为学生了解掌握和运用税收筹划理论知识和基本方法，提高学生运用税收筹划的理论和知识谋划减轻企业纳税负担的能力，从事税收筹划工作奠定坚实的基础。
（二）课程目标课程目标1：了解税收筹划的基本原理、原则；掌握税务筹划的基本技术和方法；明确合理避税与偷漏税的法律边界。
课程目标2：培养学生的税务筹划的实际操作能力，能够基本具备为企业进行日常的经营、投资、筹资过程、企业收益分配等财务活动中的涉税事务进行合理的筹划和安排的能力。
二、课程内容与教学要求第一章税务筹划理论概述（一）课程内容1．税务筹划的概念与意义税务筹划的概念税务筹划的意义税务筹划的风险与成本2．税务筹划的动因与目标税务筹划的主观动因税务筹划客观动因税务筹划的目标3．税务筹划的原理、原则与特点税务筹划的原理和着力点税务筹划的原则税务筹划的特点4．税务筹划的基本手段与方法节税的手段和方法避税的概念、分类和方法和发展趋势税负转嫁的手段和方法5．税收法律责任与税务代理税收法律责任税务代理人的法律责任（二）教学要求了解税务筹划的概念、税务筹划的动因与目标、税收法律责任与税务代理；理解税务筹划的基本原理、原则与特点；掌握税务筹划的基本手段与方法。
《纳税筹划》教学大纲
《纳税筹划》教学⼤纲中央⼴播电视⼤学会计学专业（开放本科）《纳税筹划》教学⼤纲第⼀部分⼤纲说明根据中央⼴播电视⼤学会计学专业、⼯商管理专业（本科）的教学计划及有关规定制定本⼤纲。
⼀、课程性质纳税筹划是随着经济体制改⾰的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税⼈权利意识不断增强的形势应运⽽⽣的⼀门课程。
作为⼀门新兴的学科，纳税筹划涉及税收理论与实务、财务管理、现代企业管理等多学科的内容，是⼀门综合性的交叉学科。
纳税筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资⽅向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税⼈个⼈具体情况的分析，为纳税⼈提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的⼀门实践性很强的课程。
本课程从纳税筹划的基本概念和基本理论出发，在介绍纳税筹划基本⽅法的基础上，以我国现⾏税制中的主要税种为研究对象，分别介绍筹划的思路与技巧。
是⼀本理论与实践紧密结合的专业性教材。
纳税筹划贯穿于企业运⾏或个⼈家庭理财的全过程，是各类⾼校税收、会计、企业管理等专业学⽣的重要课程，也是相关专业⼈员实际⼯作迫切需要的基本知识与技巧。
⼆、课程任务通过纳税筹划课程的教学，能使学⽣较全⾯地了解纳税筹划的基础理论和基本知识；掌握纳税筹划的⽅法与技巧。
在熟悉我国现⾏的税收政策、法律制度的前提下，根据国家税收政策的导向，通过对企业各项⾏为的调整，或者个⼈家庭理财⽅案的选择降低⾃⾝的税收负担。
理论联系实际，提⾼学⽣解决企业纳税筹划实际问题的能⼒。
使学⽣养成随时追踪国家税收政策变化信息，并据此调整筹划⾏为与⽅案的习惯，为学⽣将来从事的财务规划与管理⼯作打下坚实的基础。
三、与相关课程的关系纳税筹划必须要有税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地统筹规划，处理好纳税筹划问题。
因此最好安排在上述基础课程之后学习。
四、课程教学基本要求在纳税筹划课程的教学中系统讲授纳税筹划的基本概念、基本理论和思路、⽅法，由浅⼊深，由表及⾥，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学⽣认识问题、分析问题和解决问题的能⼒。
纳税筹划课程大纲
