财务借支、报销管理制度
财务制度报销借款收款
财务制度报销借款收款一、报销制度1. 报销范围报销是指员工在公务活动中发生的费用开支，按照组织规定的流程进行报销手续，最终将费用返还给员工。
报销范围包括但不限于：差旅费、会议费、办公用品费、交通费等。
2. 报销流程员工在发生费用开支后，需按照组织规定的流程进行报销手续。
一般的报销流程包括以下步骤：（1）填写报销单：员工需将费用开支情况填写在报销单上，注明费用的用途和金额。
（2）报销单审批：报销单需经过直接主管审核批准后方可提交财务部门。
（3）财务审核：财务部门对报销单进行审核，确认费用开支的合法性和真实性。
（4）报销款项发放：财务部门审核通过后，将报销款项发放给员工。
3. 报销标准组织应设立统一的报销标准，对不同种类的费用开支进行限制和规范。
员工在报销时需遵守组织规定的报销标准，超出标准的费用需经过特批才可报销。
二、借款制度1. 借款范围借款是指员工在特殊需要情况下向组织借取款项，待情况解决后再将款项归还。
借款范围包括但不限于：突发紧急情况、资金周转困难等特殊情况。
2. 借款流程员工需要向组织提出借款申请，并填写借款申请单，说明借款原因和金额。
借款需经过直接主管批准后方可发放。
借款后，员工需在规定的时间内将借款归还。
3. 借款管理组织应设立统一的借款管理制度，明确借款范围、流程和管理责任人。
借款管理应建立健全的审批机制和追踪机制，确保借款资金的安全和合规使用。
三、收款制度1. 收款范围收款是指组织收到的各种形式的款项，包括但不限于：销售收入、服务费用、投资回报等。
2. 收款流程组织应建立健全的收款流程，包括收款方式、收款账户、收款凭证等。
员工在收到款项后，需按照规定的流程进行登记记录，确保款项安全到账。
3. 收款管理组织应建立完善的收款管理制度，明确各部门的收款责任和权限，确保款项的准确、及时、完整地到账。
收款管理应建立严格的审核和监督机制，防止款项遗漏或挪用。
总结：财务制度中的报销、借款和收款是组织内部财务管理的重要环节，建立健全的财务制度对于维护组织财务秩序和规范运营起着至关重要的作用。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务支出及报销制度
财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。
财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。
1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。
1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。
1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。
1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。
2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。
2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。
期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。
2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
财务借支报销管理制度通知
财务借支报销管理制度通知一、背景本公司为了规范财务管理，维护公司资金安全，特制定本通知，明确公司财务借支及报销管理制度，以规范公司的财务操作流程，加强对公司资金的管理。
二、适用范围本通知适用于公司所有员工，包括正式员工和临时员工。
三、财务借支管理1. 借支范围公司员工因工作需要，需要进行财务借支时，可向公司申请借支。
借支范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 借支申请流程员工应在需要借支前，填写《财务借支申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。
3. 借支标准公司规定不同借支类型的标准，员工应遵照公司规定执行。
4. 借支核销员工在借用费用后，应在规定时间内提供准确的票据、发票及其他相关单据予以报销和核销。
5. 借支追偿公司对员工的借支有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还借出的资金。
四、报销管理1. 报销范围公司员工因工作需要发生费用支出，且符合公司规定的可报销范围，可向公司申请报销。
报销范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 报销申请流程员工在发生支出后应及时填写《费用报销申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。
