财务费用审核审批制度
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度财务费用是指企业为获取或保护经营资本而发生的各种费用，包括利息支出、手续费、佣金等。
为规范财务费用报销行为，提高财务管理水平，制定财务费用报销制度是非常必要的。
1.报销申请员工需要填写财务费用报销申请表，包括费用金额、费用类型、费用发生时间、费用明细等信息，并提交相关票据和证明材料。
2.费用审批（1）部门审批：费用申请需要由员工所在部门的主管部门进行审批，确保费用的合理性和必要性。
（2）财务审批：部门主管部门审批通过后，费用申请将提交给财务部门进行审批，财务部门主要审核费用的真实性、准确性和规范性，并进行费用预算的核对。
（3）领导审批：财务部门审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批，以保证费用的合规性和合理性。
3.费用报销费用审批通过后，财务部门进行费用报销。
员工需要将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门，财务部门对其进行核对和审核，并予以报销。
4.记账处理财务部门在费用报销后，需要进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并进行科目核对和会计凭证的填制，以保证财务数据的准确性和真实性。
二、审批流程1.部门审批员工在填写财务费用报销申请表后，需要将其提交至所属部门的主管部门进行审批。
主管部门对费用申请进行审查，验证费用的合理性和必要性，并在审批意见栏填写审批结果。
2.财务审批部门审批通过后，费用申请将提交至财务部门进行审批。
财务部门主要对费用的真实性和准确性进行审核，并进行费用预算的核对。
审批结果将填写在审批意见栏中。
3.领导审批财务审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批。
领导审批主要是为了保证费用的合规性和合理性。
审批结果将填写在审批意见栏中。
4.费用报销审批通过后，员工将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门进行费用报销。
财务部门对费用进行核对和审核，并进行相应的报销操作。
5.记账处理费用报销后，财务部门进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并核对科目和填制会计凭证。
公司财务报销审批制度
公司财务报销审批制度
一、背景
公司是一家以信息技术为核心的科技企业，公司发展迅速，员工数量逐渐增加。
随着公司规模的扩大，日常报销事务也随之增加。
因此，制定一个严格的财务报销审批制度变得至关重要，以确保公司财务的安全，促进公司规范运营，有序发展。
二、报销审批流程
1. 申请
员工需在公司内部报销系统中填写报销单，包括申请人信息，报销项目，金额，以及相关发票等材料。
2. 审批
报销单需要被经理审批，并需要经过财务部门的审核。
如果金额高于一定标准，还需要总经理进行审批。
在审批过程中，要审查发票的真实性，报销内容是否合理。
3. 报销
审批通过后，财务部门将相关费用进行扣减，并支付给员工。
同时，需要将相
关信息和报销单据进行归档处理。
三、报销审批标准
1. 报销项目
员工提交的报销项目应与其工作职责相关，必须符合公司的相关规定和政策。
2. 报销金额
报销金额必须在一定的范围内，超出范围需要总经理批准。
具体标准按公司相
关规定执行。
3. 发票真实性
员工提交的发票必须真实可靠，符合法规和公司规定。
四、违规处罚
如果员工在报销过程中违反公司规定，出现欺诈行为或其他不当行为，公司将
会采取以下惩罚措施：
•取消报销资格
•记录违规情况并追究责任
•利用内部员工通报处罚进行警告
•甚至开除该员工
五、总结
公司财务报销审批制度是公司日常财务管理中不可或缺的一环。
只有压缩闲置经费，合理支出公司当前经费，切实维护公司的财务安全，才能促进公司的长足发展。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程1. 背景与目的本制度的目的是规范企业财务费用的报销流程，确保财务费用的合理性、准确性和及时性，保障企业财务管理的规范运作。
2. 适用范围本制度适用于企业全部员工的财务费用的报销工作。
3. 财务费用的定义财务费用是指由于企业运营和管理活动中产生的与财务有关的支出，包含但不限于业务接待费、交通费、差旅费、接待费、会议费等。
4. 报销要求4.1 员工报销财务费用应当符合以下要求：—费用必需是在公司业务范围内发生的，并与员工工作职责相关。
—费用必需合理、合规、真实、准确，并与相关凭证相匹配。
—报销的费用必需经过事先获得上级主管的书面或电子批准。
4.2 费用报销应在费用发生后的合理时间内提出，并在30个工作日内完成申请。
5. 费用报销流程5.1 员工报销流程如下：—员工应填写企业指定的费用报销申请表，认真列明费用明细、金额、事由等。
—员工应将费用报销申请表连同相关支持料子（如发票、凭证等）交给所在部门的主管进行初步审查。
—所在部门的主管对报销申请进行审查，确保费用的合理性和准确性，如有必需，可以要求增补供应相关证明文件。
—审查通过的报销申请将提交给财务部门进行财务审批。
—财务部门对报销申请进行财务审批，审核费用的合规性、准确性，并与财务系统核对。
—审批通过的报销申请将支出给员工，财务部门将费用支出通知发送给员工，通知员工领取费用。
5.2 上级主管审批流程如下：—上级主管收到员工提交的费用报销申请后，应在3个工作日内进行审批。
—上级主管对费用的合理性、合规性进行审查，并核实费用与申请表中所列的费用明细是否全都。
—审批通过的申请将被转交给财务部门进行后续财务审批。
6. 监督与管理6.1 财务部门负责对员工的费用报销申请进行审核和支出，并在审批过程中监督费用的合规性、准确性。
6.2 部门主管应对下属员工的费用报销申请进行审查，并对费用的合理性、合规性进行把关。
6.3 公司内部审计部门有权对任何报销申请进行随机检查，并对违反规定的行为进行处理。
财务费用审批规定
财务费用审批规定财务费用是企业在经营活动中所发生的与财务活动有关的各种费用，包括银行利息、汇兑损失和借款利息等。
财务费用的发生会对企业的财务状况产生直接影响，因此企业必须加以规范管理。
下面就财务费用审批的相关规定进行阐述：一、财务费用审批流程1. 提交审批：制定了财务费用的管理制度后，企业要对其进行公示并向员工进行详细说明。