纳税筹划课程大纲一、课程简介纳税筹划课程是为了帮助个人和企业最大限度地合法减少纳税负担而设计的。
本课程旨在通过理论教学和实践案例分析，让学员了解纳税筹划的基本原则和方法，培养学员的纳税筹划意识和能力。
二、课程目标1.了解纳税筹划的背景和意义；2.掌握纳税法律法规和政策的基本知识；3.熟悉一些常见的纳税筹划方法和技巧；4.通过案例分析，培养学员的纳税筹划能力；5.最终使学员能够在合法的前提下，合理降低纳税负担，提高财务效益。
三、课程提纲第一模块：纳税筹划的基本概念与背景1.1 纳税筹划的定义和作用- 纳税筹划的概念- 纳税筹划的作用和意义1.2 纳税筹划的法律依据- 中国税法的体系和分类- 纳税筹划与合法避税的区别和联系 1.3 纳税筹划的发展背景- 国内外纳税筹划的发展概述- 中国纳税筹划的现状和趋势第二模块：纳税法律法规与政策2.1 纳税常识- 纳税人的义务和权利- 税收主体和对象2.2 纳税法律法规- 个人所得税法- 增值税法- 社会保险法等2.3 税收政策与优惠政策- 减免税政策- 优惠税政策- 免税政策第三模块：常见的纳税筹划方法和技巧 3.1 合理选择税种- 不同税种的优缺点分析- 如何选择适合自身情况的税种3.2 合理运用税收政策- 掌握税收优惠政策的适用条件- 如何合法享受税收政策的优惠3.3 税收避免与逃避的界限- 税收避免的合法手段- 税收逃避的法律风险第四模块：案例分析与实操演练4.1 实际案例分析- 个人纳税筹划案例分析- 企业纳税筹划案例分析4.2 实操演练- 学员参与纳税筹划实操模拟演练 - 分析演练结果及总结经验四、课程特色与优势1.理论与实践相结合，案例分析教学法；2.由具备丰富纳税筹划实践经验的专业人士授课；3.提供实操演练机会，增强学员纳税筹划实际操作能力；4.注重学员互动，提供问题解答和讨论环节；5.根据学员需求提供个性化的纳税筹划方案指导。
五、总结与展望本课程将通过系统的理论教学和实践案例分析，帮助学员全面了解纳税筹划的基本原则、方法和技巧。
《纳税筹划》课程教学大纲
《纳税筹划》课程教学大纲一、课程信息二、课程目标通过本课程的学习，学生应达到以下几方面的目标：1.进一步巩固税法、中级财务会计、财务管理等专业相关基础理论知识。
2.系统掌握和了解利用税收优惠政策、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等方法进行税收筹划的基本原理。
3.系统掌握增值税一般纳税人和小规模纳税人身份的税收筹划、增值税纳税人和营业税纳税人身份的筹划、增值税销项税额和进项税额的筹划；熟悉增值税税率和减免税的税收筹划。
4.系统灵活运用选择合理加工方式、外购应税消费品连续生产消费品、以应税消费品换取其他货物、抵债入股的筹划、包装物的筹划；熟悉纳税人的筹划、关联企业转让定价的筹划；了解税率的筹划。
5.掌握建筑业、服务业的筹划，转让无形资产和销售不动产计税依据的筹划；熟悉税收优惠的筹划；了解金融保险业、交通运输业、邮电通信业、文化体育业和娱乐业的税收筹划。
6.理解和掌握扣除项目的筹划，税率的筹划，税收优惠政策筹划；熟悉收入确认金额与时间的筹划；了解企业并购、分立、整体资产转让和置换的筹划。
掌握工资薪金所得的筹划；7.熟悉个人所得税的基本法律规定，劳务报酬所得的筹划，稿酬所得的筹划，境外已纳税额的扣除；了解利息、股息、红利所得及其他所得项目的筹划，个人所得税税收优惠项目。
全面掌握了解有关税种的法律规定和税收筹划空间，掌握筹划要点。
课程目标对毕业要求的支撑关系表三、教学内容与预期学习成效456四、教学目标达成度评价（1）教学目标1的达成度通过期末考评写一篇具体税种的纳税筹划方案的小论文的形式进行综合考评；（2）教学目标1、2、3、4、5的达成度通过课堂讨论的完成进行考评；（3）教学目标2、3，4，5、6、7的达成度通过期末考评和课堂小组讨论的成绩综合考评；五、成绩评定课程成绩包括4个部分，分别为平时出勤、课堂讨论、课程作业和期末考评。