3. 报销标准公司规定不同报销类型的标准，员工应遵照公司规定执行。
4. 报销核销员工在报销时，应提供准确、完整的票据、发票及其他相关单据予以核销。
5. 报销追偿公司对员工的报销有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还超支部分。
五、其他1. 监督与检查公司对财务操作进行监督与检查，发现不符合公司规定的，应给予相应的处罚。
2. 本通知的解释权本通知的解释权属于公司财务部门。
六、生效时间本通知自发布之日起生效。
七、结语本通知的制定是为了规范公司的财务操作流程，增强对公司资金的管理，希望各部门的同仁都严格遵守制度，确保公司的财务管理工作有序、精确、公正。
财务报销管理制度(19篇)
财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。
采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。
（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。
开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。
现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。
经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。
因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。
已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。
如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
财务报销管理规章制度范本（通用5篇）
财务报销管理规章制度范本（通用5篇）财务报销管理规章制度范本（通用5篇）在当今社会生活中，制度使用的情况越来越多，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家整理的财务报销管理规章制度范本（通用5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销管理规章制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
（三）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、制度概述费用借支及报销管理制度是为了规范公司内部费用的借支和报销管理，保证资金使用的合理性和透明性，避免因锅底松动和非法使用资金而引发的经济损失和行政惩罚。
该制度适用于公司各级职员和员工，所有费用借支和报销必须遵守本制度的规定。
二、费用借支管理公司内部各类费用的借支必须经过严格的审批程序，包括以下流程：1费用借支申请：申请人应填写《费用借支申请单》，并详细说明借支的事由以及具体金额。
2,费用借支审批：申请人提交申请单后，审批人员应仔细审批申请单，核实申请人的身份和借支金额，在批准借支时应注意审查借支用途是否符合本制度的规定。
3,费用借支执行：经过审批批准的费用借支，应由财务部门进行审计和支付，同时保留借支记录和相关票据。
三、费用报销管理员工在公司业务活动中发生的各类费用，可以通过报销的方式进行理赔。
费用报销管理包括以下流程：1费用报销申请：员工应提交完整的《费用报销申请单》，包括发票原件或者复印件、费用明细表和相关缴纳凭证。
2.费用报销审批：申请经理或部门负责人应审核申请单，审查费用明细表和相关凭证，核定申请金额是否符合公司内部规定，并在审批过程中注明审批日期和签字。
3.费用报销执行：由财务部门进行审计和支付，同时保留借支记录和相关票据。
四、费用借支和报销注意事项1,费用借支和报销必须符合公司内部规定，不得违反相关法律法规。
2.申请人和审批人在借支和报销过程中应保证真实、准确和完整，不得存在虚假报销、弄虚作假等行为。
3.借支和报销金额必须符合公司内部规定，超额借支和报销必须经过公司管理层的批准。
4.财务部门在执行借支和报销时应妥善保管相关记录和票据，以备查验。
5.公司管理层应定期审核本制度的实施情况，及时修订和完善制度，确保制度的有效实施。
五、制度的违规处理1•如出现虚假报销、超额借支和其他不合法行为，将会追究相关责任人的法律和经济责任。
2.申请人和审批人如存在违规行为，将会受到公司内部惩罚，严重情况将被辞退。
财务费用报销制度6篇
财务费用报销制度6篇财务费用报销制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。
第四条差旅费报销制度及流程。
借支管理规定及借支流程以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法借支管理规定是指企事业单位为规范借支行为，确保资金使用的合理性和透明度，制定的针对借支事项的管理规定。
