海关认证企业标准PPT课件
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海关一般认证培训课件
8
（二）进出口业务控制
4、单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单 证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
准备： 1、进出口单证管理制度书面文件，按照海关要求对出口纸质和电子报 关单证、物流信息档案进行妥善保管； 2、确保对报关专用章、海关制发的有关文书有效保管。
（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。 长期偿付能力 资产负债率=负债总额平均值/资产总额平均值 平均值为期初数据与期末数据的平均值
15
（五）财务状况
11、盈利能力
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
12、缴税能力
（1）生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔 纳税最高额。
6
（一）组织机构控制
2、海关业务培训
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。
准备： 1、员工培训制度（含海关业务培训）； 2、培训计划和内容； 3、培训记录表（安全培训、海关法律法规培训、信息安全培训、信用管理 培训、AEO一般认证培训等）； 4、跟参加培训人员进行面谈，了解学习情况。
9、会计信息
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有 关情况，财务处理及时、规范。
准备： 1、准备财务报表、记账凭证备查、相关会计资料应真实、准确、完整记录和 反映进出口活动的有关情况，财务处理应及时、规范。
10、偿付能力
（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。 短期偿付能力 速动比率=速动资产平均值/流动负债平均值
5
（一）组织机构控制
（二）进出口业务控制
4、单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单 证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
准备： 1、进出口单证管理制度书面文件，按照海关要求对出口纸质和电子报 关单证、物流信息档案进行妥善保管； 2、确保对报关专用章、海关制发的有关文书有效保管。
（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。 长期偿付能力 资产负债率=负债总额平均值/资产总额平均值 平均值为期初数据与期末数据的平均值
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（五）财务状况
11、盈利能力
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
12、缴税能力
（1）生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔 纳税最高额。
6
（一）组织机构控制
2、海关业务培训
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。
准备： 1、员工培训制度（含海关业务培训）； 2、培训计划和内容； 3、培训记录表（安全培训、海关法律法规培训、信息安全培训、信用管理 培训、AEO一般认证培训等）； 4、跟参加培训人员进行面谈，了解学习情况。
9、会计信息
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有 关情况，财务处理及时、规范。
准备： 1、准备财务报表、记账凭证备查、相关会计资料应真实、准确、完整记录和 反映进出口活动的有关情况，财务处理应及时、规范。
10、偿付能力
（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。 短期偿付能力 速动比率=速动资产平均值/流动负债平均值
5
（一）组织机构控制
海关认证企业标准
海关认证企业标准海关认证企业标准是指企业在海关管理方面需要符合的一系列标准和要求。
海关认证企业标准的制定和执行，对于企业出口货物、进口原材料和零部件等方面具有重要的意义。
只有符合海关认证企业标准的企业，才能够享受到海关的便利化措施，减少通关时间，降低通关成本，提高企业的竞争力。
首先，海关认证企业标准要求企业建立健全的内部管理体系。
企业需要建立完善的质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系等，确保生产过程符合相关的国家标准和法律法规要求。
只有形成了科学、规范的管理体系，企业才能够更好地满足海关认证企业标准的要求。
其次，海关认证企业标准要求企业具有良好的信用记录。
企业在海关申请认证时，需要提供相关的信用证明材料，包括纳税记录、进出口合规记录、合同履约记录等。
这些记录可以反映企业的经营行为是否合法合规，是否有良好的信用记录。
只有信用记录良好的企业，才能够获得海关的认可和支持。
另外，海关认证企业标准还要求企业具有完善的质量控制体系。
企业需要建立质量管理部门，制定详细的质量控制方案，确保产品的质量符合海关认证企业标准的要求。
同时，企业需要加强对供应商的质量管理，确保原材料和零部件的质量符合要求，以保证整个生产过程的质量可控。
最后，海关认证企业标准还要求企业具有完善的安全生产管理体系。