具体要求及成绩评定方法如下：1．平时出勤。
平时出勤采用“只扣分，不加分”的方法计算成绩，无故旷课，将在总评成绩中每次扣除5分。
税收筹划课程《税收筹划》课程教学大纲
税收筹划课程《税收筹划》课程教学大纲《税收筹划》课程教学大纲《税收筹划》课程教学大纲一、课程总述二、教学时数分配三、单元教学目的、教学重难点和内容设置第一章税收筹划基本理论教学目的通过本章的学习，了解税收筹划的分类、作用和目标，掌握税收筹划的概念、原因、原则及特点。
重点难点本章的重点是税收筹划的概念和原因，难点是税收筹划的原因。
教学内容第一节税收筹划的产生与发展一、税收筹划的产生二、税收筹划的发展第二节税收筹划的概念与分类一、税收筹划的概念二、税收筹划的分类1.企业税收筹划与个人税收筹划2.国内税收筹划与国际税收筹划3.一般税收筹划与特别税收筹划4.绝对收益税收筹划与相对收益税收筹划5.技术派税收筹划与实用派税收筹划6.政策派税收筹划与漏洞派税收筹划7.短期税收筹划与长期税收筹划8.内部税收筹划与外部税收筹划第三节税收筹划的原因与目标一、税收筹划的原因1.税收筹划的主观原因2.税收筹划的客观原因二、税收筹划的目标1.减轻税收负担2.延期缴纳税款3.规避涉税风险第四节税收筹划的原则与特点一、税收筹划的原则1.守法性原则2.效益性原则3.时效性原则4.整体性原则5.稳健性原则二、税收筹划的特点1.非违法性2.超前性3.目的性4.综合性5.动态性6.互利性第五节税收筹划的作用与意义一、税收筹划的作用1.税收筹划有利于增强企业竞争力2.税收筹划有利于提高企业财务管理水平二、税收筹划的意义1.税收筹划有利于贯彻国家宏观政策2.税收筹划有利于完善税收政策法规3.税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识第二章税收筹划的方法和流程教学目的通过本章的学习，掌握税收筹划的方法和流程。
重点难点本章的重点是税收筹划的方法和流程，难点是税收筹划的方法。
教学内容第一节税收筹划的方法一、利用税收优惠政策进行税收筹划二、利用转移定价进行税收筹划三、利用税负转嫁进行税收筹划四、利用税法弹性进行税收筹划五、利用税收临界点进行税收筹划六、利用分散税基进行税收筹划七、利用税负平衡点进行税收筹划第二节税收筹划的流程一、收集信息二、目标分析三、方案设计与选择四、实施与反馈第三章增值税的税收筹划教学目的通过本章的学习，掌握增值税税收筹划的基本内容和基本方法。
税务筹划课程教学大纲
税务筹划课程教学大纲第一篇：税务筹划课程教学大纲07会计学专升本《税务筹划》期末复习大纲一、考核形式本课程考核采用一页开卷考试形式。
二、考试题型及分数比例本课程期末考试题型为单项选择题、多项选择题、判断题、计算分析题四类。
其中：单项选择10题，每题1分，计10分；多项选择15题，每题2分，计30分；判断10题，每题1分，计10分；计算分析5题，每题10分，计50分；共计100分。
三、须掌握的内容（一）税务筹划通论1.掌握税务筹划的概念、目标、原则、特点。
2.掌握绝对收益与相对收益筹划原理的概念；掌握税基筹划、税率筹划的原理和基本方法。
会依据教材P42的例题进行计算、分析选择方案。
3.掌握减免税技术、分割技术、扣除技术、抵免技术的概念。
4.掌握税务筹划的具体步骤；掌握收集信息的主要内容；掌握目标分析中目标的限定。
（二）企业主要税种的税务筹划1.掌握增值率筹划法和抵扣率筹划法的基本原理；掌握销售方式的税务筹划；掌握销售使用过的固定资产的税务筹划；掌握兼营销售行为和视同销售行为。