借支流程是指企事业单位在进行借支操作时所必须执行的一系列步骤，包括借支申请、审批、核对、支付等环节。
报销办法则是指企事业单位规定的报销事项的管理办法，用于指导职工和员工如何进行费用报销。
下面将分别对借支管理规定、借支流程和报销办法进行详细说明。
一、借支管理规定1.借支范围：明确规定了哪些情况下可以进行借支活动，例如各种费用开支、紧急应急资金调配等。
2.借支申请条件：明确了借支申请的条件，例如必须是单位员工、必须有正当的借支理由等。
3.借支审批程序：规定了借支申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.借支额度限制：规定了借支的额度限制，可以根据不同岗位的需求设置不同的额度限制。
5.借支凭证管理：规定了借支时需要提供的凭证或报销单据，以确保借支行为的合法性和真实性。
二、借支流程1.借支申请：职工根据实际需要填写借支申请表，说明借支事由、金额、用途等，并提供相关的凭证或报销单据。
2.借支审批：申请表经过直接上级审核后，逐级提交至财务部门进行审批，以确保有足够的资金进行借支。
3.借支核对：一旦借支申请得到批准，财务部门负责核对申请表上的数据和报销单据的真实性，并确保借支金额的准确性。
4.借支支付：当借支申请获得核对通过后，财务部门将安排支付款项给职工，一般采用电子转账或现金支付的方式。
三、报销办法1.报销范围：明确规定了哪些费用可以报销，例如差旅费、交通费、办公用品费等。
2.报销申请条件：明确了报销申请的条件，例如必须在规定的时间内提交申请、必须提供相关的凭证和报销单据等。
3.报销审批程序：规定了报销申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.报销标准：明确了各种费用的报销标准，例如交通费按照实际发生费用报销、差旅费按照国家规定的标准报销等。
财务借支及报销管理制度
财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。
第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。
（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。
（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。
（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。
4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。
（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。
第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。
（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。
（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。
（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。
4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。
（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。
5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。
（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。
借支管理规定及借支流程以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度;本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程;一、借支管理规定及借支流程1、借支管理规定（一）出差借款：出差人凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款；出差返回后5个工作日内办理报销还款手续,长住外地的出差人员需追加借款时,应通过邮件方式申报资金使用情况,并填写借款申请书程领导审批;并在5天内将单证用快递方式返回公司核销,没有单证的应说明情况;（二）其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支;（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款;（四）借款销帐规定：错误!借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;错误!