自动计算会计报表记账凭证录入、汇总科目、负债表和利润表
资产负债表、利润表、现金流量表全面分析
资产负债表、利润表、现金流量表全面分析公号回复：数字1、2、3领取100本金融书籍、课程、资料资产负债表是企业财务报告三大主要财务报表之一，选用适当的方法和指标来阅读，分析企业的资产负债表，以正确评价企业的财务状况、偿债能力，对于一个理性的或潜在的投资者而言是极为重要的。
资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。
其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
资产负债表的作用：1、资产负债表向人们揭示了企业拥有或控制的能用货币表现的经济资源，即资产的总规模及具体的分布形态。
由于不同形态的资产对企业的经营活动有不同的影响，因而对企业资产结构的分析可以对企业的资产质量作出一定的判断。
2、把流动资产(一年内可以或准备转化为现金的资产)、速动资产(流动资产中变现能力较强的货币资金、债权、短期投资等)与流动负债(一年内应清偿的债务责任)联系起来分析，可以评价企业的短期偿债能力。
这种能力对企业的短期债权人尤为重要。
3、通过对企业债务规模、债务结构及与所有者权益的对比，可以对企业的长期偿债能力及举债能力(潜力)作出评价。
一般而言，企业的所有者权益占负债与所有者权益的比重越大，企业清偿长期债务的能力越强，企业进一步举借债务的潜力也就越大。
4、通过对企业不同时点资产负债表的比较，可以对企业财务状况的发展趋势作出判断。
可以肯定地说，企业某一特定日期(时点)的资产负债表对信息使用者的作用极其有限。
只有把不同时点的资产负债表结合起来分析，才能把握企业财务状况的发展趋势。
成人电大会计电算化理论题
一、系统管理和基础设置系统管理员有权设置用户和用户权限、建立账套、设置备份计划、查看上机日志、设置或取消账套主管、账套引入、账套输出。
账套主管有权进行账套修改、设置备份计划，一个账套可以有多个账套主管。
账套号是账套的唯一标识，帐套号及启用会计日期设置后将不允许修改。
账套的启用可以在建立账套后直接启用，也可以在企业应用平台中的基础信息中再进行系统启用设置（此时只有账套主管才有权启用），各系统的启用时间必须大于或等于账套的启用时间。
二、总账系统的初始设置总账系统初始设置包括：1参数设置：凭证：制单控制、凭证编号方式、凭证控制；资金及往来赤字控制是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
制单序时控制是指制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。
账簿：明细账打印方式、明细账查询权限设置；其他：部门排序方式、个人排序方式。
2会计科目设置：增加：有辅助核算要求的科目，必须在设置会计科目时进行辅助核算设置修改：已被制过单或已录入期初余额，则不能修改该科目。
删除：有余额的科目不能删除，不能删除非未设科目。
一级科目代码要求：编码必须符合现行的会计制度。
3凭证类别设置：只设置一种，通常为记帐凭证。
凭证类别设置时，系统提供五种限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制。
4期初余额录入：录入完毕，应试算平衡。
试算不平衡，不能记账，但可填制凭证；已记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行结转上年余额。
5设置结算方式6常用凭证定义7常用摘要定义8设置项目目录：项目大类定义核算科目：一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。
项目结构项目分类定义项目目录项目统计表反映各项目在对应科目下的期初余额、借贷方发生额及期末余额汇总报表。
指定会计科目是指定出纳专管科目。
三、总账系统日常业务处理账务系统日常处理的内容：凭证管理、记账。
凭证填制的内容：1、凭证类别2、凭证编号：由系统分类按月自动编制，对网络用户，若几个人同时制单，系统提供了一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证填制并经保存完毕后改出。
资产负债表和利润表自动生成现金流量表
一、编制原理 本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。 二、填制计算平衡
1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入 资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见 下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成， 报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除 即可。
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
会计信息系统实践报告
会计信息系统实践报告在当今数字化时代，会计信息系统已成为企业财务管理中不可或缺的重要工具。
为了深入了解和掌握会计信息系统的实际应用，我进行了一段时间的实践，并在此向大家分享我的实践经历和心得体会。
