过桥资金风险控制方案
银行垫资过桥流程和风险管理
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过桥资金风险及法律后果(3篇)
第1篇摘要：过桥资金作为一种短期资金周转手段，在金融市场中扮演着重要角色。
然而，过桥资金业务也存在诸多风险，如信用风险、流动性风险、操作风险等。
本文旨在分析过桥资金的风险及其可能产生的法律后果，以期为金融机构和投资者提供风险防范的参考。
一、过桥资金概述过桥资金，又称短期融资，是指金融机构或个人为满足短期资金需求，通过借款、担保、质押等方式，在短期内获得资金支持的行为。
过桥资金通常用于企业并购、房地产交易、债券发行等场景。
二、过桥资金风险分析1. 信用风险信用风险是指借款人因自身原因或市场环境变化，无法按时归还借款本息，导致金融机构遭受损失的风险。
过桥资金业务的信用风险主要体现在以下几个方面：（1）借款人信用评级低：部分过桥资金借款人可能存在信用评级低、财务状况不佳等问题，导致还款能力不足。
（2）担保措施不足：部分过桥资金借款人可能缺乏有效担保，一旦借款人违约，金融机构难以追回资金。
（3）市场环境变化：宏观经济波动、行业风险等因素可能导致借款人经营状况恶化，进而影响还款能力。
2. 流动性风险流动性风险是指金融机构在资金需求时，难以及时获得所需资金的风险。
过桥资金业务的流动性风险主要体现在以下几个方面：（1）资金需求波动：市场环境变化、企业融资需求等因素可能导致过桥资金需求波动，金融机构难以应对。
（2）资金来源单一：部分金融机构过度依赖单一资金来源，一旦资金来源出现问题，将面临流动性风险。
（3）监管政策调整：监管政策调整可能导致过桥资金业务规模缩减，金融机构面临流动性风险。
3. 操作风险操作风险是指金融机构在业务操作过程中，因人为失误、系统故障等因素导致损失的风险。
过桥资金业务的操作风险主要体现在以下几个方面：（1）内部管理不规范：部分金融机构内部管理不规范，导致资金管理、风险控制等方面存在问题。
（2）人员素质不高：部分金融机构从业人员素质不高，对过桥资金业务的风险认识不足，容易引发操作风险。
（3）系统故障：金融机构信息系统的故障可能导致过桥资金业务中断，引发损失。
过桥贷款管理制度
过桥贷款管理制度一、引言过桥贷款是一种短期融资工具，指的是企业为了应对资金周转困难，向银行借款进行桥接，以解决企业短期资金需求的一种贷款方式。
同时，过桥贷款也是一种风险相对较高的融资手段，因此需要严格的管理制度来规范和保障贷款的使用和归还。
二、过桥贷款管理制度的必要性过桥贷款管理制度的建立和完善，对企业和银行具有重要的意义。
首先，对于企业而言，严格的管理制度可以规范贷款的使用，避免资金被挪用或滥用，同时还可以加强企业内部对资金管理的控制和监督。
其次，对于银行而言，建立健全的过桥贷款管理制度可以加强贷款的监管和风险管控，保障银行资金的安全，防范信贷风险，从而有效维护银行的良好经营和发展环境。
三、建立过桥贷款管理制度的原则1.风险观念：建立过桥贷款管理制度，需重视风险管理，坚持风险防范和审慎经营的原则，防止贷款行为出现风险。
2.公平公正：建立公平、公正的过桥贷款管理制度，避免贷款管理过程中的不公平现象，保障合法权益。
3.独立性原则：落实过桥贷款的审批、发放、监管等各项工作保证独立性，杜绝任何利益输送。
4.合规合法：过桥贷款管理制度需符合相关法律法规，确保贷款行为的合法合规。
四、过桥贷款管理制度的内容1.审批程序（1）申请资料齐全：贷款者需提交真实有效的担保资料、融资用途、还款来源等内容，确保审核的准确性。
（2）审批程序规范：贷款审批程序需严格规范，审批人员需熟知相关政策和规定，确保审批程序的合规性和公正性。
2.发放程序（1）发放条件明确：贷款发放需根据项目的具体情况和相关政策条件进行合理的拨付和发放。
（2）贷款担保齐全：贷款发放前，需确保担保措施齐全，降低贷款风险。
3.监管程序（1）贷款使用监管：银行需建立贷款使用监管制度，确保贷款资金的合规使用和监管。
（2）还款监管机制：建立健全的还款监管机制，确保贷款的及时归还。
4.风险控制（1）严格风险评估：贷款风险评估要求严格、科学，确保贷款风险的及时发现和处理。
“过桥资金”运用的法律风险提示
“过桥资金”运用的法律风险提示
过桥资金虽然在税务筹划、注册资金融资、过桥贷款方面发挥着重大作用，但是在运用过桥资金时也需要注意其存在的法律风险，做好相关的法律防范，以便更好的达到其商业目的。
1、银主的法律风险。
贷款无法办出的风险及防范。
这是过桥最大的风险。
所有手续完备，但是由于难以预知的原因，银行无法发放贷款或者后续资金出现意外银主无法取得。
此时的银主只有通过各种途径来实现债权，过桥资金有去难回，陷入一场无休止的追索讨债中。
此时的过桥方也是危在旦夕，无法贷款无疑雪上加霜，加上支付的巨额过桥费，一般情况下，最终的结局将是过桥方资不抵债，甚至破产。
2、虚假出资的法律风险
最高人民法院关于对帮助他人设立注册资金虚假的公司应当如何承担民事责任的请示的答复规定，银主帮助他人设立公司之后又抽回注册资金，银主的不当行为，虽然没有直接给当事人造成损害后果，但由于其行为，使得过桥方公司得以成立，并从事与之实际履行能力不相适应的交易活动，给他人造成不应有的损害后果。
因此，银主是有过错的。
银主应在过桥公司注册资金不实的范围内承担补充赔偿责任。