借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续;（五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回;2、借款流程（一）借款人按规定填写借款单证明借款事由、借款金额、大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金;（二）审批流程：主管部门经理审批签字财务经理复核总经理审批;二、日常费用报销制度及流程1、出差报销：出差人将审批过的出差申请表交财务部,填写出差报销单;证明出差地点、目的、交通费、住宿费、出差补贴费、接待费等各类单证为税务部门认可的单证,出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等或接待对方单位开支接待费等不予报销相关费用;2、购买办公用品、低值易耗品报销：经办人应在有效的发票背后填写用途及经办人和领用人、领导审批后交付财务部报账;发票要详细列表名称、数量、金额3、经营费用报销：经半人凭有效的发票填写支出单,并列明业务内容、经办人签名财务部审核,领导审批及收款人签名;4、货款的支付：错误!预付货款时由经办人填写汇款通知书,列明货物名称、数量、单价、金额、单位名称;经办人签名,部门经理审批,财务部审核,总经理审批;错误!支付货款时凭对方开具的发票及仓库管理人员的进仓单,由经办人签名,部门经理审批,财务部审核,领导批示后支付;。
财务借支报销管理制度
财务借支报销管理制度第一章总则为规范公司财务借支报销管理工作，制定本制度。
本制度适用于公司内部所有部门、岗位及职工。
第二章财务借支管理一、借支对象：公司员工。
二、借支范围：员工因公司业务需要发生的借支行为，包括但不限于出差、订票、购买办公用品等费用。
三、借支手续：员工需填写《借支申请单》，并经单位负责人审批后方可借支。
四、借支限额：公司设定每月借支限额，超过限额的需提出特殊情况申请。
五、借支方式：员工可通过公司指定的渠道进行借支，如公司账户转账、公司银行卡取款等。
第三章报销管理一、报销范围：员工因公司业务需要发生的费用，经借支后需报销。
二、报销手续：员工需填写《报销申请单》，并按照公司规定提交相应的费用发票、收据等凭证。
三、报销流程：员工提交完整的报销资料后，由财务部门进行审核，如无异常则报销。
四、报销限额：公司设定不同类别的报销限额，超过限额的需提出特殊情况申请。
五、报销周期：公司内部规定报销周期，员工需在规定时间内完成报销手续。
第四章财务监督一、财务监督：公司设立财务监督岗位，负责监督和审核公司财务借支和报销情况。
二、审计查账：公司定期进行内部审计查账，对财务借支和报销情况进行全面检查。
三、违规处理：对发现的违规行为，公司将进行严肃处理，包括但不限于记过、降级、解雇等。
第五章其他规定一、特殊情况：对于特殊情况下的借支和报销，公司将给予灵活处理，但需提供详细的理由和支持材料。
二、修改与解释：公司对本制度享有修改和解释权，如有变动将提前通知相关人员。
三、执行时间：本制度自颁布之日起执行，如有冲突的部分以本制度为准。
以上为公司财务借支报销管理制度，希望全体员工遵守制度规定，提高财务管理水平，确保公司财务安全和稳定发展。
借支和报销管理制度
借支和报销管理制度一、借支和报销管理的定义和重要性1. 借支和报销管理的定义借支是指员工在工作或出差过程中，需要临时借用公司资金进行开销，如交通费、餐饮费等，借支一般需要提供相应的证明材料，如发票、凭证等。
报销则是员工在工作或出差结束后，将支出的费用在规定的时间内向公司申请退还，并提供相关费用的发票、票据等凭证，公司按照规定的流程审批后予以报销。
2. 借支和报销管理的重要性借支和报销管理对企业来说具有十分重要的意义。
首先，通过借支和报销管理制度的建立，可以规范员工在使用公司资金时的行为，杜绝滥用资金、挪用资金等不正当行为，保障企业资金的安全和合理使用。
其次，借支和报销管理制度可以提高企业内部财务管理的透明度和效率，实现费用的合理分摊和监控，降低企业的财务风险。
二、建立借支和报销管理制度的原则建立科学健全的借支和报销管理制度，需要遵循一定的原则，以确保制度的合理性和可操作性。
以下是建立借支和报销管理制度应遵循的原则：1. 合规原则：借支和报销管理制度应符合国家相关法律法规和企业内部规章制度，确保制度的合法性和有效性。
2. 严格审批原则：在借支和报销的整个流程中，应设立严格的审批机制，确保每一笔借支和报销都经过合法、有效的审批程序。
3. 归口管理原则：借支和报销管理应实行统一的归口管理，设立专门的财务部门或财务人员负责借支和报销的管理和审批。
4. 严格核算原则：对借支和报销的费用支出应进行详细的核算和记录，确保费用的真实性和合理性，以便后期的审计和监督。
5. 透明公开原则：借支和报销管理应实行公开透明的原则，员工应清楚了解借支和报销制度的具体规定和流程，避免信息不对称导致的风险。