企业需要建立健全的安全生产管理制度，加强对生产过程中安全隐患的排查和整改，确保员工的人身安全和健康。
只有具备良好的安全生产管理体系的企业，才能够获得海关的认可和支持。
综上所述，海关认证企业标准是企业在海关管理方面需要符合的一系列标准和要求。
企业需要建立健全的内部管理体系，具有良好的信用记录，完善的质量控制体系和安全生产管理体系，才能够获得海关的认可和支持，享受到海关便利化措施，提高企业的竞争力。
企业应当重视海关认证企业标准的执行，不断完善管理体系，提升企业的整体实力，以适应国际贸易的发展需求。
海关认证企业标准-.ppt
（当事人自查发现并主动向海关报明的
警告以及1万元以下罚款的除外）
42
18. 注册信息
43
19.进出口记录
44
20. 申报（传输）规范
45
20. 申报（传输）规范 一般认证
不同
（2）连续2个季度单季度规范申报
率超过85%
46
20. 申报（传输）规范
差错率
47
21.税款缴纳
48
22.管理要求
24
8. 改进机制
25
9. 信息系统
26
10. 数据管理
27
11. 信息安全
28
2
2 财务状况标准
1条4项
29
二、财务 状况标准
N
（五）财 务状况
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
12. 会计信息
提交供否定意见， 或无法表示意见的 审计报告，或不能 提交审计报告的，
32
13. 偿付能力
速动比率＜较差值
资产负债率＜较差值 银行或者第三方机构 得－2分 对企业提供不低于其
三年内向海关单较笔差值纳≤速动比率＜较平均值
税最高额的担较保差的值，≤资产负债率＜较平均值
视为达标，得0分
得－1分
速动比率≥平均值 资产负债率≥平均值
得0分
33
14. 盈利能力
主营业务利润率＜较差值 银行或者第三方机构 得－2分 对企业提供不低于其 三年内向海关单较笔差纳值≤主营业务利润率 税最高额的担保的，＜较平均值 视为达标，得0分 得－1分
54
25.进入安全
55
25.进入安全 一般认证
没有
（3）未经许可进入、身份不明的人 员
海关认证企业标准
（十一）
进入安全控制措施
24.进入安全
（1）建立人员和车辆出入管理制度并有效落实。
（2）对企业员工进行身份识别和出入权限控制，限制未经授权员工进入敏感区域，对员工身份标识的发放和回收进行统一管理。员工的车辆进入企业应当停放在指定区域。
（3）实行访客登记管理，登记时必须检查带有照片的身份证件。访客进入企业应当佩戴临时身份标识，进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同。访客的车辆进入企业应当登记并停放在指定区域。
（6）2年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。
（7）2年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
6.内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。
7.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
8.改进机制
11.信息安全
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
进入安全控制措施
24.进入安全
（1）建立人员和车辆出入管理制度并有效落实。
（2）对企业员工进行身份识别和出入权限控制，限制未经授权员工进入敏感区域，对员工身份标识的发放和回收进行统一管理。员工的车辆进入企业应当停放在指定区域。
（3）实行访客登记管理，登记时必须检查带有照片的身份证件。访客进入企业应当佩戴临时身份标识，进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同。访客的车辆进入企业应当登记并停放在指定区域。
（6）2年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料的情形。
（7）2年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）2年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）2年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
6.内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。
7.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
8.改进机制
11.信息安全
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
【培训课件】海关认证企业标准-PPT精选文档
6. 内审制度
7. 责任追究
8. 改进机制
9. 信息系统 10. 数据管理 11. 信息安全
（四）信息系 统控制
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1. 内部组织架构
指标 （1）进出口 业务、财务、 内部监督等部 门职责分工明 确。 书面文件 面谈 公司各部门职责分工 与部门 的书面文件 主管 进出口业务部门、财 务部门、内部监督部 门的主管人员名单 打分标准 （1）书面文 件符合要求 （2）通过面 谈了解的情况 与书面文件相 一致
•其他认证标准
一般：第9-12、14、 19、20项
N
docin/sundae_meng
Y
企业申请前，要自我评估，存在不符合 认证标准情形的，提前规范改进。
C
目 录
ONTENTS