会依据教材P92、94的例题计算应缴的增值税额、收益额并选择方案。
2.掌握消费税计税依据的确定；掌握自产自用应税消费品计税依据的筹划。
会依据教材P133、140的例题计算应缴的消费税、收益额并选择方案。
3.掌握不动产投资入股的税务筹划。
会依据教材P158的两例题计算应缴的营业税并选择方案。
4.掌握进口关税的税率设置；掌握关税实行的四种征收税率。
5.掌握新企业所得税法的基本内容（税率、适用范围、不征税收入、免税收入）。
会依据教材P204的例题计算应缴的企业所得税并选择方案；会依据教材P219的例题计算应缴的个人所得税并选择方案。
6.掌握资源税的计算方法；掌握房产税的计算方法；掌握印花税的减免税凭证、合同。
（三）企业经济活动的税务筹划1.掌握购销活动税务筹划的方法；掌握汇总纳税范围的税务筹划。
2.掌握企业负债规模的税务筹划；掌握权益筹资的概念。
《税收筹划》课程实验教学大纲
《税收筹划》课程实验教学大纲课程名称: 税收筹划实验课性质: 非独立设课英文名称: Tax Planning 开放实验项目数: 4课程编号: 15174一、学时、学分课程总学时: 64 实验学时: 16课程总学分: 4 实验学分: 1二、适用专业及年级财政学、税收学专业四年级学生。
三、实验教学目的与基本要求本实验通过企业生命周期中的税收筹划案例, 使学生对税收筹划的过程有真切的感受和了解, 掌握税收筹划的主要方法、基本步骤, 熟悉企业在设立、销售、投资和重组等常见生产经济活动的税收筹划技巧。
通过税收筹划模拟试验, 可以使学生紧密结合当前的市场经济运行现状, 对各税种的税收筹划方法举一反三、综合运用, 以其达到实战训练的目的。
四、主要仪器设备计算机若干台, 纳税申报软件一套, 办公桌椅若干套。
（1）实验报告: 按组撰写实验报告, 设计具体的税收筹划方案。
报告含申请人概况、税收筹划目标、税收筹划备选方案、结论。
（2）考核方式a.实验课的考核方式: 随堂测试b.实验课考核成绩根据参与程度与筹划方案确定, 实验课成绩占课程总成绩的30%。
七、大纲使用说明:八、实验教科书、参考书（一）教科书1. 姚林香主编: 《税收筹划教程》, 复旦大学出版社, 2010年6月第1版。
（二）参考书1. 扬志清、庄粉荣: 《税收筹划案例分析》, 中国人民大学出版社, 2005年版。
2. 张中秀主编: 《纳税筹划宝典》, 北京, 机械工业, 2002年4月第2版。
3．周华洋：《纳税筹划技巧与避税案例》, 中华工商联合出版社, 2002年版。
4、王涛、刘芳编著: 《企业税收筹划》, 北京, 科学出版社, 2005年1月第四版5、中国注册会计师协会编：《税法》, 经济科学出版社, 2011年版。
《纳税筹划》教学大纲
纳税筹划教学大纲一、课程目标本课程旨在帮助学生了解纳税筹划的相关概念以及应用技巧，掌握纳税筹划的方法与实践操作，从而提高纳税效率，降低企业税务成本，为税务管理工作提供支持。
二、课程内容第一章：基本概念1.纳税筹划的定义与特点。
2.纳税筹划的意义与目标。
3.纳税筹划的分类与要素。
第二章：筹划方法1.税收政策解读与应用。
2.合理运用税法条款与规定。
3.加强纳税管理与合规筹划。
4.合理运用税收协议。
第三章：筹划策略1.财务税务一体化策略。
2.掌握税务优惠政策策略。
3.运用税务审计策略。
4.监控税务风险策略。
第四章：实践案例1.税前收入调整筹划案例。
2.财务结构优化筹划案例。
3.税务审计应对策略案例。
4.税务风险控制策略案例。
三、课程要求1.重视理论知识学习，掌握文献阅读与分析方法。
2.发挥实践操作能力，独立或协同完成小组作业与项目设计。
3.具有一定的税务管理和财务经验，并接受税务实务操作的培训。
