信贷资产风险分类
银行信贷资产风险分类
银行信贷资产风险分类在金融领域，银行信贷资产风险分类是一项至关重要的工作。
它不仅关系到银行自身的稳健运营，也对整个金融体系的稳定和经济的健康发展有着深远影响。
首先，我们要明白什么是银行信贷资产。
简单来说，就是银行发放给借款人的贷款所形成的资产。
这些贷款可能是用于个人消费，如房贷、车贷；也可能是企业用于生产经营的资金需求。
而信贷资产风险分类，就是根据一系列的标准和方法，对这些贷款的风险程度进行评估和划分。
为什么要进行信贷资产风险分类呢？这主要有几个重要原因。
其一，有助于银行准确评估自身的风险状况。
通过分类，银行能够清楚地了解不同贷款的潜在风险，从而合理配置资金，制定相应的风险管理策略。
其二，满足监管要求。
金融监管部门要求银行对信贷资产进行风险分类，以确保银行的运营合规，防范金融风险的扩散。
其三，为投资者和利益相关者提供透明的信息。
让他们了解银行的资产质量，做出明智的投资决策。
那么，银行是如何进行信贷资产风险分类的呢？一般来说，会综合考虑多个因素。
借款人的信用状况是关键因素之一。
这包括借款人的过往信用记录、还款能力、负债水平等。
如果借款人一直按时还款，信用良好，那么相应贷款的风险就较低；反之，如果借款人存在逾期还款、负债过高甚至有不良信用记录，贷款风险就会升高。
贷款的担保情况也很重要。
如果贷款有充足的抵押物或担保人，在借款人无法还款时，银行可以通过处置抵押物或要求担保人承担责任来减少损失，这类贷款的风险相对较低。
而缺乏有效担保的贷款，风险则相对较高。
贷款的还款来源同样是评估的要点。
如果贷款的还款主要依赖于借款人稳定的收入或可靠的经营现金流，风险相对较小；如果还款来源不确定或不可持续，风险就会加大。
此外，宏观经济环境也会对信贷资产风险产生影响。
在经济繁荣时期，借款人的还款能力普遍较强，贷款风险相对较低；而在经济衰退期，企业经营困难，个人收入减少，贷款违约的可能性增加，风险也就相应上升。
根据上述因素，银行通常将信贷资产分为以下几类：正常类贷款，这是指借款人能够履行合同，按时足额还本付息，没有任何理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
信用社(银行)公司类信贷资产风险十级分类管理办法
信用社（银行）公司类信贷资产风险十级分类管理办法第一章总则第一条为提高我县农村信用社（筹建即将开业的＃＃农村合作银行）公司类信贷资产风险分类水平，规范和加强即将成立的我县农村银行机构公司类信贷资产管理，提高农村银行机构风险管理水平，强化对公司类信贷资产的精细化管理，有效促进信贷资产质量稳步提高，根据中国银行业监督管理委员会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[＃＃]23号）、《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引》（银监办发[＃＃]284号）及《＃＃省农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类管理办法（暂行）》（陕农信联发【＃＃】264号），特制定本办法。
第二条本办法所称信贷资产风险分类，是指我县各社按照风险程度将信贷资产划分为不同级次的过程，其实质是判断债务人及时足额履约的可能性。
第三条本办法所称公司类信贷资产包括我县农村信用联社（筹建中的＃＃农村合作银行）下辖各网点对公司类客户发放的信贷资产，包括表内信贷资产（包括本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等），以及表外信贷资产（包括银行承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等）。
第四条公司类信贷资产风险分类目标：（一）促进我县农村信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念。
（二）揭示我县农村信用社（即将成立的＃＃农村合作银行）公司类信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、及时地反映公司类信贷资产质量。
（三）发现公司类信贷管理中存在的问题，切实加强贷款管理。
（四）为计提贷款损失准备金提供充足依据。
第五条分类原则：（一）风险性原则。
风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。
内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。
（二）真实性原则。
农村银行机构应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对信贷资产准确分类，真实客观反映信贷资产的风险状况。
（三）审慎性原则。
农村银行机构要按照本办法要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。
信贷资产风险分类.doc
信贷资产风险分类1．风险分类概要1.1风险分类的含义1.2 风险分类的目的1.3 分类中需处理好的几个关系1.4 分类的相关要求1.5 分类的基本程序2．五级分类2.1 五级分类的核心定义2.2 五级分类的标准和方法2.3 分类中需注意的特别事项2.4 五级分类相关表格3．十级分类3.1 十级分类的核心定义3.2 十级分类的标准和方法3.3 分类中需注意的特别事项3.4 十级分类的相关表格4．四大分类工具4.1 财务分析4.2 现金流量分析4.3 非财务分析分析4.4 担保分析1、风险分类概要1.1 风险分类含义：风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法。
是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、更加全面、更加科学的风险管理制度。
1.2风险分类的目的：促进银行树立审慎经营、风险管理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