过桥资金与短期拆借业务操作及风险控制
过桥资金类别、操作及风险控制由于广大中小企业受制于资金链紧张，生产经营等问题。
各种短期融资业务解决中小企业提短期资金问题，该种业务需求较大，拥有较大的发展空间。
业务基本流程：以下为风险相对较小的过桥资金业务和短期拆借业务：一、过桥资金业务定义：过桥资金业务是指出资方向借款方提供资金，以满足借款方特定的资金需求，并且有明确的资金用途和还款来源以获取临时性周转资金的业务。
特点：1、期限短，通常不超过三个月；2、资金回报高，月息约4%—6%；3、风险易控制：过桥资金不是长期占用资金，只是一种过渡性临时需要，往往有后续长期资金来替代，因此风险较易控制。
分类：1、银行贷款还旧借新过桥资金业务：通过短期垫资，帮助贷款企业完成向银行还旧借新业务。
一般对于企业贷款，银行都不能予以直接展期，在发放新贷款前需要将原贷款还清，企业自身又没有资金偿还，需要通过还旧借新过桥业务帮助偿还原贷款，再贷出新贷款，并偿还过桥资金。
2、银行综合授信额度期限内衍生的还旧借新过桥资金业务：包括银行承兑汇票的保证金垫付，贸易融资授信额度贷款的保证金垫付等。
3、房地产类过桥资金业务：（1）补交地价款。
房地产开发企业使用过桥资金补交地价款，再用相关土地使用证申请银行贷款用于偿还过桥资金。
（2）再抵押衍生的过桥资金业务。
企业的房产在某银行的抵押率较低，另一银行愿意给予较高的抵押率，使企业能够获得更多贷款，于是企业通过过桥资金偿还原抵押贷款，再从另一银行获得抵押率更高的贷款。
（3）现金赎楼业务。
在二手房买卖中，因大部分房产处于按揭状态，在过户前需将房产证从银行赎出才能完成过户，因而在房产交易活跃时产生大量的赎楼过桥资金需求。
4、票据融资类过桥资金业务：（1）开具承兑汇票保证金（2）开立信用证保证金5、资产过桥资金业务：拍卖物业借助过桥资金获得6、大小非过桥减持：（1）战略投资者进行分仓或换仓（2）机构借助大宗交易套利此外，一些常见的过桥资金需求包括注册公司的资本金需求，管理层收购（MBO）或杠杆收购（LBO）产生的过桥资金需求等。
小贷公司过桥贷款风险分析及风险控制实务
小贷公司过桥贷款风险分析及风险控制实务在经济下行和商业银行不良贷款上升的背景下，中小企业续贷难题更加凸显。
过桥贷款是解决中小企业续贷难题的传统做法，它填补了企业两次银行贷款之间的资金缺口，保障了企业的正常经营。
从现实情况看，小额贷款公司已经成为过桥贷款资金的主要提供者之一，但由于风险大等问题，稍有不慎这个桥就有可能成为小贷公司的“奈何桥”。
文章从宏观和微观层面分析了过桥贷款风险，并结合作者工作实践，对控制过桥贷款风险提出了具体的建设性意见。
标签：小贷公司；过桥贷款；风险控制文章所称过桥贷款是一种过渡性的短期融资，即借款人在银行贷款到期又无力偿还，先借一笔资金偿还到期银行贷款，取得银行后续贷款后，再偿还这部分融资。
1 过桥贷款产生和快速增长的背景和市场主体过桥贷款，长期以来都存在于我国金融体系之中，在近几年表现得尤为突出。
一是企业还款能力不足。
当前经济金融运行环境不佳，企业遭受市场不景气和资金链持续紧张的双重压力。
贷款到期，企业只能“拆东墙补西墙”，用过桥贷款资金来还贷。
二是短贷长用现象突出。
很多中小企业申请固定资产贷款很难，只能在取得银行流动资金贷款后，用于固定资产投资，贷款发放之初已经蕴含不能到期偿还的风险。
三是银行贷款存在顺周期行为。
经济形势好的时候，银行乐于为企业提供贷款，刺激了一些企业盲目扩大生产投资。
经济形势不好的时候，银行担心贷款风险，惜贷或压缩贷款规模，当企业经营收入到账和银行还款计划之间出现时间差，贷款到期就无力偿还。
近几年，小额贷款公司（简称小贷公司）以“方便快捷、灵活高效”的放贷方式得到市场认可，已成为金融组织体系的重要补充。
2 小贷公司过桥贷款风险分析过桥贷款的运行基础是银行给企业发放新贷款，这个运行机制说明过桥贷款风险具有很大的外部性，不是小贷公司自身能完全掌控的。
从宏观层面讲，过桥贷款存在以下风险：一是可能掩盖企业真实偿还能力。
企业通过过桥贷款还旧放新，有的是因资金错配短贷长用，出现资金流动性问题，还旧放新是以时间换空间，给企业发展创造更多机会，带来更多利润，但不排除有些企业实际上已经生产经营不善无力还贷。
过桥基金方案
过桥基金方案随着全球经济的不断发展，金融市场的多样化需求逐渐增加。
过桥基金作为一种新型投资工具，其灵活性和风险控制能力受到越来越多投资者的青睐。
本文将介绍过桥基金的概念、运作机制、投资策略以及风险管理等方面，以帮助读者更好地了解和使用过桥基金。
一、什么是过桥基金过桥基金，全称为“全球机构过桥基金”，是指在不同金融市场之间进行资金调配和交易的一种投资工具。
过桥基金通常由机构投资者组成，并由专业投资管理团队进行运作。
其主要目的是在不同金融市场之间实现资金的快速、灵活和高效转移，以获取更多的投资机会和收益。
二、过桥基金的运作机制过桥基金的运作机制主要包括资金募集、投资组合构建、资产配置和风险控制等环节。
1. 资金募集：过桥基金通过发行基金份额的方式募集资金，投资者可以根据自身需求购买相应数量的基金份额。
募集到的资金将用于后续的投资活动。
2. 投资组合构建：基金管理团队根据基金的策略和目标，在不同金融市场中选择适当的投资标的和交易策略，并构建投资组合。
投资组合的构建需要考虑多个因素，如投资目标、风险偏好、市场预期等。