四、教学评估1.开展课堂讨论，评估学生对于相关理论知识的掌握和应用能力。
2.选派教师和企业一起进行学生课程实践项目评估。
3.建立完整的考核机制，评估学生的综合能力。
五、教学参考书目1.税务筹划，高等教育出版社。
2.企业发展与税务管理，人民出版社。
3.财务与税务战略，中国财政经济出版社。
4.税务筹划与实务，中国税务出版社。
六、教学方法1.课件理论授课。
2.典型案例分析与讨论。
3.学生实践操作。
4.小组作业与分享。
5.期中期末考试。
七、教学进度章节内容进度第一章基本概念2周第二章筹划方法2周第三章筹划策略2周第四章实践案例4周………八、学生考核要求1.期中期末考试，占50%。
2.实践操作小组作业，占30%。
3.参加讲座、听课、发言，占10%。
4.课堂讨论，占10%。
九、教学时长本课程总课时为32学时，每学时为45分钟，其中包括理论授课、实践操作、小组讨论等学习形式。
纳税筹划 教学大纲
纳税筹划（Tax planning）课程编号：0230302B学分：2学时：（其中：讲课学时： 32 ）先修课程：税法、中级财务会计适用专业：财务管理专业建议教材：《税务筹划学》熊晴海主编上海财经大学出版社 2010年1月开课系所：经济与管理学院一、课程的性质与任务课程性质：专业方向选修课课程任务：纳税筹划是一门综合性、实践性较强的学科。
通过纳税筹划，可以使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。
纳税筹划是财务管理专业的方向选修课之一，设置本课程的目的，在于通过系统的学习，帮助学生掌握纳税筹划的基本原理，能准确计算各税种的应纳税额和处理税收征纳中的相关问题，掌握税收筹划的一些技术。
二、课程的基本内容及要求第一章纳税筹划概述课程教学内容：第一节了解纳税筹划的概念及原则、基本常识第二节掌握纳税筹划的主要方法课程的重点、难点：掌握纳税筹划的主要方法课程教学要求：了解纳税筹划的定义：纳税人在税法允许的范围内，运用税法所规定的税收优惠或选择权，对自身经营、投资等经济活动进行事前规划，以减少税收开支，从而有助于实现利润最大化的一种理财活动。
掌握纳税筹划的主要方法：运用减免税规定、运用税率差异规定、运用扣除规定等方法第二章增值税纳税筹划课程教学内容：第一节增值税的纳税基础知识第二节增值税的征税范围第三节增值税的纳税人、税率第四节增值税的计算第五节增值税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：增值税纳税筹划示例。
课程教学要求：了解增值税基础知识，增值税征税范围，增值税的纳税人、税率。
理解增值税的优惠政策，增值税的征收管理。
掌握增值税纳税筹划示例：进项税额抵扣的筹划、灵活运用低税率等第三章消费税纳税筹划课程教学内容：第一节理解和掌握消费税的纳税法规第二节熟悉和掌握消费税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：消费税的基本法律内容及其征管的教学要求；消费税应纳税额的计算；消费税纳税筹划示例课程教学要求：了解消费税基本内容掌握消费税应纳税额和出口退税的计算的基本方法。
纳税筹划课程大纲
纳税筹划课程大纲课程名称：纳税筹划课程大纲一、课程介绍纳税筹划是指通过合理运用税法和税收政策，降低纳税负担，提高纳税人的效益和竞争力的一种管理方法。
本课程旨在帮助学员全面了解纳税筹划的基本原理和方法，掌握相关的实际操作技巧，从而提高企业或个人在税务方面的管理水平。