1.3 分类中需处理好的几个关系1.3.1 风险分类与期限管理的关系风险分类是以借款人的还款可能性来判断贷款质量，但并不排斥逾期长短对贷款质量的影响。
期限管理不能准确反映贷款质量状况，贷款逾期并不一定表明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定说明没有内在风险。
如贷款期限确定不合理、不符合借款人的生产周期（农户）或经营周转周期（企业）而形成的贷款逾期现象；有些贷款虽然表面上没有逾期，但银行采用变相办法，使其维持在四级分类中的正常贷款之内，掩盖贷款质量的真实性。
但从偿还性上看，贷款逾期时间长短仍是五级分类是衡量贷款质量的客观标准之一。
我们农村金融机构中的农户小额信用贷款、农户联保贷款以及其他一些额度较小的贷款，不具备分析财务指标和现金流量条件，在分类中将期限作为分类的主要因素，同时参考其他因素进行分类，但不能简单互换。
信贷资产风险分类
信贷资产风险分类亲爱的（姓名）先生/女士，我写信给您是为了提供关于信贷资产风险分类的相关信息。
信贷资产风险分类是银行和金融机构在进行信贷业务时的一项重要工作，旨在评估不同借款人或借款组织的信用风险水平并确定适当的授信额度。
下面将介绍信贷资产风险分类的主要内容。
1. 优质资产：这是指那些拥有良好信用记录、偿债能力强、还款意愿高的借款人或组织的贷款资产。
这类资产风险较低，借款人可享受较低的贷款利率。
2. 良好资产：这是指那些信用记录较好、还款能力较强、还款意愿良好的借款人或组织的贷款资产。
这类资产风险较低，贷款利率略高于优质资产。
3. 中等资产：这是指那些信用记录一般、还款能力尚可、还款意愿一般的借款人或组织的贷款资产。
这类资产风险较中等，贷款利率适中。
4. 差劣资产：这是指那些信用记录较差、还款能力较弱、还款意愿不高或不可靠的借款人或组织的贷款资产。
这类资产风险较高，贷款利率较高，并且可能需要额外担保措施。
需要注意的是，以上仅是信贷资产风险分类的一般标准，并非所有金融机构都采用完全相同的分类方式。
每个机构可能有自己的风险评估模型和标准，以适应其特定的业务需求。
除了以上分类之外，还有其他一些因素也会影响信贷资产的风险分类，例如贷款金额、还款期限、担保品情况等。
这些因素与借款人的信用风险有关，会对资产的风险水平产生影响。
希望以上介绍可以帮助您更好地理解信贷资产风险分类的相关内容。
如果您有任何进一步的问题或需要更详细的信息，请随时与我们联系。
我们将竭诚为您提供帮助。
祝好！您忠诚的，（您的名字）亲爱的（姓名）先生/女士，感谢您的关注和对信贷资产风险分类的兴趣。
以下是信贷资产风险分类的进一步相关内容。
除了借款人的信用风险之外，还有一些其他因素会影响信贷资产的风险水平。
其中包括宏观经济环境、行业风险和市场波动等。
在经济下行期间，许多借款人的信用状况可能会恶化，导致信贷资产风险增加。
同样，某些行业（如房地产、金融、能源等）也可能面临更大的风险，因此借给这些行业的贷款资产的风险水平也会相应提高。
信贷资产风险分类的划分标准
信贷资产风险分类的划分标准根据信贷资产的内在风险和损失程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良资产。
一、信贷资产分类主要考虑因素:（一)借款人的还款能力。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
(二）借款人的还款记录。
（三) 借款人的还款意愿。
（四）信贷资产项目的盈利能力。
（五）信贷资产的担保。
(六）信贷资产偿还的法律责任。
（七）银行的信贷管理状况.（八）对信贷资产进行分类时,要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为主要还款来源，信贷资产的担保作为次要还款来源.二、五级分类的定义及参考标准：（一）正常：借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。
其具有以下主要特征：1、符合我行低风险信贷业务要求.2、信贷资产未到期、未发生欠息,借款人生产经营正常，且保证人、抵（质）押物也未出现不利于我行变化。
3、借款人信贷资产本息未逾期或逾期未超过3个月.4、借款人生产、经营稳定。
5、借款人用正常经营活动产生的现金还款,且现金流量稳定。
6、借款人信贷资产资料齐全.（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。
其具有以下主要特征：1、借款人有其它对外投资行为,或本金和利息虽尚未逾期，但发生重组、合并、分立，可能对我行信贷资产的偿还产生影响。
2、借款人法定代表人更换，或经营者个人出现不良信用记录,可能影响借款人偿还信贷资产的能力。
3、借款人由于临时资金周转困难等原因使信贷资产逾期或欠息在30天以内。
4、信贷资产逾期或欠息90天以内，抵（质)押物正在处置过程中，且处置收入能够足额抵偿我行债权。
5、借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
6、改变信贷资产用途。
7、同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
8、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类.并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。
信贷资产风险分类管理办法
为加强风险管理，提高资产质量，根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的相关规定，结合本公司实际，制定本办法。
本办法合用于公司对公司类客户和个人类客户办理的资产业务。
通过贷款资产风险分类(以下简称风险分类)应达到以下目标：(一)揭示贷款资产的实际价值和风险程度，全面、真实、动态地反映资产质量；(二)发现贷款资产发放、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强管理；(三)为提取损失准备金、绩效考核等提供依据。