在公司内部，必须建立财务费用审核制度，设立审批权限，规定有权审批财务费用的人员。
2. 审批权限：在财务费用审批流程中，必须规定有权审批的人员，以便及时审批公司的财务费用。
审批权限应由高到低依次设置，以保证审批人员的权利和义务。
3. 审批具体事项：审批范围包括各种费用报销、办公用品采购、办公用房租金等。
审批时，必须确定费用数额的合理性，确保费用是合法的、合理的、合规的、可靠的。
4. 审批程序：审批程序必须全面、详细、科学、合理。
要求提供详细的审批材料，如费用明细、证明文件、支出计算表等，并对每项具体审批事项进行评估和审核。
5. 审批结果：审批结果必须清晰、简单、明晰。
审批通过后，可以进行费用报销、办公用品采购等，审批不通过的场合，可以申请复审。
二、财务费用审批管理要点1. 对财务费用的监管必须加强：企业经营过程中，必须加强对财务费用的监管，特别是对财务管理人员的工作进行严格审计，保证财务费用在经营过程中合理、规范、透明。
2. 财务费用的管理必须科学、合理：处理财务费用的管理必须严格按照公司制定的相关管理制度操作，并在执行过程中加强对财务费用的监控，确保费用的合理性和合规性。
3. 财务费用审批的规定必须严格执行：财务费用审批的规定必须严格执行，审批过程必须规范、严谨、公正、透明。
在以后的经营过程中，必须不断地完善和加强财务费用审批的管理和监管制度，以确保财务费用的科学、合理、透明。
4. 加强内部管理：企业必须加强内部管理，建立健全的财务监督体系，实行合理的分工、监督、制约机制，从源头上杜绝财务费用的任何违规行为。
经费报销与财务审批制度
经费报销与财务审批制度1. 概述本规章制度旨在规范企业经费报销和财务审批流程，确保企业经费使用的合规性、规范性和透亮度。
全部员工必需遵守本制度，任何违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。
2. 经费报销2.1 报销申请2.1.1 员工在发生合理、必需的费用支出后，应自动提出经费报销申请。
2.1.2 经费报销申请应以书面形式提交，包含以下内容：•报销人姓名、部门、职务；•报销日期；•报销费用明细和金额；•报销费用的原始票据和相关证明料子；•报销费用要求的支出方式。
2.1.3 报销费用应符合企业相关规定，且属于员工工作职责范围之内的支出。
2.2 报销审核2.2.1 报销申请应由报销人所在部门的主管进行初步审核，确认报销符合相关政策规定，并对申请表中的费用明细进行审核。
2.2.2 初步审核通过后，报销申请将提交给财务部门进行最终审批。
2.3 资金支出2.3.1 经财务部门审批通过的报销申请，将依照报销要求的支出方式进行资金支出。
2.3.2 资金支出应尽快完成，通常在报销申请审批通过后的5个工作日内完成。
3. 财务审批3.1 费用申请3.1.1 企业内部各部门、项目组需要发生费用支出时，应提前向财务部门提交费用申请。
3.1.2 费用申请应包含以下信息：•申请人姓名、部门、职务；•申请日期；•费用明细和金额；•费用的具体用途和目的。
3.2 财务审批3.2.1 财务部门将对费用申请进行审批，包含对费用合理性、必需性和符合相关政策规定的检查。
3.2.2 财务部门应在提交费用申请后的3个工作日内完成审批，并书面通知申请部门的审批结果。
3.3 资金支出3.3.1 经财务审批通过的费用申请，将依照申请要求的支出方式进行资金支出。
3.3.2 资金支出应尽快完成，通常在审批通过后的5个工作日内完成。
4. 责任和违规处理4.1 责任4.1.1 报销人应依照规定提交真实、准确的报销申请料子，并保证所报销的费用符合相关政策规定。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度简介财务费用报销制度是一个企业内部财务管理的重要环节，能够帮助企业控制开支、加强资金管理和监管，并且能够规范员工的经费使用和报销行为。
该制度包括费用报销的范围、标准、流程、审核和销账等方面的规定，以确保企业在经费安排和管理方面符合国家相关法律法规，规范员工的日常费用支出行为。
二、财务费用报销的范围1. 差旅费：包括因公出差所产生的交通费、食宿费、参观考察费、通讯费等；2. 会议费：包括会议期间的场地租赁、设备租赁、餐费、交通费等；3. 工作餐费：包括因工作需要而外出的员工的餐费用支出；4. 业务招待费：包括接待客户、供应商、业务合作伙伴等的餐费、文化娱乐费用等；5. 培训费：包括因业务需要而进行的培训费用、培训证书费用等；6. 其他费用：如办公室用品、办公设备维修费用等。
三、财务费用报销的标准企业应该根据具体的业务范围、市场环境等因素制定相应的报销标准，以确保企业不会出现超标费用支出的情况，同时也应该避免对员工的合法权益造成损害。
企业应该对每一项费用进行详细的规定，确保在实际操作中能够得到正确的执行。
四、财务费用报销的流程1. 报销单填写阶段：员工根据企业制定的报销标准，填写报销单并加盖相应的章和签字；2. 部门审批阶段：部门负责人审核报销单，确认费用属实并签字确认；3. 财务审批阶段：企业的财务部门进行财务审批，确认费用计算正确并符合企业制度和相关法规；4. 审批流程完毕后，企业将报销款项划拨至员工实名的银行账户，同时在企业财务系统中进行相应的销账。
五、财务费用报销的审批流程不同企业的财务费用报销审批流程可能会因公司结构、规模、行业等因素不同而略有差异，一般情况下基本流程如下：1. 预算部门（如行政、市场、项目）提出报销申请。
2. 报销单提交审核（部门）。
3. 报销单审批（主管部门）。
4. 报销单审核（行政/财务）。
5. 报销单的核准、财务加签或驳回。
财务费用报销制度及审批流程范文
财务费用报销制度及审批流程范文一、制度目的及适用范围1.1 制度目的本制度的目的是规范企业财务费用报销流程，确保财务费用的合规报销和审批，提高财务管理效率，保护企业的财务利益。
1.2 适用范围本制度适用于企业内部全部员工的财务费用报销事项。
二、报销事项及要求2.1 财务费用报销范围财务费用报销范围包含但不限于以下几类：1.差旅费：包含出差交通费、留宿费、餐饮费等；2.交通费：包含市内交通费用、交通工具租赁费用等；3.业务接待费：包含与客户、供应商等业务往来的接待费用；4.办公费用：包含办公用品、办公设备维护及修理费用等；5.通讯费用：包含电话费、传真费、快递费等；6.培训费用：包含与员工培训相关的费用；7.其他符合企业财务费用报销规定的费用；2.2 报销要求1.报销申请需依照企业规定的报销流程进行，务必填写真实准确的费用明细、金额，并附上相关的票据、发票等凭证；2.财务费用报销必需符合相关法律法规和企业的财务管理制度；3.财务费用报销需经过报销人、部门负责人、财务部门的审核，确保费用的合理性与合规性；4.未经授权或超出授权范围的费用将不被批准报销；5.财务费用报销单需在费用发生后的7个工作日内提交，超出提交期限的费用将不予批准报销。