二、课程内容1. 纳税筹划概述- 纳税筹划的定义与意义- 纳税筹划的基本原则- 纳税筹划的分类和特点2. 法律法规与税收政策- 税收法律法规的体系和层级- 主要税种的基本概念和特点- 主要税种的税收政策与应用3. 纳税筹划的基本原则- 合法原则- 合理原则- 遵循公正原则4. 个人纳税筹划- 个人所得税的税率与计算方法- 个人所得税的减税优惠政策- 个人财产的合理规避与传承5. 企业纳税筹划- 企业税负分析与管理- 企业税前税后成本的计算与分析- 企业税收优惠政策及应用6. 国际税收筹划- 国际税收筹划的基本原则- 跨国企业税收筹划的实际案例分析- 全球税收合规与风险管理三、教学方法1. 理论授课：通过讲解纳税筹划的基本概念、原理和方法，让学员全面了解并掌握相关知识。
2. 案例分析：通过实际案例的分析，引导学员运用所学知识解决实际问题，培养实践能力。
3. 讨论与互动：组织学员参与讨论，互相交流和分享经验，加深对纳税筹划的理解和应用。
四、教学大纲第一章纳税筹划概述1.1 纳税筹划的定义与意义1.2 纳税筹划的基本原则1.3 纳税筹划的分类和特点第二章法律法规与税收政策2.1 税收法律法规的体系和层级2.2 主要税种的基本概念和特点2.3 主要税种的税收政策与应用第三章纳税筹划的基本原则3.1 合法原则3.2 合理原则3.3 公正原则第四章个人纳税筹划4.1 个人所得税的税率与计算方法4.2 个人所得税的减税优惠政策4.3 个人财产的合理规避与传承第五章企业纳税筹划5.1 企业税负分析与管理5.2 企业税前税后成本的计算与分析5.3 企业税收优惠政策及应用第六章国际税收筹划6.1 国际税收筹划的基本原则6.2 跨国企业税收筹划的实际案例分析6.3 全球税收合规与风险管理五、考核与评价1. 课程作业：每个章节结束后布置相应的课程作业，考察学员对所学知识的理解和应用能力。
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纳税筹划
（Tax planning）
课程编号：0230302B
学分：2
学时：（其中：讲课学时： 32 ）
先修课程：税法、中级财务会计
适用专业：财务管理专业
建议教材：《税务筹划学》熊晴海主编上海财经大学出版社 2010年1月
开课系所：经济与管理学院
一、课程的性质与任务
课程性质：专业方向选修课
课程任务：纳税筹划是一门综合性、实践性较强的学科。
通过纳税筹划，可以使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。
纳税筹划是财务管理专业的方向选修课之一，设置本课程的目的，在于通过系统的学习，帮助学生掌握纳税筹划的基本原理，能准确计算各税种的应纳税额和处理税收征纳中的相关问题，掌握税收筹划的一些技术。
二、课程的基本内容及要求
第一章纳税筹划概述
课程教学内容：
第一节了解纳税筹划的概念及原则、基本常识
第二节掌握纳税筹划的主要方法
课程的重点、难点：掌握纳税筹划的主要方法
课程教学要求：
了解纳税筹划的定义：纳税人在税法允许的范围内，运用税法所规定的税收优惠或选择权，对自身经营、投资等经济活动进行事前规划，以减少税收开支，从而有助于实现利润最大化的一种理财活动。
掌握纳税筹划的主要方法：运用减免税规定、运用税率差异规定、运用扣除规定等方法第二章增值税纳税筹划
课程教学内容：
第一节增值税的纳税基础知识
第二节增值税的征税范围
第三节增值税的纳税人、税率
第四节增值税的计算
第五节增值税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：增值税纳税筹划示例。
课程教学要求：
了解增值税基础知识，增值税征税范围，增值税的纳税人、税率。
理解增值税的优惠政策，增值税的征收管理。
掌握增值税纳税筹划示例：进项税额抵扣的筹划、灵活运用低税率等
第三章消费税纳税筹划
课程教学内容：