风险分类工作采取“按季认定，实时调整”。
即按季对所有贷款资产进行风险分类，同时将贷款资产风险分类纳入日常的管理工作，根据贷款资产风险变化情况进行实时监控和调整统计汇总风险分类结果。
风险分类采用以风险为基础的分类方法评估公司贷款资产质量，即把贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类合称为正常资产，后三类合称为不良资产。
风险分类实际上是判断债务人及时足额归还债务本息的可能性，考虑的主要因素包括：(一)债务人的还款能力；(二)债务人的还款记录；(三)债务人的还款意愿；(四)贷款项目的盈利能力；(五)贷款资产的担保；(六)贷款资产偿还的法律责任；(七)公司的贷款管理。
对贷款资产进行分类时，要以评估债务人的还款能力为核心，把债务人的正常营业收入作为债务本金和利息的主要还款来源，担保作为次要还款来源。
债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
正常类核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还。
普通具有以下特征：(一)债务人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足；(二)担保合法、有效、足值；(三)债务人即使存在消极因素,也不影响债务本息按时足额偿还；(四)贷款未到期、能按时支付利息。
关注类核心定义：尽管债务人目前有能力偿还债务本金和利息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
普通具有以下特征 (潜在缺陷)：(一)债务本息逾期不超过30 天(含)；(二)宏观经济、行业、市场、技术等外部环境发生变化，对债务人正常生产经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未浮现明显问题；(三)债务人的偿债能力、盈利能力、经营性净现金流量等关键指标浮现不利变化；(四)债务人或者有负债过大或者与上期相比有较大幅度上升；(五)债务人未按约定用途使用贷款资金；(六)债务人还款意愿差，不与公司配合；(七)债务人改制(如合并、分立、承包、租赁等)对公司债务可能产生不利影响；(八) 债务人虽涉及重大经济案件，但未对正常经营活动造成重大影响；(九) 债务人的主要股东、关联企业或者核心管理层等发生了重大的不利于债务偿还的变化；(十)抵(质)押物价值下降；(十一)担保人的财务状况浮现不利变化；(十二)贷款展期；(十三)债务人虽存在一些可能对还款产生不利影响的因素，依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值、变现能力强，公司短期内彻底有能力通过追偿担保足额收回债务本息。
信贷资产风险分类管理办法
信贷资产风险分类管理办法信贷资产风险分类管理办法第一章总则第一条为加强风险管理，提高资产质量，根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的相关规定，结合本公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司对公司类客户和个人类客户办理的资产业务。
第三条经过贷款资产风险分类（以下简称风险分类）应达到以下目标：（一）揭示贷款资产的实际价值和风险程度，全面、真实、动态地反映资产质量；（二）发现贷款资产发放、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强管理；（三）为提取损失准备金、绩效考核等提供依据。
第四条风险分类工作采取“按季认定，实时调整”。
即按季对所有贷款资产进行风险分类，同时将贷款资产风险分类纳入日常的管理工作，根据贷款资产风险变化情况进行实时监控和调整统计汇总风险分类结果。
第二章分类标准第五条风险分类采用以风险为基础的分类方法评估公司贷款资产质量，即把贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类合称为正常资产，后三类合称为不良资产。
风险分类实际上是判断债务人及时足额归还债务本息的可能性，考虑的主要因素包括：（一）债务人的还款能力；（二）债务人的还款记录；（三）债务人的还款意愿；（四）贷款项目的盈利能力；（五）贷款资产的担保；（六）贷款资产偿还的法律责任；（七）公司的贷款管理。
第六条对贷款资产进行分类时，要以评估债务人的还款能力为核心，把债务人的正常营业收入作为债务本金和利息的主要还款来源，担保作为次要还款来源。
债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
第七条正常类核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还。
一般具有以下特征：（一）债务人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充分；（二）担保合法、有效、足值；（三）债务人即使存在消极因素,也不影响债务本息按时足额偿还；（四）贷款未到期、能按时支付利息。
第八条关注类核心定义：尽管债务人当前有能力偿还债务本金和利息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
法人客户信贷资产风险分类管理办法 模版
法人客户信贷资产风险分类管理办法1. 引言为了规范法人客户信贷资产的管理和风险分类，保障银行业金融机构信贷资产的安全和稳健运营，制定本办法。
本办法所述的法人客户信贷资产，是指银行业金融机构对法人客户进行的信贷业务，包括贷款、信用证担保等各种信用业务。
2. 风险分类原则银行业金融机构应当按照以下原则对法人客户信贷资产进行分类：1.按照客户的还款能力和还款意愿，确定客户的信用等级，保障资产的安全性；2.按照法律法规规定，遵守规范借贷行为，防范信贷风险，保障银行业金融机构的健康经营。
