方正集团国库集中支付系统业务介绍

系统四个核心的用户群 财政
2007年5月30日 预算部门 国库部门 业务部门 其他部门
财政国库支付中心
一、实行国库集中支付的变化之一： 改变资金管理方式
（一）建立国库单一账户体系 国库单一帐户由以下五类帐户集合组成： 1、国库单一帐户 由财政部门在人民
银行开设的国库存款账户； 2、预算外资金专户 由财政部门在商
方正集团国库集中支付系统业务介绍
第一部分 绪论
一、什么是国库集中支付 二、为什么要实行国库集中支付
一、简单什地么说是，国就库是集由中过支去财付政部门业务处
室根据预算单位的年度预算代编用款计 划，每月初一次性拨付预算 提出分月用款计划，在计划范围内依实 际需要提出用款申请，由国库支付系统 将资金支付给商品和劳务供应者或用款 单位。
业银行开设的预算外资金收入账户；
3、财政零余额账户 由财政部门在代 理银行开设，用于财政直接支付；
4、预算单位零余额帐户 由财政部门 在代理银行为预算单位开设的账户，用 于财政授权支付；
5、特设专户 需经国务院、财政部、 省政府批准或授权财政部门批准才能开 设的特殊性专项帐户。
（二）实行零余额管理
二是在资金支付管理方面，实现预算 单位网上申请、财政国库支付中心网
上审核、代理银行网上支付。
二、实行国库集中支付的变化之二：改变预算单位的资金支付方式
（一）掌握新的资金支付方式 1、财政直接支付
财政直接支付的含义：预算单位按照部 门预算和用款计划确定的资金用途和用款 进度，向国库支付中心提出支付申请，由 国库支付中心开具支付凭证，通过国库单 一帐户体系，将资金直接支付到商品、劳 务供应者或用款单位。
实行国库集中支付是解决我国现行支出 管理制度中存在问题的一项重要措施。
目前我国实行的是分散支付制度，也就 是将预算确定的各部门和各单位年度支 出总额按期拨付到各部门或单位在银行 开立的账户，由其自主使用。这种支付 制度主要存在四个问题：
一是重复和分散设置帐户，资金使用效 率不高；
二是支出过程脱离财政监督，容易滋生 各种腐败现象；
（四）运用信息网络系统
1、为什么要运用信息网络系统？
运用信息网络系统是实行国库集中支付的技
术支撑和基础条件。
一是国库集中支付信息量大，涉及单位和级
次多，传统的手工作业，是远远不能满足资金管
理要求的。为了把从预算单位申请用款到拨付资 金的过程完整地反映出来，必须运用先进的信息 网络系统。
二是能够做到实时支付、当日清算，从而 提高支付效率；
基本含义：
一是通过国库单一账户体系对财 政性资金进行集中管理，相应的 撤销各预算单位重复和分散设置 的帐户，预算资金不再拨付给各 预算单位分散保存；
二是各预算单位可根据自己履行 职能的需要，在批准的预算指标 基础上编制分月用款计划，在批 复的用款计划的额度内提出用款 申请，按有关规定自行决定购买 何种商品和劳务，但款项要通过 财政部门集中支付系统来支付；
2、实行分月用款计划管理的主要作用：
一方面是规范预算执行。各预算单位用 款时必须在有预算指标的前提下，先编 报分月用款计划，财政部门批复下达后 才能申请用款。这不仅增强了预算单位 使用预算资金的计划性，同时还有利于 财政部门从源头上控制资金的用途和流 向；
另一方面是方便预算单位用款。过去 单位用款时，要经过多个环节，实行用款 计划管理后，支付行为发生当天即可在国 库支付中心办完所有用款手续，有效地提 高了资金拨付效率。
（二）实行零余额管理
实行零余额管理有利于资金统一 调度，减少拨付环节，提高资金使用 效率。
（三）实行分月用款计划管理
1、什么是分月用款计划？ 指预算单位在年度预算（含年内追加）指 标的范围内，根据工作范围和事业需要， 所做出的分月短期资金需求安排；
分月用款计划是办理财政性资金支付的依 据；
分月用款计划提前分月编报，由预 算单位根据批准的部门预算和《资金支 付管理办法》编制，由财政部门根据预 算和支出进度审核批复。经常性支出按 照年度均衡性原则编制，项目类支出按 照项目实施进度编制；
三是资金分散支付和存储，财政资金活 动透明度不高；
四是财政资金运行的信息反映滞后，预 算执行的信息不能完整、准确反映；
第二了部解分三个国变化库：集中支付的主要内容
变化之一：改变财政部门资金管理方式；
变化之二：改变预算单位资金支付方式；
变化之三：财政国库管理和执行的职能 相分离，预算单位进一步加强财务管理 职能；
三是资金都要通过国库单一帐户 体系直接支付给商品和劳务供应者。 属于直接支付类型的支出，通过财 政零余额账户直接支付到收款人； 属于授权支付类型的支出，通过预 算单位零余额账户直接支付到收款 人。
二、为什么要实行国库集中支付
实行国库集中支付是发展社会主义市 场经济和建立公共财政基本框架的需 要。
世界上大多数市场经济国家的财政国 库管理制度，都是实行国库单一帐户 和财政资金集中支付，这已形成了一 种国际惯例。这种方式适应并促进了 市场经济的发展。
实行国库集中支付是国家推进财政国 库管理制度改革的统一要求。
从当前深化财政体制改革的大局来看， 实行现代国库管理制度下的国库集中 支付，是今后一个时期财政改革的重 点之一，也是加强财政支出管理的一 项核心内容 。
三是把财政规章、制度固化到系统中去， 减少人为因素，从而加强对资金支付过程 的监控，增强资金支付的透明度；
四是可以实现信息共享，通过系统预算单 位还可以随时了解本单位资金使用和运行 情况；
五是为向各预算单位提供便捷、高效的服 务提供技术保证。
2、如何运用信息网络系统？
一是在用款计划管理方面，建立财政部门 与预算单位网上联接，实现预算单位编制、 报送用款计划以及财政部门调整、审批用 款计划，均在网上操作；
实行零余额管理的前提是开设零余额账 户。所谓零余额账户，就是无余额账户。 预算资金在没有支付给商品和劳务供应者 之前，始终保存在人民银行国库与预算外 资金存款户。预算单位在办理支付业务时， 均是由代理银行先垫付资金，从财政零余 额帐户或预算单位零余额帐户将资金支付 到收款人帐户。垫支的资金由代理银行在 每天规定的时间与人民银行进行清算。