三、财务费用报销流程3.1 报销申请流程1.员工填写《财务费用报销申请表》，认真填写报销事项、费用明细、金额等内容，并附上相关的票据、发票等凭证；2.报销人提交《财务费用报销申请表》至所在部门负责人，由部门负责人审批后签字；3.所在部门负责人将已审批的《财务费用报销申请表》提交财务部门审核。
3.2 财务费用报销审核流程1.财务部门对《财务费用报销申请表》进行审核，核对费用明细、金额与凭证的全都性，确保报销事项的合理性和合规性；2.如需进一步核实，财务部门可联系报销人或相关部门进行核实；3.财务部门审核通过后，将《财务费用报销申请表》交由财务负责人审批，财务负责人签字后报销事项完成。
财务费用审批规定
印件亲自办理有关手续，各成本中心不准代为外单位借款或代购车、船、机票。
3.医药费报销重申下列规定：（1 ）公司员工（含合同制职工）和在本公司当临时工（半年以上），可在区级以上的公立医院看病并凭据及病历卡按规定报销医药费。
（2 ）公司员工（含合同制职工），经过劳保登记审查确定的直系亲属（公司工会统一办理），可凭据报销区人民医院以上的公立医院看病的50 %的手术费及药费。
其他费用由本人负担。
〖JP〗（3）公司员工到诊所或特殊病院看病的医药费不准报销。
自购药品一律不准报销，因公出差及探亲在本市外就诊者，原则上按上述规定办理。
（4）职工确因病情危急抢救需用贵重药品，一律经总经理或工会主席批准，职工因病原则上在市内就医，确系疑难病症需到外地医院抢救者，需持市公立或工会主席批准后方予转院。
擅自转院者，一切费用自理。
第三条物资供应部分：1.各成本中心所持经批准的采购需求单，应分别送有关部门负责采购，原则上规定：材料、设备等生产用物资由财务部物资供应室统一采购发放，办公用物品家具用具等由行政部统一采购发放，若因特殊情况需自行办理者，也必须请上述相关部门具体负责人签字同意。
否则财务会计室不予报销。
属生产物资，即使自购后，也必须到仓库办理入库及出库手续。
违者一经查出即扣发该成本中心负责人及经办人员当月奖金10%以示警告。
2.对进口物资需求更需严格控制，凡不经物资供应室同意擅自办理业务者，请审计部协助不予办理合同签章；财务部拒办一切手续，违者扣发相关人员10 %奖金。
3.工程用料领用、回收等均遵照公司规定执行。
在此只重申，凡工程领料必须附工程预算材料定额表，生产用自行车、工具一律凭工具卡到物资供应室领用，原则上限额发放，以旧领新，各部门不得自行购置。
第四条其他部分：1•做好外汇收费的管理。
根据政府文件规定，凡使用市内电话业务的外国、港、澳、台驻本市办事机构、侨资、外资、中外合资、来料加工等企业，以及国内各地驻本市的外资机构和经批准收取外汇的单位，结算邮电经费时收取外汇（按结算日外汇牌价买入价折算）。
建筑公司财务费用审核审批制度(适用于工程公司)
建筑公司财务费用审核审批制度（适用于工程公司）第一章总则第一条为了加强建筑公司财务费用的管理，规范财务费用的审核和审批工作，保障公司财务稳健，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务费用的审核和审批工作，包括但不限于工程款支付、合同款项支付、员工报销、供应商付款等。
第三条本制度的原则是：真实、合法、准确、及时。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责财务费用的审核和审批工作。
财务部设置财务经理、财务主管、财务会计等岗位，分别负责不同财务费用的审核和审批工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责制定财务费用审核审批的相关流程和规范；（二）负责对公司各项财务费用进行审核和审批；（三）负责对财务费用的报销、支付进行监督和管理；（四）负责对财务费用的使用情况进行分析和报告；（五）负责配合公司内部审计和外部审计工作。
第三章审核审批流程第六条财务费用的审核审批流程分为初步审核、审批和反馈三个阶段。
第七条初步审核阶段：（一）财务部对报销单据进行初步审核，包括但不限于报销单据的真实性、合法性、准确性等；（二）财务部对报销单据的费用进行分类，并根据费用类型和金额进行初步审批；（三）财务部对不符合规定的报销单据进行退回，并要求重新提交。
第八条审批阶段：（一）财务部将初步审核通过的报销单据提交给财务经理进行审批；（二）财务经理根据公司财务政策和实际情况进行审批；（三）财务经理对不符合规定的报销单据进行退回，并要求重新提交。
第九条反馈阶段：（一）财务部将审批通过的报销单据进行报销；（二）财务部对审批未通过的报销单据进行反馈，并说明原因；（三）财务部对报销情况进行汇总和分析，并向公司领导层报告。
第四章费用控制与管理第十条公司应根据实际情况和财务政策，合理控制财务费用，确保公司财务稳健。
第十一条公司应加强对大额费用的审核和审批工作，对大额费用实行分级审批制度。
第十二条公司应加强对合同款项支付的管理，确保合同款项的支付符合合同约定和国家相关法律法规。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。
财务费用报销权限审批制度
财务费用报销权限审批制度
一、概述
本制度旨在规范公司内部财务费用报销审批流程，明确各级管理层的职责和权限，保证公司内部财务费用报销管理的公正、透明和高效。
二、相关职责和权限
1. 申请人
申请人需要提供报销申请表及相关票据，明确报销金额及用途，并提交给财务审核部门。
2. 财务审核部门
财务审核部门必须对报销申请表及相关票据进行认真核对，验证报销金额及用途是否真实、合理、完整，在不影响正常业务运营的情况下及时处理报销申请。
3. 财务主管
财务主管有权对报销金额及用途进行再次审批，确保报销申请符合公司政策和财务标准，同时审核并签署相关文件。
4. 总经理
总经理对于财务费用总额在5000元及以上的报销申请需要进行审批，确保报销申请符合公司长远战略和财务计划，审核并授权相关文件。
三、审批流程
以下是我们的财务费用报销审批流程：
1.填写报销申请表并提交财务审核部门；
2.财务审核部门对申请表及票据进行审核，并记录审批结果；
3.财务主管对审核结果进行全面审查，并作出决策；