海关企业认证标准说明
认证标准及操作指引
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
docin/sundae_meng
11
认证标准及操作指引
高级认证
1 2 3 4 5
docin/sundae_meng
2. 海关业务培训
指标 （1）企业应当建 立海关法律法规等 相关管理规定的内 部培训制度。 打分标准 （1）书面文 件有海关法律 法规的培训内 容 （2）培训记 （2）法定代表人 公司内部 与法定代表人 或者其授权人员、 培训记录 或其授权人员、 录符合要求 （3）通过面 负责关务的高级管 负责海关事务 谈了解的情况 理人员应当每年至 的高级管理人 与培训记录相 少参加1次以上海 员 一致 关法律法规等相关 管理规定的内部培 训，及时了解、掌 握相关管理规定。
海关认证企业标准
docin/sundae_meng
C
目 录
海关企业分类管理及海关认证企业标准简介.ppt
4
《中华人民共和国海关企业信用管理 暂行办法》（海关总署令第225号） 自2014年12月1日起施行。
海关管理级别查询网址
▪ 网址：/default.aspx?tabid=9408
《中华人民共和国海关企业分类管理办 法》（署令197）的修订意义（2011.1.1）
1 2 3
海关企业分类概述
这部分主要介绍海关实施企业分 类管理的目的，和分类的根据， 哪些企业可以适用新修订的《办 法》进行分类，对企业分为哪几 类，以及海关实施企业分类管理 遵循的原则。
海关实施企业分类管理的目的
海关实施企业分类管理的根据
海关企业分类的类别
新《办法》分类的范围
海关实施企业分类的原则
通过认证的条件，需同时满足下列条件并经海关认定： 1、没有不达标（-2分）的情形； 2、总分在95分（含）以上。
附：海关认证企业标准（一般认证）
企业认证流程
制度文件 1
制度落实 2
企业 认证
3 核查询问
4 实地察看
分类管理与认证企业管理的区别
▪ 2014.12.1《海关企业信用管理暂行办法》（以下简称“新办法”） 开始实施，宣告已实行了6年的海关《企业分类管理办法》将被取 代并最终废止。
20
五类差别管理措施
• 海关则要在审单、查验、核查等通关、加工贸易业务开 展和后续管理环节实行严密的监管措施。
12/11/2020 1:26 PM
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海关实施差别管理措施的意义
12/11/2020 1:26 PM
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Hale Waihona Puke 证企业管理办法简介《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》 （海关总署令第225号）自2014年12月1日起施行。
一般认证企业海关认证企业标准培训讲座图文PPT教学课件
海关认证企业标准操作规范 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了，开始开出了小花，它开出的小花中间有点发黑。花朵的周围是橘色的，边缘渐渐的过渡成金黄色，慢慢的舒展开来，最后变成一朵朵金灿灿的小金菊花了，真是美极了。一阵微风吹过，从花蕊中散发出阵阵清香。
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
《一般认证企业》培训
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
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《一般认证企业》培训
花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。 花骨朵在阳光照耀下，慢慢地长大了 ，开始 开出了 小花， 它开出 的小花 中间有 点发黑 。花朵 的周围 是橘色 的，边 缘渐渐 的过渡 成金黄 色，慢 慢的舒 展开来 ，最后 变成一 朵朵金 灿灿的 小金菊 花了， 真是美 极了。 一阵微 风吹过 ，从花 蕊中散 发出阵 阵清香 。
海关认证企业标准课件
海关认证企业标准
大连海关
C目 录 ONTENTS
海关企业认证标准说明 认证标准及操作指引
2019/7/25
2
2
海关企业认证标准说明
说明
一、认证标准分类 二、认证标准赋分规则 三、认证标准通过条件 四、认证标准的规范改进
2019/7/25
3
3
认证标准文件
高级认证 标准
一般认证 标准
4
一、认证标准分类
全部）。
海关核发 过哪些证 书、法律 文书
打分标准 （1） 书面文 件符合要求 （2） 抽查的 单证和报关专 用章及相关文 书能准确提供
21
5. 进出口活动
指标
书面文件
前期准 备
进出口业务管理流 公司货物流、单 HQ系
程设置合理、完备， 证流、信息流的 统查询
涉及的货物流、单 流程控制的书面 企业的
23
7. 责任追究
指标
书面文件
前期准 备
（1）建立对进出 公司责任追究制 与负责
口业务发现问题或 度或措施的书面 海关事
者违法行为的责任 文件
务的高
追究制度或者措施。 责任追究的书面 级管理
记录
人员
（2）建立对企业 人员和报关人员私 揽货物报关、假借 海关名义牟利、向 海关人员行贿等行 为的责任追究制度 或者措施。
相关管理规定的内 的书面文
部培训制度。
件
（2）法定代表人 公司内部 或者其授权人员、 培训记录 负责关务的高级管 理人员应当每年至 少参加1次以上海 关法律法规等相关 管理规定的内部培 训，及时了解、掌 握相关管理规定。
面谈
打分标准
（1） 书面文
件有海关法律
大连海关
C目 录 ONTENTS