会计信息系统是一个融合了信息技术和会计理论的综合性系统，它旨在提高会计工作的效率和准确性，为企业的决策提供及时、可靠的财务信息。
在实践过程中，我所接触的会计信息系统涵盖了财务核算、报表生成、预算管理、成本控制等多个模块，功能十分强大。
首先，在财务核算模块中，我体验到了其自动化处理的高效性。
以往繁琐的手工记账被系统中的凭证录入、审核和记账功能所取代。
通过输入准确的业务数据，系统能够自动生成相应的会计凭证，并按照预设的会计科目进行分类和汇总。
这不仅大大减少了人工操作的错误率，还节省了大量的时间和精力。
同时，系统还具备强大的查错功能，能够及时发现并提示输入数据的异常情况，保证了财务数据的准确性和完整性。
报表生成模块也给我留下了深刻的印象。
系统可以根据预设的模板和已有的财务数据，自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等各种财务报表。
而且，这些报表的数据能够实时更新，只要基础数据发生变化，报表就会相应地进行调整，为企业管理层提供了最新的财务状况和经营成果信息。
这使得企业能够迅速做出决策，应对市场的变化。
预算管理模块在企业的资源规划和控制方面发挥了重要作用。
通过该模块，企业可以制定详细的预算计划，并将实际执行情况与预算进行对比分析。
系统能够自动计算预算执行的偏差率，为企业及时发现问题、调整策略提供了有力的支持。
在实践中，我参与了某一项目的预算编制和执行监控，深刻体会到了预算管理对于优化资源配置、提高资金使用效率的重要性。
成本控制模块则帮助企业有效地降低了生产成本。
系统可以对企业的各项成本进行精细的核算和分析，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。
通过成本动因的分析，企业能够找到成本控制的关键点，采取相应的措施进行成本削减。
会计电算化的实验报告
会计电算化的实验报告篇1这一学期，我们学习了会计电算化这一门课程。
经过这一学期的不断学习和实验，我对于会计电算化有了更加深入的了解，同时对整个实验和操作过程可以进行更加熟练的操作。
经过学习，我的电算化知识得到了进一步的拓展，会计核算根底得到了进一步的夯实。
现对实验过程总结如下：1、建立账套电算化需要在一开始就在软件中建立帐套。
并且，软件中所需要输入的帐套信息更加的具体和严格，例如，其中不仅包括帐套信息，单位信息，而且增加了核算类型，根底信息，编码方案和数据精度的设置。
所增加的这些数据对于企业门户的操作具有一定的决定和指导作用，因此在设置时一定要严格执行，一旦确定在以后不得随意变更。
2、日常业务处理总账中的初始设置完成后，就可以开始进行日常处理了。
日常业务处理的任务是通过录入和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总账分类，同时对个人往来和单位往来等辅助帐进行管理。
由于期初帐套的根底工作已经准备充分，所以在平常的经济业务中，只需要我们输入一些信息即可，系统会自动的帮我们进行核算和辅助核算，并加以汇总，这就大大的减轻了财会人员的工作量。
不同于手工账，会计电算化实现了将工作化整为零，将工作分摊到各个时期，到达更高效完成工作的目的。
3、期末处理每个月末，总账系统处理完毕当月的日常业务，就要做期末处理。
期末处理的内容包括：自动转账、银行对账、对账、结账。
在实际操作中转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门，JG函数定义时，如果科目缺省，取对方所有科目的金额之和，如果公式的表达时明确，可直接录入公式。
此外，有系统自动生成的转账凭证是从相应的账簿中取数，所以在生成自动转账凭证时，一定要确保被取数的会计科目的数据已经记账。
当本月还有未记账凭证式，不能结账，而且，结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但是可以填制、审核凭证。
假设总账与明细账对账不符，不能结账。
4、财务报表会计报表管理系统是会计信息系统中的一个独立的子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期的财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。
会计软件使用与操作示范
会计软件使用与操作示范随着科技的发展和互联网的普及，会计工作也逐渐向电子化、自动化方向发展。
会计软件的出现极大地提高了财务管理的效率和准确性。
然而，对于那些刚接触会计软件的人来说，可能会感到有些困惑。
本文将为您详细介绍会计软件的使用和操作方法，帮助您更好地掌握会计软件的功能和使用技巧。
一、会计软件的基本功能会计软件作为一种专业软件，通常具有以下基本功能：1. 资产负债表管理：会计软件可以记录和统计资产、负债和所有者权益的变化，并生成相应的资产负债表，方便企业对财务状况进行了解和分析。
2. 进销存管理：会计软件可以对企业的库存进行管理和跟踪，记录进货、销售和库存的变化，并生成相应的报表，帮助企业进行库存控制和库存成本的核算。
3. 薪资管理：会计软件可以自动计算员工的工资和税前扣除项，并生成工资表和个税报表，简化了企业的工资计算和报表填写工作。
4. 费用报销管理：会计软件可以记录和管理企业的各项费用和报销，方便企业进行费用的控制和报销流程的管理。
5. 税务申报管理：会计软件可以协助企业进行各种税务申报工作，如增值税申报、企业所得税申报等，节省了申报时间和降低了申报错误率。