3. 风险分类方法银行业金融机构应当根据客户的还款能力和还款意愿，将法人客户信贷资产分为以下五个分类：1.正常类：符合还款计划的客户信贷资产；2.关注类：还款能力较弱或者还款意愿不足的客户信贷资产；3.次级类：可能存在一定损失的客户信贷资产；4.可疑类：可能存在较高损失的客户信贷资产；5.损失类：因客户违约等原因，已经发生损失的客户信贷资产。
4. 风险分类标准银行业金融机构应当按照以下标准进行风险分类：1.正常类：客户全部按时还款，或少量逾期但已经收回的信贷资产；2.关注类：出现一定逾期但仍有还款意愿和还款能力的客户信贷资产；3.次级类：出现较长时间逾期、客户经营出现困难、经营状况不佳的客户信贷资产；4.可疑类：长期逾期、客户经营状况恶化、资不抵债的客户信贷资产；5.损失类：客户破产清算等原因，已经无法收回的客户信贷资产。
5. 风险分类管理银行业金融机构应当按照以下管理原则对法人客户信贷资产进行分类管理：1.每月对法人客户信贷资产进行风险分类评估，及时发现风险并采取措施加以化解；2.对不同风险类别的客户信贷资产应采取不同的管理措施；3.对于关注、次级、可疑类别的客户信贷资产，应加强对客户经营状况的监控，并采取适当的风险控制措施；4.对损失类别的客户信贷资产，应当及时处置，尽快收回资产；5.根据风险分类情况，加强资产负债管理，保障银行业金融机构的安全和稳健运营。
企业信贷资产风险十级分类标准
1.借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一
借款人有能力偿还贷款本息，但借 般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。
款人经营稳定性一般，对借款人的持续
偿债能力需加以关注。
2.借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过
大或与上期相比有较大幅度上升。
1.借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定 性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因 素。
保，也肯定要造成较大损失。
5.借款人改制后，难以落实债务或虽落实债务，但不能
款
正常还本付息。
6.经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。
7.已诉诸法律追收贷款本息。
8.本金或利息逾期181天以上的贷款或表外垫款91天以 上。
1.符合《财政部关于印发＜金融企业呆账核销管理办法
损
＞的通知》（财金【2008】28号）规定的被认定为呆账条件
2.借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性 固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证 责任等途径筹集还款资金。
3.借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损
害，妨碍债务的及时足额清偿。
次级类 贷款
1.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营 业收入无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也可能造成 一定损失。
7.贷款本金或利息逾期31－90天以内的贷款或表外业务
垫款30天以内。或连续逾期3-6期(含6期)的抵押或按揭贷款
。
借款人目前有能力偿还贷款本息， 但借款人经营效益、经营性现金流量连
8.借款人之直接关联公司的贷款被列为次级或以下。
续下降，存在可能影响借款人偿债能力 9.借款人涉及对其财务状况或经营可能产生重大不利影
《信贷资产风险十级分类实施办法》解读
“信贷资产风险十级分类实施办法”解读
信贷管理部 张国广
2016年3月30日
培训内容
一、分类范围与分类原则 二、核心定义与参考特征
三、分类方法
四、分类程序
五、分类管理
六、重点工作安排
风险分类培训－－《公司类信贷资产风险十级分类实施办法》解读
第2页
一、分类范围与分类原则
（一）分类目的
实现信贷精细化管理，促进审慎经营、风险为本的经营理念，充分 揭示信贷资产的实际价值和风险程度，提高信贷资产风险分类水平， 计提贷款损失准备提供充足依据。
风险分类培训－－《公司类信贷资产风险十级分类实施办法》解读
第5页
中规定的大中型企业划分标准统计局关于印发统 计上大中小微企业划分办法的通知》（国统字〔2011〕75号）中规 定的小型企业划分标准。
（三）风险十级分类类别划分为：正常1、正常2、正常3；关注1、 关注2、关注3；次级1、次级2；可疑、损失。其中次级1、次级2、 可疑和损失合称为不良信贷资产。 正常1、正常2、正常3对应原五级分类的正常类；
第3页
1.真实性原则。根据搜集有关客户的信息，正确运用风险分类
分析工具，严格按照分类标准、方法和程序，准确估计信贷资产内 在风险状况，全面、真实、客观地反映信贷资产的风险状况。
2.及时性原则。风险分类属于日常信贷管理工作，应及时、动 态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信 息，并根据借款人经营管理等状况的变化，动态进行风险认定，调 整分类结果。 3.充分性原则。应对借款人财务状况、现金流量等相关指标进行 量化分析，结合担保因素、影响还款能力的非财务因素分析，综合 评估偿债能力和偿债意愿，并根据分类核心定义确定关键因素进行 风险分类。 4.审慎性原则。应从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整 体评价，合理划分风险类别。对难以准确判断借款人还款能力的贷 款和介于相邻类别之间的信贷资产，应适度下调其分类等级。
银行信贷资产风险分类管理办法
银行信贷资产风险分类管理办法银行风险管理部第一章总则第一条为客观及时的反映我行信贷资产的真实价值，监测信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《银行贷款损失准备计提指引》等法律法规，制订本办法。
