公司前次募资料集资金使用情况鉴证报告

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经济鉴证报告范文

经济鉴证报告范文一、背景介绍经济鉴证是指利用经济学的理论和方法对特定的经济问题进行定性或定量的判断和评价。

本次鉴证报告将对公司的财务状况进行分析和评估，为投资者提供决策参考。

二、财务分析1.资产负债表通过分析资产负债表可以了解公司的资产与负债状况。

目前公司的总资产为X万，其中流动资产占比为X%，固定资产占比为X%。

而总负债为X万，其中流动负债占比为X%，长期负债占比为X%。

资产负债状况较为健康，资产结构合理。

2.利润表通过分析利润表可以了解公司的营业收入、成本以及净利润等情况。

近几年公司的营业收入呈现稳步增长的趋势，年均增长率为X%，而成本控制较好，年均增长率仅为X%。

净利润方面，公司也保持着逐年增长的态势，年均增长率为X%。

总体而言，公司的盈利能力较为稳健。

3.现金流量表通过分析现金流量表可以了解公司的现金流状况。

公司的经营活动现金流入量逐年增加，年均增长率为X%。

而投资活动现金流出量保持在相对稳定的水平。

总体而言，公司现金流充足，经营活动良好。

三、比较分析1.负债情况比较与同行业公司相比，本公司的负债情况较好。

公司的流动负债占比较低，长期负债占比较高，表明公司债务偿付能力较强。

2.盈利情况比较与同行业公司相比，本公司的盈利能力较为稳健。

公司在控制成本方面做得较好，净利润增长较快，表现较出色。

3.现金流情况比较与同行业公司相比，本公司的现金流状况较好。

公司的经营活动现金流入量逐年增加，表明公司的盈利能力良好，能够持续产生现金流入。

四、问题分析与建议1.运营风险问题虽然公司目前的财务状况较好，但仍存在一定的运营风险。

在市场竞争激烈的情况下，公司需要继续提高核心竞争力，做好产品的研发和创新。

建议公司加大对市场的调研力度，不断改进产品，提升用户体验，同时积极开拓新的业务领域。

2.资产负债优化问题尽管公司的资产负债状况较为健康，但依然需要考虑优化资产负债结构。

建议公司密切关注流动负债比例，合理调整融资结构，在风险可控的前提下增加公司的资产规模。

企业资产清查鉴证报告

企业资产清查鉴证报告一、背景介绍本次报告是对某企业进行资产清查的鉴证报告。

资产清查是企业内部控制的一个重要环节，通过对企业资产的全面清点，有助于提高资产管理的有效性和透明度。

本次资产清查的目标是为了确保企业的资产存在性、准确性和合法性，并发现任何可能存在的风险。

二、资产清查过程1. 筹备阶段在开始资产清查之前，我们与企业管理层进行了充分的沟通，明确清查的目标和范围，制定了详细的工作计划和行动方案。

同时，为了保证清查的公正性和客观性，我们与企业内部、公司管理部门和相关人员保持了独立性。

2. 资产清点资产清查的核心是对企业各项资产进行全面清点。

我们按照事先确定的清查范围，对企业的固定资产、存货、应收账款以及其他重要资产进行逐项清点，并记录在清查表中。

清点过程中，我们对资产进行了验证，确保资产的真实存在和准确性。

3. 资产估值在资产清点的基础上，我们对企业的资产进行了估值。

根据相关法律法规和会计准则，我们对固定资产按照其原值或账面价值进行评估，并记录在资产清查表中。

同时，我们还对存货和应收账款进行了估值，以确定其公允价值和可能的损失准备。

4. 资产调整根据资产清点和估值的结果，在与企业管理层充分协商的基础上，我们对企业的资产进行了调整。

如果在清查过程中发现有资产遗漏或重估调整的情况，我们将进行相关的处理，并及时向企业提供调整建议和意见。

5. 风险发现与建议在资产清查过程中，我们不仅关注资产的存在性和准确性，还关注可能存在的风险。

在清查中，我们发现了一些风险问题，并及时向企业管理层进行了反馈和建议。

例如，存货管理不规范、资产损耗严重等，我们提出了相应的解决方案和改进意见，帮助企业降低风险和提升内部控制效能。

三、结论和建议经过对企业资产的全面清查和鉴证，我们得出以下结论和建议：1. 资产清点和估值结果基本准确，企业资产的存在性和准确性得到了充分保证。

2. 存货管理方面存在一些问题，建议企业加强存货管理，完善相关制度和流程，减少资产损耗。

关于前次募集资金使用情况报告的规定

关于前次募集资金使用情况报告的规定第一条为规范上市公司前次募集资金使用情况报告的编制行为，保护投资者的合法权益，根据《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号），制定本规定。