二、会计软件的操作示范1. 安装和设置：首先，您需要从官方网站或认可的下载平台下载适合您企业需求的会计软件，并按照软件的安装向导进行安装。
安装完成后，根据您的企业情况，设置相应的会计科目、企业信息和账簿结构等基本信息。
2. 新建账簿：在安装和设置完成后，您需要根据实际情况新建一个账簿。
在新建过程中，您可以设置账簿的名称、起始日期、会计期间等相关信息。
3. 记账操作：在新建账簿完成后，您可以开始进行记账操作。
根据实际业务情况，选择相应的会计科目、填写金额和日期等信息，并保存记账凭证。
记账完成后，可以自动生成相应的科目余额和总账报表。
4. 报表生成：通过会计软件，您可以根据需要生成各种报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
只需要根据软件界面的指引，选择相应的报表模板和日期范围，即可生成所需的报表。
试算平衡表自动生成资产负债表、利润表,附最新会计科目表
一、必要性：二、使用说明：三、过录簿功能：点击进入相应操作一、现金、银行存款一、资产负债表二、销售收入、应交税金、原材料二、损益表三、管理费用、销售费用、财务费用三、现金流量表四、应收账款、其他应收款、预付账款四、试算平衡表五、无形资产、递延资产附表：现金流量代码使用说明六、应付账款、其他应付款、预收账款七、短期投资、应付股利、以前年以损益调整、长期待摊八、其他业务收入、营业外收入九、制造费用、生产成本十、产成品、自制半成品十一、固定资产、累计折旧十二、工程材料、在建工程十三、预提费用、待摊费用十四、低值易耗品、包装物十五、短期借款、应付工资、应付福利费十六、销售成本、其他业务支出、营业外支出十七、其他应交款、所得税、销售税金及附加十八、固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益十九、应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据二十、实收资本、资本公积、利润分配、本年利润WY10.01过录簿财务报表记账凭证过录簿手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭证编制错误等，则会带来一系列的麻烦……1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量不会增加；2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账凭证不平，或者会计科目应用存在问题；3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率。
4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，比如可将应交税金细化至明细科目……根据原始单据根据记账凭证，将相关科目借、贷方发生额登记1、涉及货币资金（“现金”、“分行存款”）收支的业务，需在录入录簿时判断确定现金流量代码，并在登记货币资金科目时一并录入；或者，要求记账凭证填制人员在填制凭证时，即同时根据记载业务实际情况，确定适用的现金流量代码，并标注于记账凭证中，在登记过录簿时直接进行录入。
excel财会应用综合实训心得
EXCEL 财会应用综合实训心得EXCEL财会应用综合实训心得大全篇一：EXCEL在财务中的运用实验报告学院：会计学院姓名：实验项目名称：Excel在会计和财务中的应用专业：学号：会计学班级：组别：组员：成绩：实验地点：实验楼微机七室实验日期：指导教师签名：一、实验目的和要求实验要求：根据提供的“会计科目表。
xls”和“会计凭证表。
xls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”，并且将“工资表”补充完整。
实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，，对使用excel进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。
二、实验内容及步骤（图片）将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”1、选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数，在“函数名”列表框中选择IF（）函数。
如图2、单击“确定”，并在IF（）函数的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE、VALUE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SUM（J：J）=SUM（K：K）”、“""”、“"借贷不平衡"”（注意要用西文状态下的""）然后单击“确定如图3、若输入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图4、如借贷方输入正确的金额，则提示会自动消失，如图一、根据已建立好的会计凭证表建立日记账：1、打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存?二、建立总分类帐1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“MICROSOFTEXCEL数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，然后单击下一步。