第二条本办法所指的信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。
其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条通过信贷资产分类应达到以下目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款的质量；（二）发现信贷资产审批、发放、贷后管理、清收等信贷管理过程中存在的问题，加强信贷风险防范；（三）为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据；（四）为信贷资产质量考核和不良贷款责任认定提供依据。
第四条本办法所涉及的信贷资产包括公司业务信贷资产和零售业务信贷资产。
公司业务信贷资产包括对公司客户发放的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、信用证、保函和承兑汇票等各类表内外公司授信业务（以下简称公司业务贷款）。
零售业务信贷资产包括对自然人客户发放的个人贷款、信用卡贷款等零售业务（以下简称零售业务贷款）。
本办法所指的借款人包括公司和零售各类表内外授信业务的申请人。
本办法所指的贷后检查包括对各类授信业务的授信后检查。
第五条信贷资产五级分类遵循以下原则：（一）真实性原则分类应当真实客观的反映信贷资产的实际的风险状况，不可人为高估或低估信贷资产的风险。
（二）及时性原则应及时，动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
原则上我行每月对于全行信贷资产进行一次五级分类；发现预警信息或其他影响贷款归还的不利因素，随时调整分类结果。
（三）重要性原则对影响贷款分类的诸多因素，要根据五级分类的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
信贷资产风险分类
信贷资产风险分类1. 概述在金融机构进行信贷业务时，其所涉及到的资产风险一直是银行家们关注的核心问题之一。
实际上，由于信贷业务的特殊属性，其涉及到的风险种类非常多，例如信用风险、市场风险、操作风险等。
对于金融机构而言，如何进行有效的信贷资产管理和风险控制，成为保障其业务稳定的重要措施之一。
而信贷资产的风险分类，也是保证金融机构的信贷业务顺利进行的必要前提。
2. 信贷资产的风险分类在信贷业务中，根据其风险性质和受影响程度的不同，一般可将信贷资产分为五个等级，分别为优质资产、正常资产、关注资产、次级资产、可疑资产。
2.1 优质资产优质资产是指资产的质量非常高，风险很低，借款人良好，资产的市场价值高，并且很少出现逾期或违约的情况。
因此，其优点在于能够有效的保障金融机构的稳定经营和获得高收益。
2.2 正常资产正常资产是指尽管借款人没有完全按时偿还本息，但是借款人可以及时的支付款项，能够按照借贷协议的约定履约，不会影响资产价值的流转。
2.3 关注资产关注资产是指在借款人的信用情况或财务情况等方面存在一定问题，但是这种问题尚未造成资产的损失。
与正常资产相比，关注资产具有一定的风险性，表现为比正常资产的风险更高一些，但不能达到次级资产的风险级别。
2.4 次级资产次级资产是指借款人在还款期内无法按时履约，或者借款人出现影响资产价值的问题，包括违约、拖欠、破产等等。
次级资产的质量比正常资产和关注资产的质量差很多，收益非常有限，极易影响金融机构的经营稳定。
2.5 可疑资产可疑资产是指借款人已经出现极大的风险信号，且可能已经无法按照原有的贷款合同进行偿还的情况。
这种资产几乎丧失了其市场价值，极易影响金融机构的经营状况，需要及时进行处理。
3. 风险分类的应用对于金融机构而言，对信贷资产进行风险分类是为了更好地进行资产的管理和风险控制。
风险分类使金融机构能够更加准确的评估各类资产的风险和收益，并制定更加科学合理的风险管理方案和决策。
信贷资产风险分类管理办法(试行)
信贷资产风险分类管理办法（试行）第一章总则第一条为完善XXX公司(以下简称公司）信贷资产管理，规范信贷资产风险分类日常操作，提高信贷经营管理水平。
根据《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村合作金融机构信贷资产风险分类指引〉的通知》（银监发〔2006〕23 号)，以及《关于转发农村合作金融机构贷款风险分类有关文件的通知》（渝银监发〔2006〕43 号）,制订本办法。
第二条本办法适用于公司营业部和公司（以下简称各公司）。
第二章风险分类认定审批原则第三条信贷资产风险分类的认定审批应遵循“分级认定、常规管理、超限核准、归口负责"原则。
第四条分级认定.指公司经营的信贷资产，在经办行认定审批权限内的，由经办行认定；超过经办行认定审批权限的，由经办行整理信贷档案、结合调查、了解的其他信息，报公司认定. 第五条常规管理。
指信贷资产风险分类作为信贷经营管理的一项日常工作，信贷经办人员应及时搜集掌握客户最新的分类信息，进行认真审核、分析、整理，及时更新财务或非财务信息, 及时将相关信息录入监测台帐及信贷管理信息系统，并与信贷资产质量的监测分析、贷后管理、不良贷款的清收转化等相结合.第六条超限核准。
指分类信贷资产余额超过经办行认定审批权限的必须报公司认定和核准.第七条归口负责。
信贷资产风险分类工作的组织实施和分类质量监测、上报等工作由风险管理部门负责，信贷经营部门和各相关部门各负其责.第三章信贷资产风险分类的流程第八条信贷资产风险分类应按照分类的标准、方法、程序和相关要求进行初分和认定,按审批权限进行审批.结合重庆农商行实际情况,对自然人贷款和微型企业贷款风险分类采用“简易流程”，对企事业单位等公司类(除微型企业外）贷款风险分类采用“常规流程”。
第九条简易流程。
自然人贷款和微型企业贷款采用矩阵分类，对矩阵分类结果不能真实反映风险状态的贷款，必须经过手工调整，确定其最终分类结果。
第十条常规流程.对企事业单位等公司类（除微型企业外)贷款的分类流程，按以下步骤进行：（一）分类准备及初分1.整理、收集信贷档案资料。
商业银行信贷资产五级分类体会
商业银行信贷资产五级分类体会商业银行的信贷业务是银行的主要业务之一，也是银行获取收入和利润的重要途径之一。