三、借支和报销管理制度的建立流程及注意事项在建立借支和报销管理制度时，需要明确具体的流程和注意事项，以确保制度的顺利实施和执行。
以下是借支和报销管理制度的建立流程及注意事项：1. 制定借支和报销管理制度：企业应明确借支和报销的管理范围、对象、流程、标准和规定，制定相应的制度文件，并进行内部宣传和培训。
借款和报销管理制度
借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。
二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。
2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。
3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。
4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。
5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。
6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。
三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。
2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。
3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。
4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。
5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。
6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。
四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。
2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。
3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。
以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、前言二、定义和范围1.费用借支：指员工在工作过程中，因工作需要支出的费用，需提前向财务部门借支，待报销后再进行还款或抵扣。
2.费用报销：指员工因工作需要，使用个人资金支出的费用，符合公司相关规定的费用，向财务部门报销。
三、费用借支管理1.借支申请1.1员工在产生费用前需提前向上级主管或项目负责人提交费用借支申请，并明确费用的用途、金额和预期报销时间。
1.2上级主管或项目负责人审批通过后，将费用借支申请发送给财务部门。
1.3财务部门收到费用借支申请后，进行审核，并根据公司相关规定进行财务分析和风险评估。
1.4财务部门根据审核结果，决定是否批准费用借支，并向借支申请人进行反馈。
2.借支执行2.1财务部门收到费用借支申请批准后，将借支款项转入借支申请人指定的银行账户或提供现金支付。
2.2借支申请人需保留相关借支凭证，如收据、发票等，以备后续报销核对和审查。
3.借支还款3.1借支申请人应按照约定的时间和方式进行借支还款，金额应与借支金额相符。
3.2借支还款后，借支申请人应向财务部门提供相关还款凭证，如银行流水、收据等。
四、费用报销管理1.报销申请1.1员工在产生费用后，应及时向财务部门提交费用报销申请，并提供相关报销凭证，包括发票、收据、报销明细等。
1.2财务部门收到报销申请后，进行审核，并核实报销凭证的真实性和合规性。
1.3财务部门根据审核结果，决定是否批准费用报销，并向报销申请人进行反馈。
2.报销审批2.1财务部门审核通过后，将报销申请发送给上级主管或项目负责人进行审批。
2.2上级主管或项目负责人审核通过后，将报销申请发送给财务部门，由财务部门进行付款。
3.报销付款3.1财务部门根据报销申请进行付款，将报销款项转入报销申请人指定的银行账户或提供现金支付。
3.2报销申请人需保留相关报销凭证，以备后续审查和核实。
五、附则1.所有费用借支和报销均应符合公司相关规定和政策，如超出规定限额的费用需按照特殊流程进行审批。
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财务借支、报销管理制度1总则1.1为规范公司财务支出行为，完善财务支出审批手续，结合公司经营管理实际情况，指定本办法。
1.2本办法适用于工程建设期间公司各项财务支出活动。
2资金预算管理2.1公司一切经营活动均纳入预算管理范围，并在董事会审批通过的年度目标预算内。
2.2预算是公司一切财务支出活动的限定框架，因经营需要对预算的调整必须按《预算管理制度》规定的程序执行。