会计信息系统实验报告册
会计信息系统实验报告册一、实验目的会计信息系统实验是为了让我们熟悉和掌握会计信息系统的基本原理、操作流程和应用方法，提高我们的会计信息化处理能力和实践操作技能。
通过本次实验，我们能够深入了解会计信息系统在企业财务管理中的重要作用，培养运用会计信息系统解决实际问题的能力。
二、实验内容（一）系统初始化1、建立账套设置账套信息，包括账套号、账套名称、启用日期、会计期间等。
2、基础档案设置录入企业的部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案等基础信息。
3、会计科目设置根据企业的业务需求，增加、修改、删除会计科目，并设置科目属性，如科目编码、科目名称、科目类型、账页格式等。
4、凭证类别设置选择凭证类别，如收款凭证、付款凭证、转账凭证，并设置凭证限制条件。
5、期初余额录入录入各科目的期初余额，包括总账科目和明细科目，并进行试算平衡。
（二）日常业务处理1、凭证填制根据企业发生的经济业务，填制记账凭证，包括凭证日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。
2、凭证审核对填制的凭证进行审核，检查凭证的正确性和合法性。
3、凭证记账审核通过的凭证进行记账，将凭证数据登记到总账和明细账中。
4、出纳管理进行现金日记账和银行存款日记账的登记、支票管理、银行对账等操作。
（三）期末处理1、自定义转账设置设置自定义转账凭证，如计提折旧、结转期间损益等。
2、期末结账进行期末结账前的检查，如核对总账与明细账、检查未记账凭证等，然后进行结账操作。
（四）财务报表编制1、资产负债表编制利用会计信息系统提供的报表模板，生成资产负债表，并进行数据核对和调整。
2、利润表编制同样使用报表模板生成利润表，确保数据准确无误。
三、实验步骤（一）系统初始化1、打开会计信息系统软件，选择“系统管理”模块，进行账套建立。
按照实验要求输入账套号、账套名称、启用日期等信息，并设置账套主管。
2、在“基础设置”模块中，依次录入部门档案、职员档案、客户档案和供应商档案。
注意信息的准确性和完整性。
会计从业资格《会计电算化》讲义——账务处理模块的应用【应试精华会计网校】
账务处理模块的应用一、账务处理模块初始化工作（一）设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。
在账务处理模块中，常见的参数设置包括:凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中的过程。
1.录入会计科目期初余额在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
期初余额的录入分为无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入两种情况。
（1）无辅助核算科目期初余额录入。
对于没有设置外币、数量金额、部门、个人往来、客户往来、供应商往来、项目等辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。
（2）有辅助核算科目期初余额录入。
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页与此相对应，在输入期初余额时，这类科目期初余额是由辅助账的期初明细汇总产生的，也就是说不能直接输入有辅助核算科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此，即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2.录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可;用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止到上月份的累计发生额。
如何在EXCEL中制作和管理财务报表
如何在EXCEL中制作和管理财务报表在现代商业环境中，财务报表的制作和管理是每位财务人员必备的技能。
利用Excel这一强大的工具，可以更高效地进行数据分析、报表制作以及财务管理。
本文将详细介绍如何在Excel中创建、管理和优化财务报表，助你提升工作效率。
了解财务报表的基本结构财务报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这三种报表各自拥有不同的目的和格式，但它们的核心数据来源相同。
确保熟悉这些报表的基本构成，有助于在Excel中进行相应的数据处理和分析。
资产负债表：显示公司在特定时间点的资产、负债和所有者权益。
利润表：反映公司在一定时期内的收入、费用和利润情况。
现金流量表：展示公司在特定时期内的现金流入和流出情况，分为经营、投资和融资活动。
准备数据在开始制作财务报表之前，确保数据的完整性和准确性至关重要。
对于财务报表而言，数据通常来源于会计系统、银行对账单以及其他相关文件。
可以通过以下步骤准备数据：数据收集：整理所有财务数据，包括收入、支出、资产和负债等。
最好采用按类别分类的方式，方便后续分析。
数据清理：审查数据的完整性，删除重复项，并修正任何错误。