为了保证信贷业务的风险可控，商业银行采用了信贷资产五级分类制度。
信贷资产五级分类制度是商业银行根据借款人的还款能力和还款意愿对信贷资产进行评估和分类的一种方法。
该制度通过分类将信贷资产按照不同的风险程度进行分离，以便银行能够更好地管理风险，合理配置资金。
根据中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）的规定，商业银行的信贷资产分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五个层次。
下面我将对这五个层次进行详细介绍。
首先是正常类。
正常类信贷资产是指商业银行完全按照借款合同约定收取利息和本金，并按时足额偿还的贷款。
这类贷款的还款能力良好，风险较低，因此可以说是银行最理想的资产。
其次是关注类。
关注类信贷资产是指存在一定风险，但尚未出现逾期的贷款。
这类贷款可能存在一些不确定因素，需要银行密切关注，以便及时采取相应的风险管控措施。
它相对于正常类资产来说，风险稍高。
第三是次级类。
次级类信贷资产是指信用风险较高，但尚未出现实际损失的贷款。
这类贷款可能存在较大的风险，但尚未形成不良贷款。
商业银行对这类贷款需要进行更加严格的管理和监控，以保证风险的可控性。
第四是可疑类。
可疑类信贷资产是指可能发生丧失部分或全部资产价值的贷款。
这类贷款的借款人违约风险较大，可能会导致商业银行产生实际损失。
对于这类贷款，商业银行需要积极采取措施，争取尽快收回借款资金。
最后是损失类。
损失类信贷资产是指已经发生实际损失的贷款。
这类贷款的借款人已经完全或部分违约，商业银行无法从中收回借款本金和利息。
对于损失类贷款，商业银行需要核销，将其从资产负债表中清除。
通过信贷资产五级分类制度，商业银行能够对贷款进行分类，评估风险，从而采取相应的风险管理和控制措施。
这对于商业银行来说非常重要，它可以帮助银行更好地预测和管理风险，保护资产质量，确保银行的健康经营和可持续发展。
信贷资产风险分类
信贷资产风险分类1．风险分类概要1.2风险分类的目的1.3分类中需处理好的几个关系1.4分类的相关要求1.5分类的全然程序2．五级分类2.1五级分类的核心定义2.2五级分类的标准和方法2.3分类中需注重的特别事项2.4五级分类相关表格3．十级分类3.1十级分类的核心定义3.2十级分类的标准和方法3.3分类中需注重的特别事项3.4十级分类的相关表格4．四大分类工具4.1财务分析4.2现金流量分析4.3非财务分析分析4.4担保分析1、风险分类概要1.1风险分类含义：风险分类是指依据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法。
是以审核借款人回还能力、回还意愿和回还记录为主的一套更加审慎、更加全面、更加科学的风险治理制度。
1.2风险分类的目的：促进银行树立审慎经营、风险治理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、治理、监控、回收以及不良贷款治理中存在的咨询题，采取相应的措施，加强信贷治理；为判定贷款损失预备金是否充足提供依据。
1.3分类中需处理好的几个关系1.3.1风险分类与期限治理的关系风险分类是以借款人的还款可能性来判定贷款质量，但并不排斥逾期长短对贷款质量的碍事。
期限治理不能正确反映贷款质量状况，贷款逾期并不一定讲明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定讲明没有内在风险。
如贷款期限确定不合理、不符合借款人的生产周期〔农户〕或经营周转周期〔企业〕而形成的贷款逾期现象；有些贷款尽管外表上没有逾期，但银行采纳变相方法，使其维持在四级分类中的正常贷款之内，掩盖贷款质量的真实性。
但从回还性上瞧，贷款逾期时刻长短仍是五级分类是衡量贷款质量的客瞧标准之一。
我们农村金融机构中的农户小额信用贷款、农户联保贷款以及其他一些额度较小的贷款，不具备分析财务指标和现金流量条件，在分类中将期限作为分类的要紧因素，同时参考其他因素进行分类，但不能简单互换。
1.3.2风险分类与信用评级的关系风险分来在信息覆盖、评价深度、操作频度等方面都不同于客户评级，即使农户小额信用贷款的分类过程中也不能相互代替。
信贷资产风险分类
信贷资产风险分类信贷资产风险是指银行对企业和个人发放的贷款,发生收不回本息而蒙受报失的可能性，这种可能性是信贷资金运动中始终潜在的危险。
现在请欣赏店铺带来的信贷资产风险分类。
信贷资产风险分类一、社会经济因素随着改革开放的不断深化和社会主义市场经济的建立，打破了原有的经济体制，将企业推向市场竞争洪流，而企业经营机制的转换相对滞后，特别是国有企业缺乏自我积累和自我发展机制，缺乏内部活力和市场应变能力。
近几年在这方面虽然作了一些改革措施，但仍然未能摆脱困境，一些靠政府吃饭的预算内企业的生产、经营难以适应市场变化，没有改变原先的银行信用长期和固定占用和部分贷款财政化的局面，有的企业实质上已经资不抵债，或已倒闭。
或已面临倒闭，给银行的信贷资产构成了极大的威胁。
二、银行自身因素主要表现在缺乏完备的风险防范体系。
由于银行经营过程中短期行为取向突出，重存轻贷、重贷轻收、粗放经营，对金融风险的识别、估计和处理没有一套完整、科学的方法，对金融风险管理方面的机制建设明显软弱，这就积累了越来越多的金融风险隐患，特别是银行间无序的竞争，严重干扰了贷款风险管理的正常进行。
由于银行间存在不规范的同业竞争，引起存款大盏，在这种情况下，一些银行只好牺牲制度去应付竞争，在竞争业务的同时，风险也潜伏了下来，一些银行"三查"制度未落实，超权限的发放贷款，乱拆借情况，甚至帐外违规经营也时有发生。
三、政府因素应该说，政府行政干预如果发挥得当，有其积极作用的一面，即协调好银行与企业的关系，维护银行利益，以促进经济发展。
但是，就当前情况而言，已出现种种弊端;过分的行政干预已使贷款风险管理大打折扣，银行对企业发放贷款不仅仅是取决于企业是否符合贷款条件，更多的是去决于非经济因素，如政府为了实现社会安定和地方经济的发展需要，以及在:任期政绩:驱动下，加上一些领导法律意识淡薄，认识上存在偏差，直接干预银行经营行为，如要求对好的企业"锦上添花"，困难企业"雪中送炭"，对差的企业一开始就是一种风险十足的不良贷款。