预算经过分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。
月度资金包含公司经营管理活动中产生的一切支出。
2.3各部门指定本部门的资金计划；每月资金计划必须经分管副总经理初审，报经营计划部；经营计划部对各部门的计划进行复核和汇总，编制公司的月资金计划报分管经营计划的副总经理审核，同时报公司财务负责人会签，以便对整体的资金安排进行统筹考虑。
编制公司的月资金计划经总经理审批方为有效的资金计划。
每月资金计划审批后不得突破，不得挪用。
确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划，增补资金计划视同新报计划管理，必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。
2.4计划？支出一律不允许启动。
经营计划部组织相关部门对计划、预算的落实情况进行考核，并作为员工任用及奖惩的重要依据。
2.5公司对成本费用的实行预算目标责任管理，公司各职能部门及业务部门对本部门的可控费用负责，其所申报的资金计划必须控制在其目标责任范围内。
2.6单项计划内财务支出申请必须一次性进行，不得逃避管理分次分批进行。
3月度资金计划额度内资金启动审批权限3.1工程建设期公司各项支出统一由总经理签批。
3.2支出金额在50万元以上的还需由财务总监联签，300万元以上的，总经理审核后，报请董事长核准。
电厂生产运营期间的改扩建等比照上述执行。
3.3在年度固定资产购置资金计划内的固定资产购置，由申购部门提出申请，公司资产管理部门复核，单项购置支出在15万元以下的，报请总经理根据董事会授权审批；15万元以上的，报总经理审核后报请董事长审批；在年度固定资产购置资金计划外的固定资产购置，必须先报送增补资金计划报董事长审批同意后，按计划内的固定资产购置办理审批手续。
固定资产购置请款时必须出具有效的准许购置批复报告。
3.4固定资产出售、转让、报废等应根据公司<固定资产管理规定>等规定，由高层管理办公会讨论后报请董事长批准。
3.5所有对外提供借款事项，一律由董事长批准。
4计划内借支、报帐程序4.1借支规范4.1.1借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
4.1.2不对个人因私借支。
4.1.3个人备用金借支原则上不得超过5000元。
4.1.4各项开支按月度资金计划控制额度借支。
4.2报帐规范4.1.5填写公司统一印制的报销单4.1.6所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹；差旅费报销须附出差行程追踪表。
4.1.7原始凭证上有出具单位的公章及收款人签章。
4.1.8票据粘贴牢固、整齐、有序（从上到下、从左到右、上下对齐、不超过装订线）。
4.1.9生产经营性费用、物资采购费用（含低植易耗品、办公用品）、车辆修理费用等全年累计付款在3万元以上或一次性付款在1万元以上的，需附加：采购合同、物资申请部门的请购单、实物入库验收单、重大采购项目的招标、评标、定标文件、已审批采购资金计划、运输结算单等单据，手续要齐全。
4.1.10采购物资时，必须先支付定金的，预付定金一般不得超过合同标的30%；必须支付预付货款的，预付货款一般不得超过合同标的10%，原则上，支付预付货款时供方需提供同等金额的银行覆约保函。
4.1.11为确保采购物资及工程质量，合同中应明确规定在货物验收及工程竣工验收前，预留合同标的5%-10%的尾款作为质量保证金。
4.1.12每支付一笔货款时，原则上应先取得供方开具的等额发票，财务部门方可以办理资金结算；物资采购应取得增值税专用发票或工商业零售发票；接受技术服务应取得技术服务发票；建安工程应取得建安发票；运杂费应取得运输发票；支付进度款或按合同规定预付定金时可收取收据；采购业务因特殊原因不能及时取得发票，需报经财务部经理特别批准，且原件交财务时间自付款之日起不得超过30天。
4.1.13杜绝将白条作为付款报销凭证。
5稽核规定5.1原则5.1.1计划内支出符合审批的计划控制标准。
5.1.2计划外支出有资金增补计划特批文件。
5.1.3票据的合法、合理性符合国家和公司的有关规定。
5.1.4业务发生事项符合公司的整体利益。
5.1.5稽核人员不按国家和公司制定的法规、制度审查经济业务事项，视情节划分为过失责任和渎职责任，按公司奖惩条例处罚。
5.1.6对不符合财务稽核制度要求的经济业务事项，稽核人员有权拒绝办理，并及时向主管领导汇报。
5.1.7不按公司规定时间报销的，按挪用公款处理；拒不认帐的，按侵占公司财产论处；财务人员不按公司规定，超计划、超标准办理借支、报销的，按公司相关制度处罚。
5.2借支稽核5.2.1借支用途及金额在计划范围内。
5.2.2工程项目、设备采购、委托加工、生产仓储性租赁、物业管理、媒体广告、宣传品制作及其他3000元以上的经营性支出凭书面合同借支。
5.3基本建设支出5.3.1工程项目的开支在计划范围内；超过5万元以上的工程项目要经过招、议标。