4.总经理对审批金额在5000元及以上的报销申请进行审批，并签署相
关文件；
5.财务审核部门对审批结果进行确认，并将报销款项进行打款；
6.审批流程结束，相关文件归总务部门备案。
四、违规处理
如果申请人有以下违规行为，公司将依据公司管理制度进行处理：
1.提供虚假票据或变造票据；
2.报销费用未与公司业务相关；
3.报销费用未按财务流程进行报销。
五、总结
以上即为我们公司财务费用报销的审批制度，我们将始终坚持公正、透明、高效的原则，对所有申请进行审核和授权，保证公司财务管理的规范和合规。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、引言财务费用报销制度及审批流程是为了规范和管理企业财务报销流程而制定的一套规则和机制。
通过建立统一的审批流程和详细的报销制度，可以提高财务报销的效率，减少错误和风险，保证企业财务的正常运转。
二、报销范围1. 费用分类根据企业实际情况，将费用分为以下几类： - 差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等与出差相关的费用； - 办公费：包括办公用品、设备维修、印刷费等与日常办公相关的费用； - 业务招待费：包括与客户或合作伙伴的沟通和接待相关的费用； - 员工福利费：包括员工生日礼物、团建活动费用等与员工福利相关的费用；- 其他费用：包括其他与企业经营相关的费用。
2. 报销限制为了合理控制企业的财务开支，对于不同的费用类别设定了一定的报销限制：- 差旅费：根据出差目的地和出差人员的级别，设定相应的报销标准； - 办公费：根据办公用品的种类和数量，设定相应的报销额度； - 业务招待费：根据招待对象和活动类型，设定相应的报销上限； - 员工福利费：根据员工人数和福利类型，设定相应的总额度； - 其他费用：根据费用性质和金额，由各部门经理根据实际情况决定是否报销。
三、报销流程1. 报销申请当员工发生费用支出后，需要填写报销申请表，包括以下内容： - 费用明细：详细列出每笔费用的金额、日期和用途； - 相关附件：如发票、收据等相关凭证；- 审批人：填写审批人的姓名和职位。
2. 部门审批报销申请表填写完成后，需要提交给所在部门的负责人审批。
负责人需要核对费用明细和相关凭证的真实性，以及费用是否符合报销制度的要求。
如果审批通过，则进入下一步；如果审批不通过，则需要说明理由，并要求员工修改申请。
3. 财务审批通过部门审批后的报销申请表将被提交给财务部门进行审批。
财务部门需要核对报销申请的合法性和准确性，以及费用是否符合报销制度的要求。
如果审批通过，则进入下一步；如果审批不通过，则需要说明理由，并要求员工修改申请。
财务支出审批制度
财务支出审批制度第一章总则第一条为加强公司财务支出管理,进一步明确财务审批程序和权限,有效控制各项财务支出,更好地适应公司的发展,特制订本制度.第二条本制度适用于公司所属各部门.第二章审批原则第三条财务审核原则财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人,其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权.审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核,把握好各项支出的标准,对于不符合规定及超出标准的,有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核.凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批.第四条财务审批原则总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人,其负责对所管辖单位业务范围内,且经财务审核后的财务支出行使审批权.审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策主要责任,对所有财务支出必须严格执行个人审批权限,无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批.对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进行审批.第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内,对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批.第三章审批程序第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批,不需再报上一级部门审批,其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批.第七条对超出权限范围内的支出事项,实行逐级上报流程,即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理.1、超出经理级干部审批权限范围的事项,原则上须经分公司办公会议讨论后,以分公司名义报分管副总经理审批.属分管副总经理审批权限范围内,经分管副总经理授权的事项,可由该分公司经理级干部审批.2、超出副总经理审批权限范围的事项,须由副总经理签署意见,再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定.属总经理或总经理办公会审批权限范围内,经总经理或总经理办公会议授权的事项,可由分管副总经理审批.3、超出总经理审批权限范围的事项,原则上须经总经理办公会议讨论后,由总经理审批.4、根据实际工作需要,对财务支出的审批,上级领导可以书面形式授权书,适当授权给下级或副职,以便审批正常的开支费用,简化审批程序.第四章审批权限第八条合同内财务支出审批权限合同内财务支出指已签定合同、协议的经济业务,且符合合同规定的各项财务支出, 合同内财务支出各级干部审批权限见附件合同内财务支出审批权限表.一财务人员及审批领导必须严格按合同相关付款规定对每笔支出进行审核与审批,符合合同付款规定的,由相应权限审批领导审批,要求各环节手续完善.同时,财务人员必须对所有合同内财务支出情况做好逐笔跟踪.