第二条上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次（境内或境外）募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。

董事会应保证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第三条前次募集资金使用情况报告在提请股东大会批准前应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的相关规定出具鉴证报告。

注册会计师应当以积极方式对前次募集资金使用情况报告是否已经按照本规定编制以及是否如实反映了上市公司前次募集资金使用情况发表鉴证意见。

第四条前次募集资金使用情况报告应说明前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况（至少应当包括初始存放金额、截止日余额）。

第五条前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件中关于募集资金运用的相关披露内容进行逐项对照，以对照表的方式对比说明前次募集资金实际使用情况，包括（但不限于）投资项目、项目中募集资金投资总额、截止日募集资金累计投资额、项目达到预定可使用状态日期或截止日项目完工程度。

（《前次募集资金使用情况对照表（参考格式）见附件一》）前次募集资金实际投资项目发生变更的，应单独说明变更项目的名称、涉及金额及占前次募集资金总额的比例、变更原因、变更程序、批准机构及相关披露情况；前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的，应说明差异内容和原因。

前次募集资金投资项目已对外转让或置换的（前次募集资金投资项目在上市公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应单独说明在对外转让或置换前使用募集资金投资该项目的金额、投资项目完工程度和实现效益，转让或置换的定价依据及相关收益，转让价款收取和使用情况，置换进入资产的运行情况（至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情况、生产经营情况和效益贡献情况）。

募集资金存放与使用情况年度鉴证报告

募集资金存放与使用情况年度鉴证报告尊敬的各位捐款人：您好！感谢您一直以来对我们组织的支持和关注。

为了让您更了解我们组织在过去一年中的运作情况，特向您汇报募集资金的存放与使用情况。

以下是我们的年度鉴证报告。

1. 募集资金存放情况：在过去的一年里，我们共募集资金XXX万元。

这些资金主要以以下方式进行存放和管理：1.1 银行存款：我们将XXX万元资金存放于合作银行的定期存款账户中，以确保资金的安全性和增值。

1.2 微信/支付宝、其他电子支付平台：我们将一部分资金设立在微信/支付宝等电子支付平台上，以方便捐款人的捐款和项目支出的支付。

1.3 财务专项账户：我们设立了专门的财务专项账户，用于存放对特定项目进行募集的资金。

这样做的目的是确保募集到的资金能够专款专用，不受其他项目的影响。

2. 募集资金使用情况：在过去一年中，我们对募集到的资金进行了合理的规划和使用，确保资金的使用效益最大化，以达到我们组织的宗旨和建设目标。

2.1 项目支出：我们根据捐款人的意愿和我们的公益使命，将募集到的资金用于特定项目的支出，包括但不限于：- 教育援助：我们通过资助贫困地区的学生支付学费、购买学习用品等方式，帮助学生获得更好的教育机会。

- 医疗支持：我们通过捐赠医疗设备、提供医疗救助金等方式，支持贫困地区居民的医疗需求。

- 灾害救助：我们通过提供流动饮水、救济物资等方式，帮助受灾地区的人们度过困境。

2.2 管理费用：为了保证捐款人的权益和组织的正常运转，我们在必要时会使用部分资金支付一些必要的管理费用，包括但不限于：- 工资福利：支付员工的工资、社会保险、福利等，保障员工的合理权益和工作积极性。