3. 资产配置：基于投资组合构建的结果，基金管理团队将根据投资策略进行资产配置，即在不同金融市场之间进行资金调配。
资产配置的目标是实现风险分散和收益最大化。
4. 风险控制：过桥基金的投资过程中存在一定的风险，因此风险控制是非常重要的环节。
基金管理团队会通过建立有效的风险管理体系来降低风险。
常见的风险控制手段包括分散投资、止损策略、风险评估和监控等。
三、过桥基金的投资策略过桥基金的投资策略多样化，旨在获取不同金融市场中的投资机会。
1. 区域投资策略：过桥基金可以利用不同国家和地区的金融市场之间的差异，通过投资多个区域市场来实现风险分散和收益潜力的最大化。
2. 跨资产类别投资策略：过桥基金可以投资多种不同的资产类别，如股票、债券、商品等。
这种跨资产类别的投资策略有助于降低投资风险并提高收益。
3. 高频交易策略：过桥基金可以利用高频交易策略来追求短期的交易机会，通过快速交易和利用价格波动来获取收益。
过桥资金
银行过桥资金是一种短期资金的融通，期限以15天左右为限，是一种与长期资金相对接的资金．提供过桥资金的目的是通过桥资金的融通，达到与长期资金对接的条件，然后以长期资金替代过桥资金。
过桥只是一种暂时状态。
过桥资金的特点：１．期限短，通常不超过1个月．２．含金量高，对于资金运作而言，对使用方相当重要，起支撑和撬动的作用．３．资金回报高，因其重要性，给予资金提供者的回报相当要高．４．风险较容易控制，由于过桥资金不是长期占用资金，只是一种临时需要，往往有后续资金来替代，因此风险较易控制。
过桥资金的分类：1、银行还旧借新类资金业务这种业务专为解决企业在银行贷款到期需续期，但自己又没有资金归还原贷款的问题。
因此，企业必须临时拆借资金，归还老贷款，再贷出新贷款，用以归还临时拆借的资金。
业务操作和风险控制措施（一）企业需提供资料清单a）企业及法人基本资料（包括营业执照、公司简介、法人身份证、法人简历、企业主要荣誉证书）；b）相关信用资料（包括企业贷款卡信息、企业基本信用报告、个人信用报告等。
）c）有关财务方面的资料（近两年审计报告和近期财务报表、近三个月银行对帐单等）。
d）房地产证、设备清单等。
e）相关银行资料（与该单业务有关的银行批复、银行借款合同、授信合同、保证合同等）；f）其它（与该单业务项目审批有关的资料）。
（二）风险控制措施过桥资金业务风险防范关键在于过程控制及辅以一定的抵押物，具体措施如下：1、落实法人代表信用记录无异常/公司诉讼情况无异常/土地、房产权属，抵押状态；2、对方出具有关同意借款、还款的董事会决议；3、签定相关借款合同/主要股东担保合同；4、办理房地产抵押手续；5、办理股权质押手续；6、提前收取资金费用；7、留置借款企业营业执照正本、公章、财务章、私章；8、留置借款企业银行放款帐户下空白支票；9、借款企业出具授权委托书，授权我司人员办理抵押等和借款相关手续。
关注对公信贷客户利用 过桥 资金回收再贷风险隐患
关注对公信贷客户利用“过桥”资金回收再贷风险隐患近期，在对公信贷客户信用风险分析与预警审计调查中发现,部分对公客户为了办理回收再贷，临时筹借“过桥”资金先还再贷的现象比较普遍。
这种“过桥”转贷的做法，掩盖了企业真实的经营状况，潜藏信贷风险，应引起重视。
一、问题特征近年来，部分地区实体企业资金短缺，发生借贷诚信危机。
有的地方政府或有政府背景的互助协会，民营小额贷款公司和融资担保公司，以及其他企业和自然人等，为信贷客户提供多种“过桥”资金，解决临时资金周转困难。
这类资金特别是民间“过桥”资金逐利性强，往往以短期高息拆借给信贷客户，给企业带来较大利息负担，且由于信息不对称，对于银行具有较强的隐蔽性。
（一）问题涉及面广且发展速度快。
例如，某二级分行2014年，使用政府背景资金进行“过桥”转贷的信贷客户达90户，金额11.86亿元，分别占当年回收再贷客户数及金额的19%和13%，且金额远大于2013年的4.18亿元；2015年上半年，转贷客户62户，金额6.25亿元，分别占回收再贷客户数及金额的22%和23%，“过桥”转贷比例进一步扩大。
信贷客户利用各类民营小额贷款公司、融资担保公司资金“过桥”转贷的现象也很普遍。
审计调查分析，2014年，我行客户信贷资金直接支付至此类公司的，涉及35家一级分行的596个客户，金额38亿元。
在调查中也发现，很多客户通过间接方式划转资金，实际上与此类公司发生资金融通的客户，远高于前述数字，而涉及利用民间普通公司或自然人“过桥”资金的信贷客户，则更加难以统计。
（二）掩盖信贷客户的真实经营风险。
例如，某分行下属的4家二级分行，有39个小企业客户利用民间“过桥”资金转贷，信贷金额1.79亿元，其中少数客户转贷后即出现欠息，部分企业已无销售资金回笼，个别客户甚至停产，经营风险较大。
又如，某分行的一家集团客户，因流动资金紧张，由部分借用转贷资金，到大部分依赖转贷资金归还我行及他行信贷款项，且业务办理的合规性也出现问题，风险逐渐加大，目前企业在我行信贷余额1.89亿。
过桥资金的定义、种类及风险控制三篇
过桥资金的定义、种类及风险控制三篇篇一：过桥资金的定义、种类、操作方法及风险控制过桥资金是一种短期资金的融通，期限以六个月为限，是一种与长期资金相对接的资金。
提供过桥资金的目的是通过桥资金的融通，达到与长期资金对接的条件，然后以长期资金替代过桥资金。
过桥只是一种暂时状态。