二各经济类合同款项支付手续1、房屋租赁、购买土地使用权审批：根据相关合同付款规定,由经手人、证明人签名→部门责任人签名→财务负责人审核→主管全面工作领导审批付款.2、物资采购审批：1若一次性费用支出额超过1000元的项目,事前需征得总经理的同意,方可发生.2若为购置办公用品、办公用具,由各部门填制下月物品申购单提出申购要求,报主办会计、副总经理审批后,方由公司统一购置、保管、领用；3若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法,按照物资管理制度的相关条例执行；3、工程按进度审批：根据合同付款规定,结合工程实际进度情况,凭经手人、现场监理人员、项目负责人签名的工程进度表,合规发票,工程验收时还需有工程结算报告、工程验收证明.工程项目发票必须由工程所在地税局开出,如为非工程业务所在地开出的发票,财务人员应予以退回.4、其他业务：主要是接受劳务方面的经济业务支出,如对外广告业务、咨询服务、生产运费、装卸费等,根据合同规定、有相关人员签名的业务执行情况进度证明资料,及合规发票进行审核及审批.三在合同签定业务基础上进行增减业务,从而导致实际支付款项超出或低于合同价款的,对于超出合同约定付款部分的审批权限,参照合同外财务支出审批权限进行审批. 第九条合同外财务支出审批权限合同外财务支出是指对未签订合同的日常支出、或超出已签订合同规定等各项财务支出,其具体审批权限见附件合同外财务支出审批权限表,就表内所列超出部门经理审批权限额度的,必须报主管副总经理或总经理审批.一如超出本级权限的可由上级授权或以相关文件规定、批复为依据进行审批,二各公司财务负责人应认真核实应缴的各类税费金额,做到正常纳税,合理避税.大额的、非常规的税费支出还应报上级财务部门审核并备案.三员工因公出差、接待等公务借款、工伤借款,应事先取得相关领导口头或书面批准,在审批权限额度范围内由相应领导审批借款；员工因私借款必须报上一级权限额度范围领导批准,副总经理的因私借款不论金额大小均由总经理批准.所有员工借款必须前借结清后方可再借,如确因业务需要无法结清前借款的,须在“借款单”上说明原因,并按审批程序批准后方可再借.（四）各类大额的专项费用支出如会务费用、宣传、庆典活动费用5万元以上,应制定详细的费用预算实施方案,经总经理审批后,方可开展专项业务.财务人员依据已批准的预算实施方案进行审核,项目完成后,如有超支的应执行超支审批程序,由总经理审批.（五）在权限范围内,凡单笔支出超过5万元或非常规、非专项费用支出,需报经理办公会议讨论通过,其具体流程：下属部门提出申请→经理办公会议审批→经手人、验收人在单据上签名→财务负责人或指定会计审核→副总经理或经理审批,财务部应同时向总经理报告.六各项审批权限标准主要是针对生产经营过程中每一笔财务支出的金额大小来设定.各类费用支出的标准仍按公司相关文件执行,同时副总经理也应不定期对分管单位的财务支出情况进行了解和监督.第五章审批责任第十条各审批人员要严格执行财务审批制度,不得违背审批原则和审批程序,无书面授权或相关依据的情况下不得超越审批范围和审批权限.第十一条审批人对其审批的财务支出负有最终审批责任.各项财务支出的申请人或审批责任人对其申请或审批的经济业务的真实性、合理性、合规性负相应责任,并按分工负有连带追偿责任.第十二条财务人员对财务支出的完整性和有效性负有审核责任,对本公司所有的财务收支有最终复核权.财务人员对财务支出制度的贯彻执行负有监督、审核责任.对无财务审核或审批人审批的支出,责任应相应由审批人或支出人承担.第十三条对于因审批不严、失误或超出审批权限又擅自作主,给企业造成经济损失的各审批责任人,将按干部失职给予相应行政处分、经济处罚等.第六章附则第十四条本办法的解释权属、执行、实施属公司财务部；第十五条本办法自发文2013年1月1日起执行；第十六条见附表1、附表1 预算内资金开支的审批权限2、附表2 申请表3、附表3 申购单4、附表4 招待费申请表附表1预算内资金开支的审批权限附表2申请表编号：附表3申购单附表4招待费申请表编号：。
医院财务费用审批管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务费用审批流程，确保医院资金安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有财务费用的报销、支付、审批等环节。
第三条本制度遵循合法、合规、公开、透明、高效的原则。
第二章费用审批权限与流程第四条费用审批权限分为三级：1. 初级审批：由部门负责人或授权人负责审批本部门日常费用报销，包括但不限于办公用品、低值易耗品、差旅费等；2. 中级审批：由财务部门负责人或授权人负责审批本部门及下属部门的较大额度费用报销，包括但不限于设备购置、维修、租赁等；3. 高级审批：由医院院长或授权人负责审批医院重大额度费用报销，包括但不限于固定资产投资、工程项目、大型设备购置等。
第五条费用审批流程：1. 经办人填写报销单，附上相关原始凭证；2. 初级审批人审核报销单及凭证，签署意见；3. 中级审批人审核报销单及凭证，签署意见；4. 高级审批人审核报销单及凭证，签署意见；5. 财务部门负责人或授权人根据审批意见办理报销手续。
第三章费用报销标准第六条医院财务费用报销标准参照国家相关规定和医院实际情况制定，包括但不限于以下内容：1. 差旅费报销标准：根据出差时间、距离、交通方式等因素制定；2. 住宿费报销标准：根据住宿地点、星级等因素制定；3. 用餐费报销标准：根据出差时间、地点等因素制定；4. 交通费报销标准：根据出差地点、交通方式等因素制定；5. 办公用品、低值易耗品报销标准：根据物品性质、使用期限等因素制定。
第四章附则第七条本制度由医院财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第五章监督检查第九条医院审计部门对财务费用审批管理制度执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。
第十条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处罚，并追究相关责任人的责任。
第十一条本制度如需修改，由医院财务部门提出，经医院院长批准后发布实施。
财务费用审批制度
财务费用审批制度一、背景介绍财务费用审批制度是指企业为控制财务费用，并确保财务资源的合理配置，在企业内部建立的一套审批程序和规范，以便对各项财务费用进行审核和批准。
财务费用是企业营运活动中发生的与财务管理相关的各项费用，包括利息支出、手续费、减值损失等。
财务费用审批制度的实施可以提升企业财务管理水平，规范财务经费使用，并对违反财务费用审批制度的行为进行问责，确保企业财务风险的控制和经济效益的最大化。