- 办公开支：支付办公场所的房租、水电费等日常开支。

- 宣传推广：投入一部分资金在媒体上宣传组织的公益活动和项目，扩大公众的认知度和影响力。

我们高度重视资金的使用效益和透明度，定期邀请第三方独立机构对我们的财务资金进行鉴证和审计，确保募集资金的安全和合规性。

公司验资报告2篇

公司验资报告2篇公司验资报告一、公司基本情况本公司名称为XX有限公司，注册资本为XXX万元，注册地点为XX市XX区XX路XX号。

公司经营范围涉及XXX行业，目前拥有X条生产线和X个分支机构，拥有X名员工。

公司始创于XXXX年，经过多年的发展，已成为本地区领先的企业之一。

二、股东情况根据公司章程和股东协议，公司现有X名股东，分别为XXX、XXX、XXX等共计X名。

其中，XX持股比例为XX%，为最大股东，其他股东持股比例为XX%。

公司股东实体均为合法注册的企业，未发现其与任何违法违规行为有关联。

三、资产情况1. 流动资产公司流动资产包括现金及银行存款、短期投资、应收账款、存货、其他流动资产，总计为XXX万元。

其中，现金及银行存款XXX万元，短期投资XXX万元，应收账款XXX万元，存货XXX万元，其他流动资产XXX万元。

2. 非流动资产公司非流动资产包括固定资产、投资性房地产、生产性生物资产、无形资产等，总计为XXX万元。

其中，固定资产XXX万元，投资性房地产XXX万元，生产性生物资产XXX万元，无形资产XXX万元。

1. 流动负债公司流动负债包括应付账款、短期借款、应付工资、应缴税款、其他流动负债等，总计为XXX万元。

其中，应付账款XXX万元，短期借款XXX万元，应付工资XXX万元，应缴税款XXX万元，其他流动负债XXX万元。

2. 非流动负债公司非流动负债包括长期借款、应付债券等，总计为XXX 万元。

其中，长期借款XXX万元，应付债券XXX万元。

五、所有权及关联关系公司所有权清晰，不存在明显的关联关系，且未发现与其他企业有隐性的关联性。

综上所述，公司资产规模庞大，经济实力雄厚，财务状况稳健，资产负债表余额准确无误。

公司各项基本情况及相关数据真实可靠，报告结论为合法有效。

公司验资报告一、公司基本情况本公司为XX有限公司，注册资本为XXX万元，注册地址为XX市XX区XX路XX号。

公司成立于XXXX年，是一家以XXX为主营业务的企业，并已在行业内具有较高的知名度和声誉。

年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

年度募集资金存放与使用情况鉴证报告浙天会审〔2009〕1989号浙江方正电机股份有限公司全体股东：我们审核了后附的浙江方正电机股份有限公司（以下简称方正电机公司）2008年度《关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供方正电机公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为方正电机公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任方正电机公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式指引编制《关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对方正电机公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，方正电机公司管理层编制的《关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式指引的规定，如实反映了方正电机公司2008年度募集资金实际存放与使用情况。

浙江天健东方会计师事务所有限公司中国注册会计师：赵海荣中国·杭州中国注册会计师：牟健报告日期：2009年4月15日浙江方正电机股份有限公司关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告深圳证券交易所：现根据贵所印发的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式指引的规定，将本公司2008年度募集资金存放与使用情况专项说明如下：一、募集资金基本情况（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414号文《关于核准浙江方正电机股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，并经深圳证券交易所同意，由保荐机构（主承销商）中信证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统，采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价相结合的方式发行人民币普通股（A股）20,000,000股，每股发行价7.48元，应募集资金总额149,600,000.00元，扣除本次发行承销及保荐费13,500,000.00元后的募集资金总额为136,100,000.00元，已由主承销商中信证券股份有限公司于2007年12月5日汇入中国银行股份有限公司丽水市分行浙江方正电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）人民币账户（账号：830020326908094001），另扣除其他发行费用5,360,500.00元后，公司本次募集资金净额为130,739,500.00元。

《上市公司监管指引第上市公司募集资金管理和使用的监管要求》

上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求为了加强对上市公司募集资金的监管，提高募集资金使用效益，根据《证券法》以及《上市公司证券发行管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》等规定，现明确监管要求如下：一、上市公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

二、上市公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。

三、上市公司应当建立并完善募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。

四、上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。

募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用途。

五、上市公司募集资金应当按照招股说明书或募集说明书所列用途使用。

上市公司改变招股说明书或募集说明书所列资金用途的，必须经股东大会作出决议。

六、上市公司募集资金原则上应当用于主营业务。

除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

七、暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资的产品须符合以下条件：（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，上市公司应当及时报交易所备案并公告。