5.3.2工程项目要有预算，并签定施工合同或协议。
5.3.3工程进度款的支付在预算范围内，若追加工程投入应办理预算调增手续。
5.3.4工程款凭经营部、有关领导及财务部会签的单项工程进度单支付。
5.3.5工程尾款以工程决算单为依据，凭发票和单项工程竣工验收单支付。
5.4固定资产支出1万元以下的设备购置有三家以上厂家质量、价格比较方案；5万元以上的设备购置经过招、议标，并签定供货合同，购置设备办理了质量验收、入库、领用手续。
5.5生产、经营性支出的稽核5.5.1采购费用1)采购的计划、订货、订价、验收、结算等工作施行了分工负责制。
2)按采购合同或预算计划批准的品种、规格、数量、质量、供应厂家及价格进行采购。
3)除零星的采购（1000元以下）外，采购业务签有供货合同；采购的物资有相关的质量验收、入库手续。
4)采购过程中发生的损耗符合国家和公司有关规定，超过规定标准的损耗必须查明原因，追究当事人责任。
5.5.2生产费用1)各种物资的领用办理可出库领用手续。
2)生产过程中发生的损耗，如水、电、气等装配了完好的计量设备，各种损耗符合消耗定额。
3)存货的转移办理了严格的出、入库手续。
4)人工、劳务费用支出在合同、定额规定的范围内，并经领款人签字确认。
5.5.3销售费用1)运输费用、仓储力资费，必须经货管员确认、广告宣传费必须经企划确认、人力资源费用，必须经综合人事主管确认后，方可报销。
2)长途运输费用附有合同、货款确认书，合同中产品的名称、数量、远距、目的地、发货人、收货人等关键事项标注清晰、装卸力资源支出在标准范围内、仓储费用支出在合同范围内。
3)广告宣传活动统一按企划方案操作，广告费支出签有广告合同，有追踪检查报告。
5.5.4管理费用1)包干费用符合公司制订的标准，由费用使用人认可签字，并经有关部门登记证实。
2)差旅费支出的符合有关报销规定，出差经有关领导或部门批准，出差时间符合公司规定期限，并附行程表。
3)公司招待费支出说明招待事由，票据符合有关税法规定。
4)工资支出符合公司人事管理规定，福利性支出签收手续完毕。
5)董事会经费支出与规定的项目内容及范围一致。
6)利息支出的按借款合同之规定计算，无多付现象。
7)日常办公经费支出合理，办公室用品的购置与保管由二人以上分别负责，并办理了入、出库手续，有关发票有经手、证明、审批三人以上签字，办公用品的领用建立台帐。
8)其他管理费用支出在预算控制以内，注明用途，报销手续齐全。
6注意事项6.1借支6.1.1员工一次借支限额分别为：公司副总经理（总工程师）及以上管理人员为5000元；中层管理人员为3000元；其他员工为2000元。
超过以上借支限额的，需报请总经理批准。
6.1.2公司员工借支余额分别为：公司副总经理（总工程师）及以上管理人员为2万元；中层管理人员为5000元。
超出以上借支余额的，需报请总经理批准。
一般员工报销时，有借支应冲借支，并退回多余借支，否则不得继续借款。
6.1.3为保障资金安全，借支人应为与公司签定劳动合同的正式员工；第一次借支时应由行政人事部确认其已与公司签定劳动合同后方可办理借支。
借支金额应与实际发生费用相匹配，尽量减少资金闲置。
一次提现金额超过5万元的，公司应提供专车，并有公司其他人员陪同提取。
6.1.4超过1000元的支出，必须通过银行转帐结算，特殊情况需报财务部经理批准（工资、差旅费除外）。
6.1.51万元以上的现金支出，须提前一天通知财务部，10万元以上的支出，须提前2天通知，50万元以上的支出须提前一周通知，否则其责任由借贷人自负。
6.1.610万元以上的购销业务与工程分包业务，必须采用6个月银行承兑汇票结算，有特殊要求需要支付现款的报财务部经理审批同意后，应优先采用买方付息的6个月银行承兑汇票结算，也可以采用转帐支票、电汇等方式结算。
6.1.7不开空头支票、空白支票，可根据需要开具限额支票。
6.1.8支票、汇款中收款单位（个人）必须与发票、合同一致，已开出的支票和汇票不得随意更换，支票存根要求从出具日起，三天内返回到财务部，过期未使用的支票，应及时退回财务部。
6.1.9借支人在借用支票时，须注意支票出票印章是否齐全（支票上同时须盖有公司支票专用章和法人代表章），填写是否清晰，是否有涂写痕迹，发现不符合规定应立即时要求更换。
6.1.10出纳人员在开出支票或汇票时，应作好登记手续，并请借支人签字。
6.1.11原则上不办理先支付后补办手续的业务，如遇特殊情况需董事长或总经理批准，并注明该事项的原由。
6.2报帐6.2.1各部门指定专人汇总管理单据，并在每周一、三、五到财务部报帐，个人包干费报帐时间亦同。
6.2.2差旅费从出差返回之日起七日内报帐，备用金借支每季度结清一次。
6.2.3其他费用支出：属同城付款业务，从借支之日起在七日之内报帐完毕，属于异地付款业务，从返回之日起七日内报帐完毕。
6.2.4报帐后的多余款项应一次性当场交还财务部，超过规定时间一个月未报销的，第二个月从借支人工资中扣回。
6.2.5财务部应想报帐人提供冲帐收据。
6.2.6借用的支票、汇票在报帐时，要想出纳员要求办理销帐手续。
附则：借支、报销的一般程序：7。