第一节理解和掌握消费税的纳税法规
第二节熟悉和掌握消费税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：消费税的基本法律内容及其征管的教学要求；消费税应纳税额的计算；消费税纳税筹划示例
课程教学要求：
了解消费税基本内容
掌握消费税应纳税额和出口退税的计算的基本方法。
掌握消费税纳税筹划示例：生产不同消费税税率产品的筹划、包装物纳税筹划、兼营行为的纳税筹划等
第四章营业税纳税筹划
课程教学内容：
第一节了解和掌握营业税的基本法律内容
第二节掌握营业税应纳税额的计算及征收管理的教学要求
第三节熟悉和掌握营业税纳税筹划示例
课程的重点、难点：营业税应纳税额的计算及征收管理、营业税纳税筹划示例
课程教学要求：
了解营业税的税目、税率及应纳税额的计算
理解征管的基本要求和税收优惠，
掌握营业税纳税筹划示例：对兼营行为进行纳税筹划、营业额的筹划、混合销售的纳税筹划等
第五章企业所得税纳税筹划
课程教学内容：
第一节了解和掌握所得税的基本法律内容
第二节掌握所得税应纳税额的计算及征收管理的教学要求
第三节掌握企业所得税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：征税范围；扣缴义务人；计税依据；应纳税额的计算。
掌握企业所得税纳税筹划示例。
课程教学要求：
了解所得税的纳税义务人，税目、税率，
理解征管的基本要求和税收优惠，
掌握准予扣除项目金额和不准扣除项目金额的界定，各项优惠政策的内容和应纳税额的计算方法。
掌握企业所得税纳税筹划示例：所得税减免筹划、所得税税前扣除筹划、企业对外投资纳税筹划、公益性捐赠纳税筹划、折旧方法的筹划等
第六章个人所得税法
课程教学内容：
第一节掌握个人所得税的征税项目
第二节费用扣除标准
第三节优惠政策
第四节计税所得额和征收管理等内容
第五节掌握个人所得税的计算和缴纳方法
第六节掌握个人所得税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：应税所得项目；费用扣除标准；应纳税额的计算。
个人所得税纳税筹划示例。
课程教学要求：
了解纳税义务人、所得来源地的确定，应税所得项目及税率。
理解税收优惠，纳税申报及缴纳。
掌握应纳税所得额的确定，应纳税额的计算。
掌握个人所得税纳税筹划示例：居民身份认定的筹划、分次申报的筹划、工资化福利的筹划、捐赠的纳税筹划等
第七章其他各税纳税筹划
课程教学内容：
第一节认识和理解开征各税的现实意义及相关基础知识
第二节了解其基本法律内容
第三节掌握各税法应纳税额计算的基本方法
第四节掌握纳税筹划示例。
课程的重点、难点：
了解征税范围：印花税、资源税、土地增值税、房产税
掌握应纳税额的计算。
掌握纳税筹划示例。
课程教学要求：
1、了解印花税的纳税义务人、税率、计税依据、印花税纳税筹划示例（税率的筹划、计税
依据的筹划）
2、了解资源税的纳税义务人、税率、计税依据、资源税纳税筹划示例
3、了解土地增值税的纳税义务人、税率、计税依据、土地增值税纳税筹划示例
4、了解房产税的纳税义务人、税率、计税依据、房产税纳税筹划示例
三、课程学时分配
四、大纲说明
1、全程采用多媒体教学
2、教师们在教学中可根据具体情况作适当调整
3、考核形式为考查
4、理论教学与案例教学相结合
五、参考书目
1、《纳税筹划》杨琳主编经济科学出版社 2006年1月
2、中华人民共和国各税收法规条例
3、《税务会计与纳税筹划》黄桦主编北京大学出版社2010年1月
4、《企业纳税筹划操作实务》毛夏銮主编首都经济贸易大学出版社2004年1月
5、“税务法规网”“中华财会网”等相关网站
制定人：吴敏艳审定人：吴敏艳批准人：马军伟。