使用闲置募集资金投资产品的，应当经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。

资金使用情况专项审计报告范文

资金使用情况专项审计报告范文尊敬的领导：根据贵单位的委托，我担任本次资金使用情况专项审计的审计员，现将审计结果报告如下：一、审计目的和范围本次资金使用情况专项审计的目的是对贵单位的资金使用情况进行全面审计，检查资金的合理性、合规性和节约性，并对相关的财务管理制度和流程进行评价。

本次审计覆盖了贵单位在2019年1月1日至2020年12月31日期间的资金使用情况。

二、审计方法和过程本次审计采用文件审查、内部审计和实地检查相结合的方法进行。

具体的审计过程包括：收集和分析相关的财务文件和资料、核实资金的流入和流出情况、检查资金使用的合规性和合理性、评估财务管理制度和流程的完善性等。

三、资金使用情况审计结果概述经过审计，贵单位的资金使用情况总体较为合理和合规。

资金的流入和流出情况得到了有效控制，资金使用符合相关的财务管理制度和流程，且存在一定的节约性。

具体的审计结果如下：1. 财务管理制度和流程评价贵单位的财务管理制度和流程相对完善，能够确保资金的合规使用和财务信息的准确性。

然而，在某些环节上仍存在一定的不规范问题，建议进一步完善和强化相关的制度和流程，提高资金管理的效率和透明度。

2. 资金流入和流出情况资金的流入主要来自贵单位的预算拨款、借贷和其他收入，资金的流出主要用于工资和福利支出、采购和招标、项目支出等方面。

审计发现，资金的流入和流出情况具有合理性和合规性，且未发现明显的财务违规行为。

3. 资金使用的节约性评估贵单位在资金使用方面表现出较好的节约性，例如在采购和招标方面通过合理竞争和审慎购买实现了一定的节约效果。

然而，仍存在一些可以改进的领域，建议加强对资金使用的监督和管理，进一步提高资金的节约性。

四、审计建议基于以上审计结果，我对贵单位提出以下几点建议：1. 进一步完善和强化财务管理制度和流程，提高资金管理的效率和透明度。

2. 加强对资金使用的监督和管理，确保资金的合规使用和节约性。

3. 定期进行财务信息披露，提高财务信息的公开透明度。

300246宝莱特：前次募集资金使用情况专项报告

第6页
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况详见附表《前次募集资金使用情况对照表》。（二）前次募集资金实际投资项目变更情况截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司未变更前次募集资金投资项目。（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况 2020 年 10 月 28 日，公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,500.02 万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 10 月 27 日出具了“大华核字[2020]008280 号”《广东宝莱特医用科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了专项审核。公司监事会、独立董事及保荐机构均出具了明确同意意见。上述先期投入资金 1,500.02 万元已于 2020 年 11 月置换完毕。截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司不存在将前次募集资金投资项目对外转让的情况。（四）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的情况不存在差异。三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
2 补充流动资金
补充流动资金
59,020,000.00 59,020,000.00 59,022,410.44 59,020,000.00 59,020,000.00 59,022,410.44
2,410.44 不适用
合计 ---
---
212,677,452.82 212,677,452.82 84,008,097.04 212,677,452.82 212,677,452.82 84,008,097.04 -128,669,355.78