海关企业认证标准说明 认证标准及操作指引
2019/7/25
2
2
海关企业认证标准说明
说明
一、认证标准分类 二、认证标准赋分规则 三、认证标准通过条件 四、认证标准的规范改进
2019/7/25
3
3
认证标准文件
高级认证 标准
一般认证 标准
4
一、认证标准分类
全部）。
海关核发 过哪些证 书、法律 文书
打分标准 （1） 书面文 件符合要求 （2） 抽查的 单证和报关专 用章及相关文 书能准确提供
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5. 进出口活动
指标
书面文件
前期准 备
进出口业务管理流 公司货物流、单 HQ系
程设置合理、完备， 证流、信息流的 统查询
涉及的货物流、单 流程控制的书面 企业的
23
7. 责任追究
指标
书面文件
前期准 备
（1）建立对进出 公司责任追究制 与负责
口业务发现问题或 度或措施的书面 海关事
者违法行为的责任 文件
务的高
追究制度或者措施。 责任追究的书面 级管理
记录
人员
（2）建立对企业 人员和报关人员私 揽货物报关、假借 海关名义牟利、向 海关人员行贿等行 为的责任追究制度 或者措施。
相关管理规定的内 的书面文
部培训制度。
件
（2）法定代表人 公司内部 或者其授权人员、 培训记录 负责关务的高级管 理人员应当每年至 少参加1次以上海 关法律法规等相关 管理规定的内部培 训，及时了解、掌 握相关管理规定。
面谈
打分标准
（1） 书面文
件有海关法律
海关认证企业标准
海关认证企业标准（一般认证）说明一、关于认证标准的分类本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共大类条项。
其中前类为基础标准，第类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“”、“”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“”、“”、“”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（）”、“（）”、“（）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（）”、“（）”、“（）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“”和“”。
附加标准分值最高为“”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（分）情形；（二）认证标准总分在分（含本数）以上。
认证标准总分（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除本认证标准第、、、、、、项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
2 / 15海关认证企业标准（一般认证）4 / 155 / 156 / 157 / 158 / 159 / 1510 / 1511 / 1512 / 1513 / 1514 / 1515 / 15。
相关主题
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不允许企业规范改进类
高级：第12-15、17、 22、23项
一般：第9-12、14、 19、20项
N
允许企业规范改进类
•其他认证标准
Y
企业申请前，要自我评估，存在不符合 认证标准情形的，提前规范改进。
2020/2/28
9
C目 录 ONTENTS
2020/2/28
10
高级认证
1
内部 控制
2
财务 状况
海关认证企业标准
2020/S
2020/2/28
2
说明
一、认证标准分类 二、认证标准赋分规则 三、认证标准通过条件 四、认证标准的规范改进
2020/2/28
3
一、认证标准分类
一般认证标准
《海关认证企业标准》
高级认证标准
内部 控制
财务 状况
守法 规范
贸易 安全
附加 标准
（2）妥善保管 公司的报关专用
报关专用印章， 章。
以及海关核发的 抽查3份以上
证书、法律文书。（不足3份，按
2020/2/28
全部）。
海关核发 过哪些证 书、法律 文书
打分标准 （1） 书面文 件符合要求 （2） 抽查的 单证和报关专 用章及相关文 书能准确提供
20
5. 进出口活动
指标
书面文件
前期准 备
2020/2/28
4
一、认证标准分类
5大类18条32项 高级认证 一般认证
5大类18条29项
2020/2/28
5
二、认证标准赋分规则 赋分选项一
基础标准 赋分选项二
2020/2/28
达标——（0） 部分达标—（-1） 不达标——（-2）
达标——（0） 不达标——（-2）
6
二、认证标准赋分规则
附加标准
面谈
有专门部门或者岗 提供负责复核的 与部门
位的人员对运输工 部门或岗位人员 主管、
具进出境申报信息、 名单。
复核岗
舱单及相关电子数 抽查10份以上 位人员
据、转关单（载货 的舱单、转关单
清单）等物流信息 （载货清单）
的准确性、一致性 （不足10份的，
进行复核。
按全部）
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 复核岗 位人员了解书 面文件的内部 复核流程 （3） 抽查的 单证有按照书 面文件规定执 行
符合——（2） 不适用——（0）
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
2020/2/28
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三、认证标准通过条件
1．所有赋分项目均没有 不达标（-2分）情形