过桥资金的特点：１、期限短，通常不超过六个月。
２、含金量高。
对于资金运作而言，对使用方相当重要，起支撑和撬动的作用。
３、资金回报高。
因其重要性，给予资金提供者的回报相当要高。
４、风险较容易控制。
由于过桥资金不是长期占用资金，只是一种临时需要，往往有后续资金来替代，因此风险较易控制。
过桥资金之一：注册资金融资注册资金融资在一些大城市已经很普遍。
如果你要想注册一家大型的投资公司注册资金达几千万元甚至上亿元你又无法一下从母公司抽出这么多资金那你只好选择融资去注册。
即便是注册100万元注册资金的公司，你因要从银行取出现金，然后存入银行，取现的手续也是相当麻烦。
再加上工商、税务、公安、技术监督等部门的手续也相当多，所以，一般人都选择专门从事这一行的中介去操作。
可以说，在部分城市80%的公司注册是通过融资来解决。
一些社会游资专门从事注册融资这一行业他们往往与银行、会计师会务所等部门有较好的关系，工商注册的程序驾轻路熟，往往一周之内便可办好所有手续。
注册资金的多少，与公司所有人承担的风险大有关系。
在贷款、对外融资以及贸易过程中，对方往往看重公司的注册资金。
因此，一些注册资金偏小的企业，就会设法增资扩股。
这又为注册融资这一行当增加了新的业务渠道。
更有一种业务，那便是外资注册资金到位换照。
一般的中外合资公司成立后，因外资迟迟不能到位，所以公司无法开展业务。
公司的实收资本为零。
为了开展业务，就必须想方设法验资换照。
有港澳社会游资见有利可图，便专为这类公司打资金。
注册资金融资，在法律上讲，有抽逃公司注册资金之嫌。
但法律上讲，并不禁止融资注册公司。
问题是成立公司之后，注册资金不能抽走，使之成为一个空壳公司。
转贷过桥资金业务操作流程及风险控制
转贷过桥资金业务操作流程及风险控制实战讨论----转贷过桥资金业务操作流程及风险控制应该说，现在大部分民营担保公司的主营业务收入为转贷过桥资金业务，理由很简单，期限短，收费高。
但是在此类项目运作过程中，也出现了很多问题，导致最终拆借资金不能及时回来，甚至有去无回。
原因很多，相信很多兄弟都有体会，这里不一一赘述。
转贷过桥，有无操作的流程?一般是要见到银行（支）行长或信贷负责人签字的转贷贷承诺函，或者最差也要有审批意见书，需要银行风控评审部门确认,信贷经理和支行行长只要不同意签字确认，就只能听一半，其他一半自己在银行风控岗建立联系.银行流动资金贷款现在是受托支付，新贷款出账需要事先准备好合同，然后和银行信贷部门沟通好，以确保贷款出账后及时到己方指定账户,要提防银行客户经理和行长窜通客户,一般是得银行风控评审部门（内线）确认，然后银行（支）行长或信贷负责人签字，这样基本就保险了.项目评审意见表要面签，行长确认转贷函，叫贷款企业和行长沟通，行长不肯签字的，基本50%有去无回，要当心了。
风控内线+承诺函+审批意见表，基本算保险了, 审批通知书里，是不是要加上，打到我们指定的户头？不用，受托支付下，贷款人需要签订一个付款背景合同，出账前交给银行即可，必须提供以你方可控制帐户作为收款方帐户。
一般都有贸易壳公司来配合，做一个与企业业务相关的贸易采购合同，供货方是你可以控制的关联公司即可，银行一般不深究交易背景。
企业有可能叫银行打款到他其他上游区？不行！坚决拒绝此类要求，还款前，贷款企业及银行必须同意打款至你方指定帐户。
转贷资金业务最重要的就是银行出账时点的监管，要做到专人跟踪，否则前功尽弃！面签是必须的，前面是保证有额度，能出款，后面是保证款回账户。
递交贷款支付的背景合同后，银行客户经理至少需口头同意该操作，出账前银行客户经理必须提前通知你，你方项目经理和企业财务人员一起去银行办理支付业务。
企业会不会临时修改印鉴，或者客户经理办完支付业务完后，把这个销毁？有可能，所以银行客户经理是关键，必要时候，他也需要签承诺函，即承诺发放贷款前通知你方，并将贷款发放到你放指定帐户。
过桥资金风险控制方案
过桥资金风险控制方案过桥资金风险控制案一、资金过桥前的风险控制一）现场访谈过桥和金融机构并采集相关信息在进行资金过桥前，首先需要与过桥（自然人、法人、非法人）和金融机构（主管信贷行长、信贷或放款部门主管、客户经理必须均到场）对接。
这个过程可以采取两步走的方式。
第一步是先与过桥对接，详细了解资金借款基本情况、过桥的原因、担保落实情况、借款利率及违约金情况等。
第二步是与过桥和金融机构对接，详细了解资金借款在金融机构的信贷合作年限、上一笔授信业务是否属于正常授信到期不能归还、上一笔授信业务品种（属于贷款、承兑汇票、国信用证、保函垫款或其他品种）、上一笔授信业务担保情况、本次授信批复中担保条件（重点关注放款前提条件和约束条件）等。
其次，根据对接交谈情况整理记录入档，记录内容包括但不限于资金借款、借款金额、借款期限、借款用途（用于归还授信产品：贷款、承兑汇票、国信用证、保函垫款等）、所欠利息、违约金及其他；借款资金用于归还哪家金融机构的授信、授信批复等。
二）收集有关资料并核实细节1、客户基本资料收集客户基本资料是风险控制的重要环节。
客户基本资料包括但不限于营业执照（含统一社会信用代码）、自然人身份证、部分行业企业需提供可证、排污可证、公司章程或合伙协议等。
此外，法定代表人、实际控制人夫妻双身份证、户口簿、结婚证也需要提供。
2、专业资料在收集客户基本资料的基础上，还需要收集专业资料。