二、制度目的1. 提高财务资源利用效益：通过严格的财务费用审批制度，确保财务资源的有效配置和使用，避免浪费和滥用。
2. 控制财务风险：财务费用审批制度能够对各项财务费用进行审核和批准，及时发现和纠正不符合规定的行为，降低财务风险。
3. 规范财务管理流程：财务费用审批制度设定了明确的程序和规范，使财务管理流程更加规范化和透明化，减少潜在的财务管理漏洞。
三、适用范围本制度适用于所有企业内部的财务费用审批，包括但不限于以下层次和部门：- 高层管理人员的财务费用审批；- 部门经理的财务费用审批；- 财务人员对各项具体财务费用的审批。
四、制度内容1. 审批权限设置根据岗位和职责划分，设定各级人员的财务费用审批权限，确保审批过程的合理性和高效性。
审批权限应由上级领导授予且有明确的委托书。
不得滥用职权进行不合理的财务费用审批。
2. 审批程序和流程建立明确的财务费用审批程序和流程，包括但不限于以下环节：- 提交申请：申请人向上级主管或财务部门提交财务费用审批申请，包括费用预算、申请原因、支出事项等。
- 审批层级：根据费用申请的金额和性质，确定审批的层级和权限，并按顺序进行审批。
- 审批标准：根据公司的财务政策和流程，审批人员对申请进行审核，确保费用支出合理、符合预算和财务管理要求。
- 记录和备查：审批人员应将审批意见和结果记录下来，并备存相关证明材料，便于后续审计和管理。
3. 责任和制约机制建立健全的责任和制约机制，确保财务费用审批制度的有效执行。
财务费用报销制度与审批流程
财务费用报销制度与审批流程篇1:财务费用报销制度与审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，掌握成本，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）总监财务负责人审核――总经理审批出纳支付2、特别的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特别报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必需凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报批判，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时精确的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任准时向财务人员供应其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任帮助财务人员的审核工作。
财务费用报销审批制度
公司费用报销审批制度
为加强公司财务管理工作，严格执行财务制度，使公司各部门费用报销更加规范，结合公司实际情况，制定公司费用报销实施细则：
1、日常性固定费用的报销，如水电费、电话费、工资等费用，首先应由部门负责人审批，其次由财务部长审批，然后由公司总经理或李钢华批准后，方可报销，最后出纳员复核无误后付款。
2、日常性非固定费用的报销
（1）购置办公用品：由各部门根据需要按季度编制计划，报办公室汇总。
由李钢华审批后，办公室统一购买，并建立实物账，详细登记办公用品进出情况，领用时，在领用单上签字。
（2）费用在500元以内（含500元）在报销时，部门负责人审批，其次由财务部长审批，总经理或李钢华批准后，由出纳员复核无误后付款。
（3）费用在500元以上的报销，首先应请示总经理同意后，由部门负责人审批，其次由财务部长或李钢华审批，总经理批准后，最后出纳员复核无误后付款。
3、非日常性费用的报销，如业务招待费、差旅费，首先应请示总
经理同意后，业务招待费由总经理审批，差旅费由财务会计按差旅费报销制度核算，财务部长审批，总经理批准后，由出纳员复核无误后付款。
4、对于先借款后报销的业务，借款必须先请示总经理审批同意后方可借款，借款报销的业务应在借款发生的15日内报销，凡超过15日的借款于当月扣发工资抵销借款。
各项费用支出遵循前款不清，后款不借原则，如情况特殊请总经理或李钢华批复同意。
5、对各类报销事项严格控制，对符合公司报销事项的业务给予报销，对不符合公司报销事项的业务，坚决不予报销，杜绝未请示未审批就给予报销。
公司财务部
2010年12月16日。
财务报销审批制度初稿
财务报销审批制度初稿财务报销审批制度初稿由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务报销审批管理制度”。
财务部报销审批制度第一章总则第一条为加强公司资金管理，使资金得到更好的利用，依据公司实际情况，特订立本制度。
第二条费用开支重要包含：（一）行政费用开支，包含差旅费、车辆维护和修理保养费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费、排污费、工会经费、职工教育经费、技术转让费、科研费、劳动保险费、劳动保护费、厂区接待费用等。
（二）成天性开支，指为生产所需采购的料子、备品备件、运输费用等。
（三）后勤费用开支，包含伙食费、职工福利、绿化费、公用设施日常维护和修理等。
（四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包含工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。
（五）业务接待费用，指公司市场部接待用餐、礼尚往来等开支。
（六）财务费用开支，包含工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、水电费、关联公司款项的冲转等。
第二章报销流程第三条公司报销审批依照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。
第四条财务部报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→本部门负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。
第五条全部款项的支出，须经公司主管签字批准，如公司主管不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支出，事后请其在支出单上补签看法。
第六条往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经公司主管签字，方可办理。