数据格式化：确保日期、数字和文本等格式一致，便于后续的计算和分析。
创建财务报表模板在Excel中创建模板能够大幅提升工作效率。
以下是创建财务报表的基本步骤：新建工作簿：打开Excel，选择“新建工作簿”。
设置标题和日期：在顶部插入报表的标题和日期。
插入表格：资产负债表：在一列中列出资产项目，另一列列出对应的金额，再分别列出负债和所有者权益项目。
利润表：按收入、费用和税前利润的顺序列出相关项目。
现金流量表：分为三大部分，清晰地列出现金流入和流出。
使用公式进行自动计算Excel的一大优势在于其强大的公式功能，可以实现数据的自动计算。
掌握一些常用的公式，可以减少手动输入错误，提高工作效率：求和：使用=SUM(范围)函数快速计算各项合计。
差额计算：可利用=A1-B1自动计算收入与支出的差额。
会计信息化报表系统操作流程
会计信息化报表系统操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!1. 系统登录打开会计信息化报表系统的登录界面。
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小企业会计准则——会计科目,主要账务处理和财务报表
小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表一、会计科目的设定和分类在小企业的会计准则中，会计科目是对企业经济活动进行记录和分类的基本单位。
会计科目的设定和分类对于企业的财务管理至关重要，合理的会计科目设置可以有效地反映企业的经济活动情况，并为企业决策提供重要信息支持。
1.资产类会计科目资产类会计科目主要包括货币资金、应收账款、存货、长期投资、固定资产、无形资产等，这些科目反映了企业具有的资源和权益，并且对企业的生产经营活动具有重要的支持作用。
2.负债类会计科目负债类会计科目主要包括应付账款、预收账款、负债准备、长期负债等，这些科目反映了企业所承担的债务和义务，对企业的债务管理和资金运作起着重要的作用。
3.所有者权益类会计科目所有者权益类会计科目主要包括实收资本、盈余公积、减值准备、利润分配等，这些科目反映了企业所有者对企业的投入和收益，对企业的盈利能力和资本结构具有重要的影响。
4.成本费用类会计科目成本费用类会计科目主要包括营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等，这些科目反映了企业经营活动的成本和费用情况，对企业的经营效益和成本控制具有重要的指导作用。
二、主要账务处理流程1. 财务凭证的记账处理小企业的会计准则要求企业对各项经济业务和资金往来进行准确的记账处理，主要包括原始凭证的收集、审核和录入，对应的会计科目的核算和分录，以及账簿的填制和月结等环节。
2. 期末财务调整和结转处理小企业在财务年度末需要对各项账务进行调整和结转，主要包括各项准备金的计提、费用的摊销、长期投资的减值等操作，这些处理可以确保财务报表的准确性和真实性。
3. 财务报表的编制和披露小企业的会计准则要求企业在每个财务年度末编制资产负债表、利润表和现金流量表，并在规定的时间内公布和披露这些财务报表，以便为相关利益相关者提供真实可靠的财务信息。
三、财务报表的构成和解读分析1. 资产负债表资产负债表是反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况的重要财务报表，可以有效地反映企业的资金实力和运营能力。
会计信息系统作业题答案版
《会计信息系统》练习题一、单项选择题1、信息系统应用体系结构的主流趋势是（ D ）。
A、文件/服务器B、主机系统C、客户/服务器D、浏览器/服务器2、ERP是整合企业管理理念、企业流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，实现跨越地区、部门、公司整合实时信息的一种企业管理信息系统。
ERP是（C ）的英文缩写。
A、企业关系过程B、企业重构过程C、企业资源计划D、企业资源绩效评价3、总账子系统是以（ A ）为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
A、经济业务B、信息C、记账凭证D、凭证4、在复杂的会计信息系统开发过程中，通常采用的方法是（ C ）。
a、原型法 B、面向对象法C、结构化方法为主其他方法为辅D、CASE方法5、系统分析阶段的任务是对现行系统提出修改方案，确定新系统的目标和逻辑功能要求，即提出新系统的（ A ）。
A、逻辑模型B、数据流程图C、数据词典D、物理模型6、系统设计包括（ A ）。
A、系统总体设计和详细设计B、系统逻辑设计和物理设计C、系统输入设计和输出设计D、系统数据设计和程序设计7、采用结构化开发方法开发信息系统，系统开发过程中最关键的阶段是（ B ）。
A、可行性研究与计划B、系统分析C、编程与测试D、运行与维护8、在账务处理中，费时最多的瓶颈环节是（ A ）。
A、数据的录入B、数据的处理C、数据的输出D、系统的维护9、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中（ A ），自动更新财务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。