专业资料包括但不限于人民银行征信报告、上一年度和最近一期财务报表、纳税申报表等。
对于过桥和担保，如果属于自然人，应查询夫妻双；如果过桥为企业，可登录企业信用信息公示系统，查询企业信用信息公示报告。
此外，还需要通过法院裁判文书网、中国执行信息公开网、全国法院被执行人信息查询、利用第三方APP平台查询债务人相关信息（如APP平台“企查查”和“启信宝”企业信息查询平台查询企业地址、注册资金、股东高管及其对外投资、关联企业等相关信息）、XXX“全国企业信用信息公示系统”查询债务人工商登记信息、动产抵押登记以及股权出质登记等信息，交叉验证过桥、担保征信状况。
“过桥资金”在税务筹划中的运用和法律风险有哪些
【tips】本税法知识是由梁志飞老师精心收编整理！“过桥资金”在税务筹划中的运用和法律风险有哪
些
一、一起成功的税务筹划案
香港商人庞鼎文在上世纪80年代末，通过一家控股公司经营着香港最大的钢铁公司。
香港回归前，由于家族生意前景和中国政治、经济风险(如外汇管制)的不确定性，决定通过一定的税务筹划将相关资产迁出香港，以规避当时的遗产税及相关风险。
庞鼎文的财产包括：(1)公司的股票，特别是通过一家控股公司直接持有香港最大的钢铁公司shiuwingsteelltd.的股票;(2)两处不动产hillviewproperty和ytilproperty。
1989年12月，庞鼎文在isleofman(马恩岛)设立了五个单位信托，这些信托的受益人是庞鼎文的夫人和七个子女，受托人是1989年12月8日在manx岛设立的shiuwingltd.(简称：swl)。
swl公司的董事为庞鼎文的夫人和七个子女。
swl的股东是另外两家马恩岛的公司：shiukwongltd(简称skl，董事为庞鼎文的四个子女)和futurianltd.(简称fl，董事是庞鼎文的夫人和另外三个子女)。
几乎同时，庞鼎文又在马恩岛设立了若干自由裁量的信托，受益人为庞鼎文的子女，这些自由裁量信托的受托人为skl和fl。
1990年1月25日，根据计划完成了庞鼎文所持股份的转移：首先由庞鼎文夫人向澳门渣打银行贷款1.39亿美元，她随即将该笔贷款借给swl公司。
接下来，庞鼎文将其持有的股份出售给swl公司，swl公司则运用部分贷款支付股份收购款项。
然后庞鼎文又将股份出售款项借给作为自由裁量信托受托人的。
过桥资金风险控制方案
过桥资金风险控制方案一、资金过桥前的风险控制（一）现场访谈过桥方、金融机构并采集相关信息首先，要和过桥方（自然人、法人、非法人）、金融机构（主管信贷行长、信贷或放款部门主管、客户经理必须均到场）对接，可采取两步走，第一步先和过桥方对接，详细听取并询问资金借款方基本情况、过桥的原因、担保落实情况、借款利率及违约金情况等；第二步与过桥方、金融机构对接，详细了解资金借款方在金融机构的信贷合作年限、上一笔授信业务是否属于正常授信到期不能归还、上一笔授信业务品种（属于贷款、承兑汇票、国内信用证、保函垫款或其他品种）、上一笔授信业务担保情况、本次授信批复中担保条件（重点关注放款前提条件和约束条件）等。
其次，根据对接交谈情况整理记录入档，内容包括但不限于资金借款方、借款金额、何时借款，借款用途（用于归还何授信产品：贷款、承兑汇票、国内信用证、保函垫款等）、所欠利息、违约金及其他；借款资金用于归还哪家金融机构的授信、授信批复内容等。
（二）收集有关资料并核实细节1、客户基本资料（1）营业执照（含统一社会信用代码）、自然人身份证、部分行业企业需提供许可证、排污许可证、公司章程或合伙协议等；（2）法定代表人、实际控制人夫妻双方身份证、户口簿、结婚证；（3）人民银行征信报告：过桥方、担保方，如属于自然人的应查询夫妻双方；如过桥方为企业，可登录国家企业信用信息公示系统，查询企业信用信息公示报告。
（4）上一年度和最近一期财务报表、纳税申报表；（5）通过法院裁判文书网、中国执行信息公开网、全国法院被执行人信息查询、利用第三方APP 平台查询债务人相关信息（如APP平台“企查查”和“启信宝”企业信息查询平台查询企业地址、注册资金、股东高管及其对外投资、关联企业等相关信息）、国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”查询债务人工商登记信息、动产抵押登记以及股权出质登记等信息，交叉验证过桥方、担保方征信状况。
2 、审核上一笔金融机构授信资料（原件核实）（1）授信合同（额度协议、循环额度协议、贷款合同、承兑汇票协议、国内信用证协议【开立国内信用证申请书】等）、保证合同（最高额保证合同）、抵押合同（最高额抵押合同）、质押合同（最高额质押）；（2）金融机构放款凭证：提款申请书、借据、借记回单、贷记回单；银行承兑汇票复印件、开立信用证复印件；（3）他项权利证明（抵质押）、抵质押物清单（4）近三月过桥方银行流水单（审核过桥方付息情况）（5）过桥方、金融机构提供证明过桥方正常经营的佐证资料。
银行过桥资金
银行过桥资金过桥资金拆借业务品种以及操作方案一、概述（一）定义过桥资金又称搭桥资金，是一种短期资金的融通，期限以六个月为限，是一种与长期资金相对接的资金。
提供过桥资金的目的是通过过桥资金的融通，达到与长期资金对接的条件，然后以长期资金替代过桥资金。
过桥只是一种暂时状态。