第三章管理第七条公司费用开支依照归口管理，由管辖部门经办人员办理报销手续。
第八条行政费用报销程序：（一）行政费用由公司办公室负责管理掌控，全部部门行政费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中掌控，事后核算原则，公司办公室办理报销，其他部门人员财务部不予以以报销。
（二）行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→公司办公室负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。
财务费用报销分级审批制度
财务费用报销分级审批制度1. 背景介绍财务费用报销是公司日常经营活动中不可或缺的流程之一，财务费用报销分级审批制度的建立，有利于加强对财务收支的管控，规范公司各部门的财务管理流程，有效减少公司的财务风险。
2. 分级审批制度的定义分级审批制度是指将财务费用报销审核流程划分为不同的审批级别，每个级别的审批人员有特定的审批权限，以实现对财务费用报销的有序审核和管理。
3. 分级审批制度的实施流程3.1 提交申请财务费用报销申请人员在报销前先要填写报销单，并附上相关的支出凭证，如发票、收据等。
填写完成后，将报销单提交给所在部门主管审核。
3.2 部门主管审批部门主管审核报销单后，将其转交给财务部门进行初审。
如果报销单的金额超过该部门主管的审批权限，则需要再次转交给高一级主管进行审批。
3.3 财务部门初审财务部门进行初审后，符合要求的报销单将会在财务报销系统中生成相应的流程单，并通知下一级审核人员进行审批。
3.4 分级审批分级审批制度中的审批人员包括部门主管、财务部门负责人、财务副总经理和财务总经理。
各级审批人员的审批权限不同，根据报销单的金额和报销事项的不同，将会触发相应的审批流程。
3.5 财务报销系统记录财务报销系统将会记录每个审批级别的情况，以便进行后续的审批跟踪和流程查看。
4. 分级审批制度的优势4.1 提高审批效率分级审批制度可以根据报销事项的不同和金额的大小，将审批流程划分为不同的级别，使得审批效率更高。
可以有效缩短审批周期，提高审批效率，减轻公司运营压力。
4.2 减少公司财务风险通过设置不同级别的审批权限，有效防止公司在财务费用报销中出现违规行为和资金流失的风险。
分级审批制度可以避免单一人员决策的弊端，有利于公司财务风险控制。
5. 结语财务费用报销分级审批制度的建立，有利于提高公司的财务管理效率和减少财务风险。
在实施过程中，需要根据公司实际情况进行调整和完善，以实现财务管理流程的规范化和科学化。
二小财务审核及报批制度
二小财务审核及报批制度
是指对二小财务相关事项进行审核和报批的制度。
该制度的目的是确保财务活动的合规性和规范性，有效控制财务风险，保障财务资产的安全。
具体内容包括以下几个方面：
1. 财务审核：对二小财务相关事项进行审核，包括财务收支、资金流向、账务准确性等方面的审核。
审核主要由财务部门负责，确保财务活动的真实性和准确性。
2. 财务报批：对涉及二小财务的重要决策和行动进行报批，包括财务预算、投资计划、融资方案等方面的报批。
报批主要由财务负责人或管理层进行，确保重要财务决策的合理性和风险可控。
3. 财务制度：建立财务制度，明确财务活动的流程和权限。
包括财务报销、资金支付、收入核算、固定资产管理等方面的制度，确保财务活动的规范性和有效性。
4. 财务风险控制：制定财务风险控制措施，包括资金管理、信贷管理、税务合规等方面的措施，确保财务风险的可控和预防。
5. 财务监督：建立完善的财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查。
包括内部审计、外部审计等方面的监督，确保财务活动的合法性和透明度。
通过建立和遵守二小财务审核及报批制度，可以有效管理和控制财务活动，保证财务资产的安全和合规运作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务费用审核审批制度
为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。
一、借款的审核审批
1、员工因工作需要借款的审核、审批
（1）员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由；
（2）2000元以下（含）借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。
（3）员工私人借款审批流程：负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批，公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。
（4）项目部人员差旅费借款，项目部负责人审批，项目部出纳内勤登记备查，从项目部备用金中支付，项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。
（5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。
（6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵为止，另额外罚款200元。
部门负责人应及时督促借款人还款报销。
项
目部除固定备用金外，前款不清后款不借。
2、采购物资材料借款的审核、审批：
采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。
（1）由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批，（借款超过3万）→董事长或总裁审批→财务出纳借款。
（2）物资采购材料报销流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批（金额超过3万元材料物资采购款的）→总裁或董事长审批→财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。
（3）其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批；水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳，部门负责人审核，分管副总裁审批；
二、各项费用支出的审核、审批