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信贷资产风险分类第六章信贷资产风险分类6.1 概述信贷资产风险分类是建设银行为加强信贷经营管理，按照国际先进标准及时准确揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产风险的能力，提高信贷资产质量，为计提贷款损失准备金提供依据而设置的一项基础工作。
6.1.1定义6.1.1.1信贷资产风险分类是指由建设银行的信贷经营、管理人员按照规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。
根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。
6.1.1.2五类信贷资产的核心定义1.正常。
债务人能够履行合同，没用足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。
2.关注。
尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
3.次级。
债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
4.可疑。
债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
5.损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。
6.1.2分类范围建设银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产均纳入风险分类的范围。
具体包括：1.表内本外币贷款：建设银行用信贷资金发放并纳入综合统计报表统计的各类本外币贷款（含境外筹资转贷款、进出口贸易融资项下的贷款、保理预付款、账户透支、国家投资债券贷款、政策性住房“大委托”贷款、贴现、远期信用证项下汇票贴现、延期信用证项下应收款买入、福费廷、信用卡透支、买入企业返售证券、买入票据等，下同）。
2.表外信贷业务：主要包括信用证、银行承兑汇票、保证、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的账户透支业务中未支用的额度，借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。
6.1.3分类原则1.真实性原则。
信贷经营人员应广泛搜集有关客户信息，充分估计客户现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。
2.定量与定性分析相结合的原则。
信贷经营、管理人员（以下简称“分类人员”）应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。
3.重要性原则。
分类人员应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。
4.及时性原则。
分类人员应把风险分类纳入日常风险管理工作，及时、动态地掌握影响信贷资产回收的有利、不利因素，及时录入、更新客户信息，加强贷前、贷中、贷后管理工作，及时防范和化解信贷资产风险。
6.2 分类程序信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。
6.2.1分类准备及初分信贷资产的分类准备及初分，由信贷经营部门负责完成，主要包括两个方面：1. 整理、收集信贷档案资料。
由信贷经营人员收集债务人的基础信贷档案资料，包括债务人的基本情况、债务人和担保人的财务信息、重要文件、往来函件、债务人偿还记录和银行催收通知、贷后跟踪管理报告等，为信贷资产风险分类做好准备。
2. 初分及信息录入。
信贷经营人员通过整理信贷档案，结合调查、了解的其他最新信息，损失类单户余额100万元（含）以上、非损失类单户1000万元（含）以上应撰写债务人的背景材料（见附件3-6-1），填写分类工作底稿和分类认定审批表（附件3-6-2），提出初分意见，经部门负责人复核后，提送本级或上级风险管理部门认定，并将相关信息录入信贷管理信息系统（CMIS）。
信贷经营部门对录入的客户信息的及时性、真实性、准确性负责。
6.2.2信贷讨论风险管理部门定期组织信贷经营部门进行信贷讨论，对经营部门提送的分类材料、分类认定工作底稿、债务人背景材料等（以下合称“分类资料”）进行讨论，对分类意见不一致的应进行充分交流、沟通，信贷经营部门应按照信贷讨论的意见对不符合分类要求的分类资料和信息及时补充完善。
6.2.3分类认定风险管理部门根据分类资料和信贷讨论意见进行综合分析判断，提出分类认定意见。
6.2.4分类认定结果审批在审批权限内的分类认定结果由本行资产质量认定审批工作组或授权本行风险管理部门进行审批，填写审批意见，超过本级行审批权限的，报上一级行审批。
6.2.5提出改进意见审批工作组或风险管理部门在认定、审批过程中要对信贷经营和管理中存在的问题和风险隐患提出整改意见或建议。
6．3 信贷资产风险分类的方法按照分类对象，信贷资产风险分类可分为对公司类客户和个人类客户的信贷资产风险分类。
6.3.1公司类客户信贷资产风险分类6.3.1.1风险分类的一般方法信贷资产风险分类是在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的逾期时间，并以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。
主要参照以下六大因素：1.债务人的偿还能力，包括债务人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
2.债务人的偿还记录，包括债务人在建设银行和其他银行的偿还记录。
3.债务人的偿还意愿。
4.债务担保的有效性。
5.债务偿还的法律责任。
6.银行的风险管理。
6.3.1.2主要参考特征贷款类别主要参考特征正常债务人有能力履行还款承诺，能够全额归还债务本金和利息。