（二）特点1、期限短需求方不以长期使用资金为目的，使用时间多为三个月内2、风险大某些银行贷款产品归还过桥资金的后续资金无法补上，则过桥资金提供者要冒损失本金的风险3、费用高月息约4.5%--6%（三）分类1、银行还旧借新类资金业务这种业务专为解决企业在银行贷款到期需续期，但自己又没有资金归还原贷款的问题。
因此，企业必须临时拆借资金，归还老贷款，再贷出新贷款，用以归还临时拆借的资金。
2、银行授信额度期限内循环周转所衍生的还旧借新业务包括企业开立银行承兑汇票的保证金垫付，贸易融资授信额度贷款的保证金垫付及期限内循环使用授信额度所产生的定期偿还贷款业务。
3、房地产类过桥资金业务（1）补交地价类房地产企业使用过桥资金补交地价款，再用相关土地使用证申请银行贷款用于偿还过桥资金；（2）再抵押衍生的过桥资金业务假如某一企业的房产在A银行抵押的成数较低，B银行愿意给予较高的抵押成数，使企业能够获得更多的贷款。
于是企业需要先偿还A银行的贷款，从而产生过桥资金的需求。
（3）赎楼业务在房产买卖中，因大部分房产都处于按揭状态，在过户前需把房产证从银行赎出才能完成过户。
因而在房产交易活跃时产生大量的赎楼资金的需求。
4、票据融资类资金业务（一）开具承兑汇票保证金（二）开立信用证保证金5、资产过桥业务（一）拍卖物业借助资金获得6、大小非过桥减持（一）战略投资者进行分仓或换股（二）机构借助大宗交易套利此外，一些常见的过桥资金需求包括注册公司的资金需求，管理层收购或股权收购产生的过桥资金需求等。
二、业务操作和风险控制措施（一）企业需提供资料清单a）企业及法人基本资料（包括营业执照、公司简介、法人身份证、法人简历、企业主要荣誉证书）；b）相关信用资料（包括企业贷款卡信息、企业基本信用报告、深圳信用网信息、个人信用报告等。
企业风险防范工作方案
泗阳县企业金融风险防范与化解工作方案为积极应对复杂多变的经济形势，进一步加强我县企业资金链风险防范与化解工作，围绕“长短结合、标本兼治”的目标，及时采取有效措施，把风险降到最低程度，切实维护良好的经济发展秩序和金融生态环境，特制定本工作方案。
一、工作目标整合各相关部门、各乡镇，开发区、木业园区力量，准确掌握企业资金链异动信息，分析研判企业资金链风险形势，积极应对，努力将风险隐患防范在萌芽阶段，将已发生问题化解在“少损失、防蔓延、快处置、保稳定”的可控状态，确保不发生区域性、系统性金融风险。
二、工作原则（一）坚持企业主体的原则。
企业作为市场主体，是资金链风险的源头，应积极主动地防范、化解，应对自救。
（二）坚持属地负责的原则。
对已发生的资金链风险问题，原则上以属地乡镇（管委会）为主，设立专门的工作组进行应对和处置。
对特别重大的企业资金链风险，上升至县级层面处置。
（三）坚持行业指导的原则。
行业主管部门根据行业管理分类，加强对乡镇（街道）及开发区企业资金链风险处置工作的业务指导。
（四）坚持多方联动的原则。
区分不同情况，确定联动重点，视情启动企业突发信贷风险会商机制，突出政府、银行、司法等多方联动化解功能。
三、工作措施（一）建立监测预警机制。
1.成立监测预警工作组。
监测预警工作组由县金融办、经信局、住建局、交运局、开发区、公安局、工商局、国税局、地税局、统计局、人社局、法院、人行、供电公司、水务公司以及县内各银行等单位组成，负责汇总企业资金链异常的动态信息，开展综合分析研判；对可能发生的资金链风险事件，及时转入协调化解机制进行防范、化解；指导各乡镇（街道）开展风险监测预警工作。
2.明确成员单位职责。
（1）金融办负责监测预警工作组的日常事务，牵头召开企业资金链风险监测预警联席会议；（2）经信局、住建局、交运局负责各自主管行业内重点企业生产经营和资金链异常的动态数据收集和分析研判；（3）公安局负责提供企业及其负责人涉嫌赌博且数额较大、涉及高额民间借贷纠纷案件、涉嫌经济犯罪以及因欠薪、劳资纠纷等引发的不稳定因素等信息；（4）国税局、地税局负责提供企业欠税、骗税、欠费等信息；（5）工商局负责提供涉嫌虚假出资、虚报注册资本或抽逃注册资本及列为关注企业的股权变更、法定代表人变更等信息；（6）人社局负责提供企业欠薪、群体性劳资纠纷等信息；（7）供电公司负责提供欠缴电费3个月及以上企业名单；（8）水务公司负责提供欠缴水费3个月及以上企业名单；（9）人行负责提供企业担保、欠息、贷款逾期等信息，会同工商局做好县内企业在县外投资、联保、互保情况的摸底调查，并实时进行监控，提前预警，做好输入性风险的防控；（10）开发区、各乡镇（街道）负责做好辖区内企业资金链风险的监测、预警和研判工作。
过桥垫资合同模板风险
过桥垫资合同模板风险甲方（出资方）：（合同双方名称）乙方（受益方）：鉴于：根据甲方提供的过桥垫资，乙方能够按时完成工程或项目，并能够取得预期的收益；甲、乙双方为明确双方的权益和责任，达成如下协议：第一条合同范围本合同内容包括但不限于，甲方提供过桥垫资，乙方按时完成工程或项目，乙方还款等相关事项。
第二条过桥垫资金额1. 甲方同意向乙方提供过桥垫资，金额为人民币（大写）。
2. 过桥垫资款项应当在受益方的指定账户上随时可用。
第三条还款期限1. 乙方应在（具体还款期限）内将过桥垫资款项归还给甲方。
第四条利息和费用1. 乙方应按照《中华人民共和国利息法》的规定支付逾期还款产生的利息。
2. 乙方应承担因逾期还款导致的所有费用，包括但不限于律师费、诉讼费等。
第五条其他承诺1. 乙方应按照合同约定利用过桥垫资，完成相关工程或项目，并在约定的还款期限内归还款项。