人、已审核的凭证B、有未记账标志的凭证C、首先按科目代码进行索引D、做好备份10、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有（ B ）后才可以修改。
A、审核人员再审核B、审核人员取消审核C、财务主管签字D、凭证录入人员签字11、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守（ C ）的规则。
金蝶KIS专业版总账及报表
金蝶KIS专业版（总账及报表）一、财务部份（V11） 8月发布V121金蝶专业版以凭证处理为中心，凭证录入完成后，软件自动登记各种账表（现金、银行日记账、往来、收入、成本、费用等明细帐、总帐、凭证汇总表、科目余额表等），自动结转损益，自动生成资产负债表、利润表、现金流量表及各种财务分析报表。
2金蝶账套自动备份功能（安全性高，有力保护企业信息安全）3上机日记记载非常详细详细记载了操作人员的工作记录。
4数据授权功能强大可精确授权可授权查看、修改、增加、修改、打印等等会计科目授权功能强大可设置某个财务人员允许使用某个会计科目可以授权使用、查看、修改等5专业版软件可边做初始化边录入凭证,且支持反初始化操作（初始化就是初始建账）6科目支持预算管理如其他应收款规定个人最高允许借款1000元等7录入凭证时能直接显示该会计科目的最新余额、预算金额等信息8计算器自动回填功能在软件上打开计算器，最后敲空格键将数据回填到凭证、单据等光标所停留的位置上。
如直接关闭该计算器，计算结果能直接填充到金额栏9发现会计科目录入方向错误时，可用空格键更改借贷方向可调整字体大小可千分位显示满足会计习惯可拖跩线条显示，窗体最大化，最小化等显示会计科目可挂多个核算项目（如部门、职员、应收、应付等）（核算项目类似手工的二级、三级会计科目）10录入凭证时可直接指定现金流量（这样做出来的现金流量表准确度100%准确），还可事后T型指定这样操作出现金流量表的速度非常快11经常重复发生的凭证可调入模式凭证保存模式凭证直接调用即可（模式凭证可包含该凭证的现金流量，缺项目也可以保存主要看用户实际需要）, 经常发生的摘要可保存，建立摘要库12专业版有摘要支持指定会计科目功能，如选择摘要为“发放工资“，软件能自动在凭证借方录入借：应付职工薪酬，会计人员只需在贷方区分发放的是用现金或银行存款等，可根据企业实际需求灵活运用13支持外币业务核算业务14直接点击上一条、下一条即可查看凭证，或直接跳转至某号凭证支持连查功能总账—明细账—凭证从资产负债表能直接连查总帐—明细帐等系统支持按数字、汉字模糊查询如进行汉字模糊查询，只要您在科目栏中录入汉字，如“应”，再单击功能键F9，系统会自动将包含“应”字的会计科目全部显示出来。
企明星操作手册V1.4
企明星记账系统操作手册版本号：V1.4浙江同城时代信息技术有限公司目录目录一、产品介绍及其特点 (1)1.1 产品介绍 (1)1.2 系统特点 (1)1.2.1 快速记账 (1)1.2.2 便捷查账 (1)1.2.3 零投入 (1)1.2.4 服务追踪 (1)1.2.5 一键报税 (1)1.2.6 合同管理 (1)1.3 系统操作流程 (2)二、用户注册及管理功能 (3)2.1 用户注册和登录 (3)2.1.1 用户注册 (3)2.1.2 登录系统 (5)2.2 公司管理 (5)2.2.1 创建公司账套 (5)2.2.2 修改公司信息 (6)2.2.3 合同管理 (8)2.3 员工管理 (9)2.3.1 添加/删除员工 (9)2.3.2 重置员工密码 (11)2.4 科目模板管理 (12)2.5 结转凭证管理 (13)2.6 微信及用户 (15)2.6.1 网页端发送手机邀请码 (15)2.6.2 关注微信公众号 (16)2.6.3 绑定服务商 (16)2.6.4 查账功能 (17)2.6.5 解绑服务商 (18)2.6.6 发送、接收微信消息 (19)2.7 打印设置 (20)2.7.1 凭证打印参数设置 (20)目录三、日常操作 (22)3.1 初始设置 (22)3.1.1 设置会计科目 (22)3.1.2 设置往来单位和员工 (23)3.1.3 录入/导入期初 (26)3.2 日常账务 (29)3.2.1 凭证录入 (29)3.2.2 凭证查询打印、审核 (30)3.2.3 期末结转和结账 (31)3.2.4 税费计提 (33)3.2.5 固定资产 (33)3.2.5.1 固定资产类别 (33)3.2.5.2 新增资产卡片 (34)3.2.5.3 卡片计提折旧 (35)3.3 账表查询打印 (36)3.3.1 科目余额表 (36)3.3.2 总账 (38)3.3.3 明细账 (39)3.3.4 辅助项明细账 (40)3.4 报表查询打印 (41)3.4.1 资产负债表 (41)3.4.2 利润表 (42)3.4.3 现金流量表 (43)3.4.4 折旧汇总表 (44)3.4.5 折旧明细表 (45)3.4.6 一键报税 (45)附录：技术支持联系方式 (46)1、联系电话 (46)2、技术支持QQ群 (46)一、产品介绍及其特点1.1 产品介绍企明星记账系统是同城时代专门为代理记账公司、小微企业提供的“互联网+在线财务”管理工具。
新建利润表 实验指导
利用函数向导定义计算公式：将鼠标放在 C5 单元格，点击工具栏上的“函数符号”按钮，在“报表函数”界面选
4 择“ACCT”函数，点击确定，进入函数表达式界面。对于“本月数”而言，需填入会计科目编码“5101”和取数类型 “SY”，其他参数均可取默认值。窗口上方显示的是完整的公式，下边是计算结果，例如 C5 单元格中，科目栏填入“5101”，