募集资金专项审计报告模板

募集资金专项审计报告模板
【正文】
二、募集资金的管理情况
我审计团队对募集资金的管理情况进行了审计，包括资金的收支管理、账目核对、资金流转等方面。

结果显示，募集资金的管理符合规定，具体
表现在：
1.资金收支管理：募集资金的收入、支出均有明确的记录和凭证，符
合会计凭证管理要求，流程规范。

2.账目核对：募集资金的账目核对工作较为完善，且与实际资金流转
情况相符。

3.资金流转：募集资金的流转过程具备审计可追溯性，资金转移符合
相关规定。

三、募集资金使用是否符合规定
在募集资金使用方面，我审计团队对相关政策、法规以及募集资金管
理制度进行了审查。

结果显示，募集资金的使用符合相关规定，并未发现
违规使用资金的情况。

资金使用过程中的报销、财务支付等审批程序合理，资金使用记录规范。

四、其他问题说明
在本次审计中，没有发现与募集资金相关的其他问题。

五、本专项审计建议
基于本次专项审计的结果，我审计团队对募集资金管理提出以下建议：
1.进一步规范资金收支管理流程，加强资金凭证管理，确保资金流程可追溯。

2.进一步完善资金使用的报销和审批制度，确保资金使用的合规性。

3.加强对募集资金使用情况的监督与评估，定期进行专项审计，确保募集资金的合法合规使用。

【结束语】
此次审计报告在审计团队的认真努力下完成，旨在对募集资金的使用情况进行审计，并向相关方提供监督和评估依据。

希望本报告能对各方了解募集资金的合法、合规使用情况有所帮助，并期待接下来的工作能更加规范和有效。

募集资金专项审计报告

募集资金专项审计报告一、审计目的本报告是对某企业募集资金使用情况进行专项审计，以验证募集资金的合理使用与规范管理情况，确保资金使用符合相关法律法规和合同约定。

二、审计范围和对象1. 审计范围：本次审计范围涉及企业在特定时间段内所募集到的资金的使用情况，包括募集目的、使用范围、使用规定等方面。

2. 审计对象：本次审计对象为某企业在特定时间段内的募集资金使用情况。

三、审计依据和方法1. 审计依据：本次审计依据包括企业的相关合同、财务文件、报告以及相关法律法规规定等。

2. 审计方法：审计过程采用了文件审查、实地检查、询问相关人员等多种审计方法，以全面了解资金使用情况。

四、审计结果及意见1. 募集资金使用情况经审计发现，企业在特定时间段内募集的资金主要用于项目投资、研发支出、生产运营等方面。

资金使用情况符合募集资金使用规定，用于合理范围内的经营活动。

2. 资金管理情况审计发现企业在资金使用过程中建立了规范的资金管理制度和流程，确保资金的安全性和合规性。

资金使用记录和报告均能够清晰展示资金来源和使用情况。

3. 合规性意见经审计，企业的募集资金使用情况符合相关法律法规和合同约定，未发现违规使用资金的情况。

五、审计建议1. 进一步加强资金使用记录和报告的清晰度和完整性，以便更好地展示资金使用情况。

2. 加强资金管理监督和内控制度建设，防范资金管理风险。

六、结论根据本次审计结果，企业在特定时间段内的募集资金使用情况合规、合理，符合相关法律法规和合同约定。

同时提出了对资金使用记录和报告的完善建议，以及加强资金管理监督和内控制度建设的建议。

以上为本次募集资金专项审计的报告内容，望周知。

前次募集资金使用情况鉴证报告.pdf

前次募集资金使用情况鉴证报告信会师报字[2014]第410229号棕榈园林股份有限公司全体股东：我们审核了后附的棕榈园林股份有限公司（以下简称“棕榈园林”）董事会编制的截至2013年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供棕榈园林申请发行证劵之目的使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为棕榈园林申请发行证劵的必备文件，随同其他申报文件一起上报。

二、董事会的责任棕榈园林董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2013年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对棕榈园林董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，棕榈园林董事会编制的截至2013年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了棕榈园林截至2013年12月31日止的前次募集资金使用情况。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：姜干中国注册会计师：刘薇中国·上海二〇一四年五月二十三日棕榈园林股份有限公司截至2013年12月31日止的前次募集资金使用情况报告根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，本公司将截至2013年12月31日止的前次募集资金使用情况报告如下：一、前次募集资金基本情况（一）前次募集资金的数额和资金到账情况经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2010】650号”文核准，棕榈园林股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2010年5月首次公开发行人民币普通股3,000万股，发行价格为45.00元/股，募集资金总额人民币13.50亿元，扣除相关的发行费用人民币78,655,227.00元后，实际募集资金净额人民币1,271,344,773.00元。

证监发行字[2007]500号

证监发行字[2007] 500号关于发布《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的通知各上市公司，各保荐机构，各具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所：为规范上市公司前次募集资金使用情况报告的编制行为，根据《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号），我会制定了《关于前次募集资金使用情况报告的规定》，现予发布，自发布之日起实施。

原《前次募集资金使用情况专项报告指引》（2001年4月10日证监公司字[2001]42号）同时废止。

中国证券监督管理委员会二○○七年十二月二十六日— 1 —关于前次募集资金使用情况报告的规定第一条为规范上市公司前次募集资金使用情况报告的编制行为，保护投资者的合法权益，根据《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号），制定本规定。