2. 乙方保证还款资金来源合法，不存在任何违法行为。
3. 乙方应向甲方提供真实、准确的资料，配合甲方对项目的进度和资金使用情况进行监督和检查。
第六条风险承担1. 若因不可抗力、政府行为等原因导致项目无法按时完成，乙方应及时通知甲方，并商议解决方案。
2. 如乙方未能按时归还过桥垫资，甲方有权采取法律手段追缴欠款。
第七条违约责任1. 若乙方违反本合同的约定，未能按时还款或提供虚假资料等，应向甲方支付违约金。
2. 若乙方严重违约，给甲方造成损失的，乙方应当承担赔偿责任。
第八条合同解除1. 若乙方发生严重违约或无法履行合同义务的情况，甲方有权解除合同，并要求乙方立即归还过桥垫资。
2. 若因乙方原因导致合同解除，乙方应承担所有相关费用及损失。
第九条合同变更1. 任何一方需变更本合同内容，须经双方协商一致，并以书面形式确认。
2. 变更后的合同内容应具备法律效力。
第十条争议解决1. 若双方发生争议，应友好协商解决；若无法协商解决，则提交有管辖权的法院处理。
第十一条其他事项1. 本合同自双方签字盖章之日起生效，至合同约定的还款期限届满时终止。
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精品文档过桥资金风险控制方案一、资金过桥前的风险控制（一）现场访谈过桥方、金融机构并采集相关信息首先，要和过桥方（自然人、法人、非法人）、金融机构（主管信贷行长、信贷或放款部门主管、客户经理必须均到场）对接，可采取两步走，第一步先和过桥方对接，详细听取并询问资金借款方基本情况、过桥的原因、担保落实情况、借款利率及违约金情况等；第二步与过桥方、金融机构对接，详细了解资金借款方在金融机构的信贷合作年限、上一笔授信业务是否属于正常授信到期不能归还、上一笔授信业务品种(属于贷款、承兑汇票、国内信用证、保函垫款或其他品种）、上一笔授信业务担保情况、本次授信批复中担保条件（重点关注放款前提条件和约束条件）等。
其次，根据对接交谈情况整理记录入档，内容包括但不限于资金借款方、借款金额、何时借款，借款用途（用于归还何授信产品：贷款、承兑汇票、国内信用证、保函垫款等）、所欠利息、违约金及其他；借款资金用于归还哪家金融机构的授信、授信批复内容等。
（二）收集有关资料并核实细节1、客户基本资料（1）营业执照（含统一社会信用代码）、自然人身份证、部分行业企业需提供许可证、排污许可证、公司章程或合伙协议等；（2）法定代表人、实际控制人夫妻双方身份证、户口簿、结婚证；.精品文档（3）人民银行征信报告：过桥方、担保方，如属于自然人的应查询夫妻双方；如过桥方为企业，可登录国家企业信用信息公示系统，查询企业信用信息公示报告。
（4）上一年度和最近一期财务报表、纳税申报表；（5）通过法院裁判文书网、中国执行信息公开网、全国法院被执行人信息查询、利用第三方APP平台查询债务人相关信息（如APP平台“企查查”和“启信宝”企业信息查询平台查询企业地址、注册资金、股东高管及其对外投资、关联企业等相关信息）、国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”查询债务人工商登记信息、动产抵押登记以及股权出质登记等信息，交叉验证过桥方、担保方征信状况。
2、审核上一笔金融机构授信资料（原件核实）（1)授信合同（额度协议、循环额度协议、贷款合同、承兑汇票协议、国内信用证协议【开立国内信用证申请书】等）、保证合同（最高额保证合同）、抵押合同（最高额抵押合同）、质押合同（最高额质押）；(2)金融机构放款凭证：提款申请书、借据、借记回单、贷记回单；银行承兑汇票复印件、开立信用证复印件；（3）他项权利证明（抵质押）、抵质押物清单（4）近三月过桥方银行流水单（审核过桥方付息情况）（5）过桥方、金融机构提供证明过桥方正常经营的佐证资料。
3、新授信资料（过桥资金的还款来源）（1）金融机构授信批复文件（2）授信合同、授信额度协议.精品文档（3）保证人出具的保证函、保证合同、有效的最高额保证合同、抵押人同意抵押的函件（如是共同共有住房的，共有人均签字；按份共有的，应当经占份额三分之二以上的按份共有人同意）、抵押合同、最高额质押合同；质押合同、保证金质押合同、最高额质押合同等。
（4）抵押物权属证明。
（5）同意向金融机构借款、担保的股东会决议、董事会决议或其他决议。
（6）落实受托支付企业（需我方掌握、控制的企业、账户确保资金回流归还过桥资金）（三）风险控制措施1、选对象在选择过桥方时，应注意调查其信息情况，把好准入关口，尽可能将资金回款风险降到最低。
对于自然人（已婚的包含配偶）、企业法人（或非法人、其他组织），基本条件应当具备：其在银行的个人信用记录良好，在法院或仲裁机构无涉诉及被执行案件，未被列入失信被执行人名单。
对于企业或经营组织，最好要对经营场所实地调查，了解其是否在正常经营生产，初步判断其后期贷款的可能性和成功率，用自己的视角看企业，掌握第一手资料。
2、看征信要求过桥方、担保人均提供最近期人民银行征信报告，掌握相关企业和人员信用状况，发现异常或不良信用记录应慎重放.精品文档贷，因为借款人不良征信状况将可能影响银行后续贷款发放，造成“断桥”。
3、核授信对于首笔授信到期不能归还的、属于借新还旧、展期后的授信、授信期间多次拖欠利息、有多次违约记录的情形应审慎叙做资金过桥。
4、查资产在资金过桥前，应对企业资产负债情况有一定了解，尤其是企业或自然人可处置资产。