表。相信大家在新建利润表时一定会得心应手。 创பைடு நூலகம்利润表：
选择“财务会计”-“报表”-“新建报表”，双击“新建报表文件”，进入“报表系统-新报表：报表-1”界面。
设置表的尺寸：在“报表系统-新报表：报表-1”界面中选择“格式”菜单栏下的“表属性”，在“报表属性”窗 2 口输入 19 行 4 列。点击“确定”之后，就设置了一张 19 行 4 列的空白表格。
在本课程大家已经完成了金蝶k3软件中关于财务会计处理主要流程的操作从各系统的初始化到各系统业务处理生成凭证传输至总账再在报表系统中编制财务报表
实验指导新建资产负债表
同学你好，今天我们一起学习如何新建利润表。和资产负债表一样，新建利润表主要内容包括：创建利润表（包
1 括报表尺寸、标题、表头和日期设置）、科目录入、计算公式的定义以及报表计算。我们已经操作新建了一张资产负债
取数类型栏填入“SY”,点击确认即可得出货币资金期末余额计算结果。 报表计算：
5
直接计算：完成报表定义之后就可计算。选择报表工具栏中的“自动计算”按钮,就可计算出结果数据。
在本课程，大家已经完成了金蝶 K3 软件中关于财务会计处理主要流程的操作，从各系统的初始化、到各系统业务处 理，生成凭证传输至总账，再在报表系统中编制财务报表。金蝶 K3 软件在财务会计处理上有强大的功能等待大家进 一步深入学习掌握。
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会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:张录入:张附单据张记 账 凭 证XXX录入:记账:XXXXXXXXX记 账 凭 证XXXXXX记账:附单据XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据XXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:张记 账 凭 证张附单据张附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记 账 凭 证记账:XXX录入:XXXXXXXXX会计主管:XXX 审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:张记账:XXXXXX记 账 凭 证XXX附单据张附单据录入:附单据记账:XXX 张录入:记 账 凭 证XXX记账:XXX录入:XXXXXX XXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张附单据记账:XXX录入:XXX张记账:XXX录入:XXX附单据记 账 凭 证XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:张录入:记账:XXXXXX附单据记 账 凭 证张记账:XXX录入:XXX附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX附单据张附单据张XXX录入:XXX附单据记账:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证记 账 凭 证XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张录入:记账:XXXXXX附单据记 账 凭 证张XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张录入:记账:XXXXXX附单据记 账 凭 证张记账:XXX录入:XXX附单据张XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:录入:记账:XXXXXX单据记 账 凭 证张记账:XXX录入:XXX附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张附单据XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX号张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据XXXXXXXXX记 账 凭 证2011年1月1日第30会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:张附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX张记账:XXX录入:XXX附单据张记账:XXX录入:XXX张附单据附单据记 账 凭 证XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:录入:记账:XXXXXX张记账:XXX录入:XXX附单据张附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据记 账 凭 证XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX张附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张录入:记账:XXXXXX附单据记 账 凭 证张附单据XXXXXXXXX记 账 凭 