董事会应保证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

注册会计师应当以积极方式对前次募集资金使用情况报告是否已经按照本规定编制以及是否如实反映了上市公司前次募集资金使用情况发表鉴证意见。

第四条前次募集资金使用情况报告应说明前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况（至少应当— 2 —包括初始存放金额、截止日余额）。

年度募集资金存放与使用情况鉴证报告(适用于沪市主板)

年度募集资金存放与使用情况鉴证报告（适用于沪市主板）招股说明书过审后，上市公司开始进行募集资金。

这些资金被用于发展公司的业务、购买设备、扩大业务规模等等。

但投资者关心的是这些募集资金是否被合理利用。

为此，上市公司需要提供一份年度募集资金存放与使用情况鉴证报告。

一、存放年度募集资金存放与使用情况鉴证报告，首先需要清楚地陈述上市公司募集到的资金存放情况。

在这个部分，上市公司需要提供以下内容：1. 募集资金存放的银行名称和账户号码；2. 存放募集资金的起止日期；3. 募集资金存放的货币种类；4. 存款利率；5. 募集资金已存放的余额；6. 存款余额的变动情况，如存款利息、提现等。

二、使用接下来，年度募集资金存放与使用情况鉴证报告需要详细描述上市公司对募集资金的使用情况。

在这个部分，上市公司需要提供以下内容：1. 募集资金使用的日期和用途；2. 与募集资金使用相关的收入或支出；3. 募集资金使用的金额；4. 募集资金使用与发行计划所陈述的使用计划是否一致；5. 募集资金使用情况的变动情况和原因；6. 是否存在未经授权的募集资金使用。

鉴证报告需要确保所提供的信息准确、完整，并且符合上市公司制定的募集资金使用计划。

如果上市公司没有按照计划使用募集资金，鉴证报告需要解释原因。

三、组成年度募集资金存放与使用情况鉴证报告通常由以下内容组成：1. 陈述募集资金存放的事实；2. 说明募集资金使用情况；3. 鉴证人在上市公司募集资金存放和使用情况的审查和鉴定结论；4. 鉴证人的签名和相关证明文件。

四、鉴证人鉴证人是一个独立的第三方机构，用于审查和检验上市公司的募集资金存放和使用情况。

鉴证人应当具备适当的会计、审计和相关技能和经验。

报告应当清楚地列出鉴证人的名称、注册地址、联系方式等。

总之，年度募集资金存放与使用情况鉴证报告是上市公司向投资者展示募集资金的安全和合理使用的重要文件。

这份报告需要从存放和使用两方面提供详细的信息，以确保投资者对资金的使用情况有清晰的认知。

募集资金鉴证报告

募集资金鉴证报告
尊敬的投资人：
我们向您报告，根据您对我们公司于XX年XX月XX日至XX 年XX月XX日持有的募集资金进行的鉴证工作，本公司已严格按照相关规定履行了募集资金管理职责，确保了您的合法权益。

首先，我们已经建立了完整的募集资金管理制度，并聘请了具
备执业资格的会计师事务所对募集资金的收支进行了核实和审计。

同时，我们还委托了独立第三方法律机构对我们相关的募集资金
相关协议、文件和程序等进行了审查和鉴定，确保了相关业务的
合法性和有效性。

其次，我们对募集资金的重要利用方向进行了分类和细化，并
建立了相应的中央管理系统进行监督。

对于每笔资金的支出和使用，我们都严格按照相关规定进行了审核、审批和监控，确保了
募集资金的实际利用情况符合您的期望和要求。

最后，我们特别重视与您的沟通和交流，对于您提出的任何疑
问和建议，我们都会及时回复并积极处理。

同时，在申报相关政
府监管部门的审核阶段，我们提供了全面的募集资金使用情况报告，确保了相关政策法规的合规性。

在此，我们郑重承诺，我们将一如既往地执行募集资金管理制度和相关政策法规，为您的投资保驾护航，在实现我们公司的经济效益和社会效益的同时，为您带来最大的投资回报。

敬礼！
XX公司
XX年XX月XX日。

前次募集资金使用情况鉴证报告

前次募集资金使用情况鉴证报告鉴证报告尊敬的董事会：本报告是对贵公司在前次募集资金使用情况的鉴证报告。

一、鉴证目的本报告的目的是对贵公司前次募集资金使用的财务报告进行鉴证，以确保该报告呈现的信息真实、准确，且符合相关法律法规的规定。

二、鉴证范围本报告的鉴证范围包括：1. 对贵公司在前次募集资金中的资金使用情况进行审查；2. 对贵公司在前次募集资金中的收入、支出等财务信息进行审查。

三、鉴证方法及程序本报告使用的鉴证方法主要包括：1. 核实收入和支出的准确性：本报告使用抽样检查的方法，对前次募集资金使用情况的所有支出进行检查，并通过检查数据，检验资金支出的准确性。