一旦过桥不成，立即要求企业或自然人偿还过桥资金，同时要求企业或自然人追加实物资产抵押，降低贷款风险。
通过一同去不动产登记部门或其他有权登记部门查询，有产权清晰的可抵押财产，其上无其他权利负担，即无查封、无租赁、无优先权利。
通过房产、土地、车辆登记部门查询债务人房产、土地使用权、车辆等情况。
通过国土资源部子网站“中国土地市场网”查询全国范围内土地信息以及供地计划、出让公告、大企业购地情况等。
5、强担保过桥资金业务性质可设置动产质押(如:汽车质押、贵重金属质押等），还应将过桥方、（企业或其他组织）法人代表(或负责人）、股东、财务负责人夫妻作为无限连带责任保证人，对民.精品文档营企业，应将企业法人和主要股东的成年子女夫妻也作为保证人，加大企业违约成本。
6、核批复多维度审核验证银行授信批复的真实性，有效性。
应到金融机构面核，注意批复文件是否已经履行全部审批手续，是否为正式文件；批复中有效时间是否覆盖本次后续贷款等。
对个别银行要求先还款再审批后续贷款的情况要谨慎对待。
重点关注批复文件中授信品种、授信金额、担保条件、前提条件（金融机构在前提条件不满足的情况下不予放款，比如环保条件等）、约束条件以及授信批复效期。
7、重落实在核实了金融机构授信批复真实性、有效性前提下，要分析评判金融机构要求的后续贷款授信风控条件是否能够落实，如后续贷款抵押标的物是否被法院查封（重点关注最高额抵押合同项下业务），对于此，应与金融机构出具正式委托手续，前往登记机构进行查询核实。
如无查封，金融机构和过桥方对抵押物价值进行协议作价，发起抵押物余值抵押（顺位抵押）；或过桥方先将抵押物抵押给我方，办理完毕抵押登记手续后，将过桥资金放至金融机构指定的过桥方存款账户上，然后金融机构做顺位抵押，完善抵押登记手续，待放款后，我方再解除抵押。
（上述手续需在同一天完成）；.精品文档对于预抵押登记业务，要关注房地产开发商能否顺利出具同意办理预登记的协议，能否办理预告登记证，还需关注办理登记期间出现预查封；对于最高额抵押业务，要关注抵押人在决算期间、业务办理期间是否涉诉及抵押物被查封情况。
对于自然人保证要考核其担保意愿，重点关注前笔、后笔保证人不同的情况下的担保意愿。
对于金融机构授信合同中的用途要注明经营需要，提款申请书中受托支付资金接收方为我方或我方控制的企业；承兑汇票的收款方为我方控制的企业，国内信用证议付人也应为我方控制的企业。
8、严细节我方要对过桥资金所有合同采取以下三种方式进行有效管理。
一是进行赋予强制执行效力公证，确保合同严谨合法有效；在过桥资金遭遇恶意逾期时，能够越过诉讼、仲裁程序，第一时间进入依法执行程序；二是明确过桥方、担保人管辖法院，可有效避免我方提起诉讼时，被告方恶意提起管辖权异议之诉，拖延诉讼进程；三是约定仲裁条款，仲裁一裁终局，有助提高质效。
对于我方过桥资金是用于解决过桥方不能支付到期的银行承兑汇票或国内信用证等业务，要在与过桥方的借款合同中明确贴现息、议付利息、费用承担问题。
9、强监管.精品文档借贷双方应约定放款和回款帐户及路径，特别注意受托支付给第三方账户时，要收过桥方、受托支付第三方公章、印鉴章（法定代表人印章、财务章）并在柜台核实；收网银U盾，并在网上核实；同时要求金融机构告知辖内结算网点接到过桥方或受托支付第三方转移回款资金是要第一时间报告经办放款支行。
10、免纠纷为避免出现不必要纠纷，应要求被监管各方出具同意接受我方印鉴监管的说明；如从第三方受托支付账户直接回款，应事先要求受托支付人提供为借款人代偿说明；印鉴监管交接双方都要留有书面记录等。
金融机构向我方出具的承诺函中，要有如下内容：一是过桥资金要转入过桥方在金融机构开立的专用账户，由金融机构监管，用途为归还特定指向的贷款或其他授信品种，保证专款专用，如金融机构监管不力导致挪作他用或期间被司法机关、公安机关冻结，金融机构不作为免责事由；二是落实金融机构相关放款条件后，金融机构应在规定期间内放款，对放款前或放款期间，抵押物查封或保证人不签字导致的授信未能发放的，不能免责；三是授信发放后，在规定的时间内应转至我方指定的账户上，金融机构有协助义务。
11、查帐户资金过桥后，金融机构后续放款前，我方会同银行再次核实相关账户是否已被法院冻结或将要被冻结。
二、资金过桥后的风险管理.精品文档核实过桥方是否用过桥资金对原授信进行了还款；对过桥一旦信用及担保拟落实情况进行持续监控分析；方的经营状况、有不利于我方的情况，快速反应，发起诉前或仲裁前保全、申请强制执行。
三、过桥方违约后的法律救济我方应通过法律途径维护我方合法权在催收无果的情况下，益。
针对过桥方和担保人在已做赋强其一，一是民事救济途径。
公证的情况下，我方可向公证处取得执行证书，持相关借据、合其二，赋强公证书、执行证书向法院申请强制执行；同、委托书、在未办理赋强公证情况下，针对过桥方、担保人、金融机构，我将上述方诉至法院或向仲方应事前做好诉前保全、仲裁前保全，向法院申请支付令或向法院申请实现担保其三，裁委提请仲裁；物权特别程序，这二者程序短，时效强。
如过桥方或担保人在与我方签订和履行二是刑事救济程序。
虚构事实借款合同、担保合同的过程中存在以非法占有为目的，我行可持相关证据材或者隐瞒真相的方式骗取我方资金的情形，料（包括借款合同、担保合同、业务往来书面文件、录音录像资”料、银行账单等）以“合同诈骗罪为由向公安机关报案。
二〇二〇年二月九日.。