2．认证标准总分在95分 （含本数）以上
通过 认证
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）
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四、认证标准的规范改进
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4. 单证保管
指标
书面文件
前期准备
（1）按海关要 求建立进出口单 证管理制度，确 保企业保存的进 出口纸质和电子 报关单证、物流 信息档案的及时 性、完整性、准 确性与安全性。
公司的进出口单 证管理制度的书 面文件。 抽查10份以上 （不足10份，按 全部）。
已经申报 的进出口 报关单证
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守法 规范
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贸易 安全
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附加 标准
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1
1 内部控制标准
4条11
项
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（一）组织机 构控制
1. 内部组织架构 2. 海关业务培训
一、内部 控制标准
(二)进出口业 务控制
(三)内部审计 控制
3. 单证控制 4. 单证保管 5. 进出口活动 6. 内审制度 7. 责任追究 8. 改进机制
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3. 单证控制
报关企业
指标
具备进出口单证复 核或者纠错制度或 者程序。
代理申报前，有专 门部门或者岗位人 员对委托人所提供 监管证件、商业单 据、进出口单证等 资料的真实性、完 整性和有效性进行 合理审查。
书面文件
面谈
提供负责代理申 与部门
报前合理审查的 主管、
部门或岗位人员 复核岗
务部门、内部监督部
门的主管人员名单
公司管理层职责分工 与负责
的书面文件
海关事
负责海关事务的高级 务的高
管理人员名单
管
企业认证的书面或电
子档案
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 通过面 谈了解的情况 与书面文件相 一致
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1. 内部组织架构
一般认证
没有
（1）进出口业务、财务、内部监督 等部门职责分工明确。
进出口业务管理流 公司货物流、单 HQ系
程设置合理、完备， 证流、信息流的 统查询
涉及的货物流、单 流程控制的书面 企业的
证流、信息流能够 文件
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面谈
打分标准
（1） 书面文
件有海关法律
法规的培训内
容
与法定代表人 （2） 培训记
或其授权人员、 录符合要求
负责海关事务 （3）通过面
的高级管理人 谈了解的情况
员
与培训记录相
一致
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3. 单证控制
进出口货物收发货人
指标
具备进出口单证复 核或者纠错制度或 者程序。
书面文件
面谈
在申报前或者委托 提供负责进出口 与部门
9. 信息系统
（四）信息系 统控制
10. 数据管理
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11. 信息安全
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1. 内部组织架构
指标
（1）进出口 业务、财务、 内部监督等部 门职责分工明 确。
（2）指定高 级管理人员负 责关务，对企 业认证建立书 面或者电子档 案。
书面文件
面谈
公司各部门职责分工 与部门
的书面文件
主管
进出口业务部门、财
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2. 海关业务培训
指标
书面文件
（1）企业应当建 公司内部
立海关法律法规等 培训制度
相关管理规定的内 的书面文
部培训制度。
件
（2）法定代表人 公司内部 或者其授权人员、 培训记录 负责关务的高级管 理人员应当每年至 少参加1次以上海 关法律法规等相关 管理规定的内部培 训，及时了解、掌 握相关管理规定。
名单。
位人员
抽查10份以上
的进出口单证
（不足10份的，
按全部）。
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 复核岗 位人员了解书 面文件的内部 复核流程 （3） 抽查的 单证有按照书 面文件规定执 行
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3. 单证控制
物流企业
指标
具备进出口单证复 核或者纠错制度或 者程序。
书面文件
申报前有专门部门 单证内部复核的 主管、
或者岗位人员对进 部门或岗位人员 复核岗
出口单证涉及的价 名单。
位人员
格、归类、原产地、 抽查10份以上
数量、品名、规格 的进出口单证
等内容的真实性、 （不足10份的，
准确性和规范性进 按全部）。
行内部复核。
打分标准
（1） 书面文 件符合要求 （2） 复核岗 位人员了解书 面文件的内部 复核流程 （3） 抽查的 单证有按照书 面文件规定执 行