财务管理系统设计方案

1.1财务管理系统解决方案

通过对新医院财务会计制度的全面分析，结合医院的业务实际，医院的会计核算工作主要包含内容如下：

医院的会计核算工作主要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。

1.1.1业务规划建议

伴随着新医院财务会计制度的执行落实，财务管理系统的建设必须密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设：

1、根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系

和报表体系；

2、实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行

账对账；

3、根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表；

4、实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备；

5、实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用，监控项目执行情况；

6、实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要；

7、实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节省财务人员工作量，保证核算准确性；

8、实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享；

9、通过收支自动结转，结余自动分配等，实现复杂并且规范业务的自动化处理，提高财务核算效率。

1.1.2业务流程设计

根据管理需要，提供一个集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。

财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对独立，每一个模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证相关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一个更广意义的财务管理范畴。

下面从整个广义的财务管理角度来分析财务管理系统的设计思路，反映如何从一个集成的财务业务一体化的角度来发挥财务管理的整体优势。财务管理系统还以其规范的设计、灵活易用等特点独树一帜，这些可以帮助医院建立严格的内部控制制度奠定基础。

医院的采购业务、存货核算、物资领用、工资业务、待摊费用、固定资产、低值易耗品、付款收款业务、出纳业务等业务发生的比较多，这些与财务核算的关系密切，通过相应的系统进行管理可以节省财务人员的大部分时间。而且各种业务系统有其自己的特点，他们浓缩了各种不同类型业务的优秀管理实践，通过

与财务总账系统的紧密集成，可以使得医院的财务管理事半功倍，逐渐实现财务管理向业务管理方向的延伸和渗透，充分发挥以财务管理为核心的系统整体功效。

1.1.3系统功能设计

1.1.3.1开立新账

系统支持多种会计制度并预置对应的会计科目体系，将99版制度、2011版制度、基建制度、事业单位制度等会计科目进行预置，相应的账务处理规则也有所不同，满足医院及其卫生主管部门其他财务核算要求。

系统完全按照新制度要求预置了五大类明细会计科目、现金流量项目、资产类型等基础数据，便于快速开立新账。新制度规定的会计科目主要是一级科目及其部分的二级科目，根据对制度的详细分析把握以及在医疗行业的深度理解，预置的会计科目已经到最明细，各个医院可以根据自身的情况进行删减改进，便于快速建立适合医院的会计科目体系。

1.1.3.2账务处理

主要用于处理填制凭证、业务收支结转、财政项目补助收支结转、科教项目收支结转、转账结账等日常业务，仿真式、向导式的功能实现方法易学易用，在提高数据准确性的同时提高了数据产生的效率。配合辅助核算管理功能，不仅科学的安排了编码体系，满足了用户的个性化需求，更丰富了核算内容。富有特色的虚拟账册系统可按实际业务和使用者习惯方便的进行自定义，将离散的原始数据组合成有价值的信息。

●该系统可对科目类别、性质进行管理，科目级次及长度不受限制，支持单位、部门、职员、统计、项目等辅助核算及其31个可扩展的智能核算段；

●系统的科目编码无需专门定制编码的级次和长度，根据用户实际使用情况，系统能智能的记录下科目编码的编制规则，并且级次和每级编码长度由用户自由设置，在用户权限内没有任何限制；

●可对科目进行修改、复制、合并、拆分、停用以及恢复处理；

●可任意定义凭证的输入输出界面，当栏目宽度不够时，系统自动折行显示和缩小打印，可动态增加摘要、科目编码和其它辅助核算编码；

●提供直接输入算术表达式和语音复读功能；

●可对凭证和分录进行复制、修改、冲销、作废和删除操作，可以制作样板凭证，便于快速生成凭证，提高效率，降低错误率，还可以记录凭证错误信息，便于修改；

●具有跟踪查询功能和自动核销往来账功能；

●用户可任意定义通用转账凭证，能定期（年、月）自动生成记账凭证，具有自动生成期末收支结转凭证的功能，收支类科目的凭证制作不受任何凭证方

向的限制；

●具有虚拟记账和立即过账功能，能进行批量复核、批量记账，并可取消复核和记账；

●支持票到货未到、票货同到、货到票未到三种情况下的结算和核销。

●系统能够自动生成各种科目余额表、试算平衡表、凭证汇总表、科目汇总表、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、各种辅助核算账表、交叉表、趋势分析表、结构分析表；

●提供强大、满足医院操作员使用习惯的电子表格，采用Excel方式操作，具有整套表格制作和分析工具，方便编制任意复杂的专业化图表。

针对新制度，系统提供具备各种定制的功能，深度适应新制度下财务核算的需要。

●预置了符合新会计制度的五大类全套会计科目，快速实现财务处理；

●新制度规定：财政补助项目、科研项目、教学项目收支要分开结转，并且结转到具体项目，剩余的收入支出费用结转到本期结余。系统提供收支结转功