1、差旅费的审核、审批：
（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司出差管理制度》执行；
（2）营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行；
（3）公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批；
（4）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。
2、招待费的审核、审批：
（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；
（2）报销单由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批(单笔费用超过500元以上的)→董事长或总裁审批(并附菜单及相关明细单)；（3）在公司就餐的工作餐费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门汇总填制费用报销单，行政人事部门负责人审核,分管副总裁审批。
3、办公费用、小车费用的审核、审批：
办公费用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理，验收后报销。
公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。
(1) 以上报销人填报销单→行政部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批；
(2) 一次性购置1000元以上的办公用品或单位价值500元以上的办公用具由董事长或总裁审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上；
(3) 自备车报销按《公司行政管理手册车辆管理制度》相关规定执行。
4、工资、奖金的审核、审批：
薪资分配方案根据公司薪酬制度执行。
(1)各部门、分公司薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由行政人事管理部门按标准制作工资表→财务审核→分公司或项目部负责人核准→企业经营管部门负责人审核→分管副总
裁审批→董事长或总裁签批
（2）年终奖及福利性工资分配方案由董事长或总裁制定标准及审批。
5、工伤发生后，由部门或分公司、项目部负责人出具事故报告，由企业经营管理部复核，公司作出相应处理后方可报销。
1000元以下的，报销单由分管副总裁审批；超过1000元的报董事长或总裁审批。
6、有相对固定标准的费用审核、审批：
如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总裁或董事长审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门负责人核准，财务审核，分管副总裁审批。
7、对有关人员享受补贴的审核、审批：
通讯补贴，按《公司行政管理制度通讯费用管理规定》执行；发放时，行政人事部统一造表→部门负责人复核→财务审核→分管副总裁审批；享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。
8、业务奖励费、公关费的审核、审批：
对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总裁、董事长。
9、职教、培训费等的审核、审批：
职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，分管副总裁审核、报总裁或董事长审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。
10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理
费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，部门负责人核准→财务审核→分管副总裁审核→总裁或董事长审批。
三、工程项目的审核、审批
(1) 项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置（包括改良、改造工程），公司成立项目小组，编制方案、预算方案，经审批后实行。
由经营管理部门负责人审核→公司分管副总裁审核→总裁审核→总董事长审批；
（2）项目资金预算及每月付款计划报总裁或董事长审批，具体可根据项目类型另行制作相关制度；
四、其他规定：
1、分公司、项目部负责人费用报销必须由董事长审批。
2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。
财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门负责人给予相应的处分；
3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门负责人注明原因，同时注明收款方的联系方式，经董事长或总裁特批方可报销；
4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报总裁或董事长审核后执行。
各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他负责人审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；
5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任；
五、各部门财务衔接
各部门、分公司或项目部与财务借支或结算必须按相关审批流程和制度执行，财务部如果未按规定执行借支和结算处财务部负责人行政处罚并扣绩效工资，财务部门对要借支或结算的部门、个人或分公司因审批手续和流程不全的可拒绝办理。
（如遇特殊情况，相关负责人未在公司不能马上签批，必须电话或短信征得同意后才可办理借支或结算，并于负责人回司当天补签）
六、工程付款
工程项目付款：一般付款需由项目负责人填写付款支付详单及付款说明，由企业经营管理部核准，经董事长或总裁审批，然后由财务部付款。
工程付款要求：要求结算单位或个人到公司财务部或公司下派财务人员到施工现场付款，付款需要结算单位或个人相应的结款明细票据材料。