关注 1. 借款人财务状况不佳，表现为：关键性财务指标（如流动比率、速动比率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正值，但呈递减趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆；借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。
2. 借款人经营管理存在较为严重的问题(如未按规定用途使用贷款)，如问题继续存在可能影响贷款的偿还。
3. 借款人的还款意愿较差，不愿与建设银行合作。
4. 抵（质）押贷款的抵（质）押品价值下降。
5. 银行对贷款管理不善，如未能及时了解借款人经营及财务状况。
6. 借款人提供的财务资料存在一定问题（如: 被出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响建设银行对借款人还款能力的评价。
7. 借款人从事固有风险很大的行业（如：从事证券投资行业的市场风险高，可能会对企业的现金流造成很大的影响；高科技行业借款人的新技术可能尚处于研发阶段，最终能否形成产品尚不能确定等），其最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动。
8. 借款人管理层发生重大变化（如高层管理人员大范围变动或主要领导人离职），且新任管理层的还款意愿较差，可能削弱借款人的经营能力和财务状况。
9. 难以获得充分的资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。
10. 项目长期被延迟或项目原有计划的重大更改对项目产生了负面影响以致削弱了借款人的还款能力。
11. 借款人经营所处的法律环境或经营环境发生重大不利变化以致削弱了借款人的还款能力。
12. 借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。
次级 1. 借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资金；不能偿还其他债权人的债务。
2. 借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。
3. 借款人采取不正当手段套取贷款。
可疑 1. 贷款会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合并、抵（质）押物处理和未决诉讼（仲裁）等因素，损失金额尚不能确定。
2. 借款人陷入经营和财务危机，借款人处于停产、半停产状态；固定资产项目处于停建或缓建状态；借款人资不抵债，无力还款。
3. 建设银行已采取法律手段，但预计即使执行法律程序仍将发生较大损失。
4. 借款人因无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍不能按还款计划偿还本金和利息。
5. 经多次谈判借款人明显没有还款的意愿。
6. 全额抵（质）押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行难以执行法院判决。
损失 1. 借款人的经营停滞，贷款绝大部分或全部将发生损失：借款人无力偿还；借款人完全停止经营活动；抵（质）押品价值难以确定，变现困难；固定资产项目停工时间很长且无望复工。
2. 借款人破产或对借款人的诉讼（仲裁）程序已经完结，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，或因为各种原因决定不提起诉讼（仲裁）。
6.3.1.3重要参考因素1.贷款逾期时间。
在执行核心定义的前提下，贷款逾期时间应作为信贷资产风险分类的重要考虑因素。
（1）国债、金融债券、建行存单、100%保证金作为质押，当贷款本金和/或利息逾期未超过3个月（含），仍可分为正常类。
（2）抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般未超过3个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过6个月（含），全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过12个月（含），可以分为关注类。
（3）抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般超过3个月但未超过6个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般超过12个月，应分为次级类。
（4）抵（质）押或部分抵（质）押或由第三方提供担保的的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，应被列入可疑类，除非符合以下所有条件：①业务经营基本正常；②银行关于重组贷款谈判仍在进行中，且谈判期间未超过12个月（包括自贷款逾期日开始的6个月）；③欠息或只剩少部分欠息，或建设银行已与担保人达成或正在进行具体的还款协议，而且担保人具有毫无疑问的偿还能力。
2.抵（质）押品。
是否考虑动用担保是区分好资产（正常、关注类）与不良资产的重要分界线。
因此，必须对抵（质）押品、保证人进行评估，并充分考虑以下因素：（1）抵（质）押品的有效性。
用于担保的抵（质）押品是否符合总行规定的范围；抵（质）押手续是否完备、有效，是否办理了抵（质）押登记并取得相关登记证书。
（2）抵（质）押品价值的估计。
在有市场的情况下，初分和认定人员要按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵（质）押品的市场价格按就低不就高的原则定值。
（3）抵（质）押品价值评估的有效性。
如抵（质）押品价值已经建设银行认可的资产评估机构评估，并已经信贷人员审核确定符合要求，自该评估报告出具日起一年内有效；如抵（质）押品价值一年内未经外部评估，需由信贷人员按照现行规定的标准和方法估计抵（质）押品价值。