证会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX张录入:记账:XXXXXX附单据记 账 凭 证张记账:XXX录入:XXX张记 账 凭 证附单据XXXXXX记 账 凭 证XXX附单据会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX张附单据记 账 凭 证记 账 凭 证附单据XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据张XXXXXX会计主管:XXX 审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX 录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张张记 账 凭 证附单据XXX XXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXXXXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:附单据记账:XXX录入:XXX张XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张单据记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张XXX张记 账 凭 证2011年1月1日第74号记账:XXX录入:记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张记 账 凭 证XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX张记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张XXX张记账:XXX录入:记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据张记 账 凭 证附单据XXXXXX会计主管:XXX 审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX 录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张张记 账 凭 证附单据XXX XXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXXXXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记 账 凭 证XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX附单据记 账 凭 证XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:附单据张记账:XXX录入:XXX附单据XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张单据XXX记 账 凭 证XXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:附单据XXX张记账:XXX录入:记 账 凭 证附单据张附单据号记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证记账:XXX录入:XXX张XXX记 账 凭 证2011年1月1日第118XXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据记账:XXX录入:XXX张记 账 凭 证XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证记账:XXX录入:XXX张记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据XXXXXX会计主管:XXX 审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:XXX记 账 凭 证记账:XXX 录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张XXX XXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记 账 凭 证附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据张附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据张记账:XXX录入:XXX附单据记 账 凭 证XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证附单据附单据XXXXXXXXX会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:会计主管:XXX审核:张记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证XXX张记 账 凭 证记账:XXX录入:附单据记账:XXX录入:XXX记 账 凭 证张附单据附单据XXXXXXXXX。