2. 检查资金流转情况：本报告详细审查了贵公司前次募集资金的流转情况，包括资金进出、支付和收入等情况，并核实了这些信息的准确性。

3. 检查资金使用的合规程度：本报告检查了贵公司在前次募集资金使用中的合规性，包括资金使用的流程、程序和资金用途的审批过程。

本报告的鉴证程序如下：1. 审阅相关资料，包括前次募集资金使用情况的财务报告、支出支付凭证等。

2. 进行实地检查，了解资金使用情况的具体情况。

3. 根据收集到的数据，进行分析并鉴证募集资金使用的准确性和合规性。

4. 根据鉴证结果，编写鉴证报告。

四、鉴证结论在对贵公司前次募集资金使用情况进行鉴证的过程中，我们得出了以下结论：1. 贵公司在前次募集资金使用方面严格遵守了相关法律法规和内部规定，使资金的使用合规有效。

2. 我们审查了所有支出支付凭证，并结合实地检查数据，确认贵公司前次募集资金使用的资金流向都符合财务报告所述。

3. 我们注意到，贵公司的财务报告准确、清晰，符合相关的会计准则和法规要求。

基于以上情况，我们得出结论：贵公司在前次募集资金使用情况方面，财务报告可作为真实、准确反映贵公司当时资金状况情况的依据，无需任何调整或更改。

五、鉴证结论保留本报告仅基于我们在鉴证过程中所审查的数据，和我们的专业判断所得到的结论。

募集资金存放与使用情况报告规则汇编

募集资金存放与使用情况报告规则汇编募集资金存放与使用情况报告包括：《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》和《前次募集资金使用情况报告》，二者分别适用不同的情形。

上市公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。

董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“《募集资金专项报告》”）并披露。

上市公司申请发行证券且前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照规则要求编制《前次募集资金使用情况报告》（以下简称“《前次募集资金报告》”），对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次（境内或境外）募集资金实际使用情况进行详细说明。

注意事项：要点1：审议要求各有不同上交所明确《募集资金专项报告》应经董事会和监事会审议通过，深交所则未作明确规定，通常由董事会审议即可；实务中，沪深两市均有部分上市公司会选择将《募集资金专项报告》提交股东大会审议。

《前次募集资金报告》经董事会决议通过后，需提请股东大会审议批准。

要点2：鉴证报告均需出具，具体要求存在差异年度审计时，上市公司应聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告；前次募集资金使用情况报告在提请股东大会批准前应由会计师事务所出具鉴证报告。

《前次募集资金报告》的鉴证报告需由会计师事务所按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的相关规定出具，出具鉴证报告的会计师事务所均需具有证券、期货相关业务资格。

要点3：保荐机构核查意见需要关注具体要求保荐机构应当至少每半年度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场核查。

每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露。

关于《前次募集资金报告》的核查意见除深市《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第二十八条第（一）款“保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：（一）募集资金使用情况……”外；规则层面未对其作出进一步规定；实务中，沪深两市均有部分上市公司保荐机构对《前次募集资金报告》发表核查意见。

募集资金专项审计报告

募集资金专项审计报告报告编号：XXXX-XXX审计机构：XXX会计师事务所被审计单位：XXX公司审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日审计目的：对XXX公司募集资金的收入、支出、使用和管理情况进行专项审计，确保募集资金合规、有效使用，保护投资者利益。

一、审计范围和方法本次审计范围涵盖了XXX公司募集资金的全部收入和支出项目，包括募集资金专户的开立、资金到账、使用、管理等方面。

审计方法采用查阅相关凭证、资料、询问相关人员等方式，对募集资金的合规性和有效性进行审计。

二、募集资金基本情况根据审计结果，XXX公司共计募集资金XXX万元，其中通过公开发行股票募集资金XXX万元，通过非公开发行股票募集资金XXX万元。

截至审计结束日，募集资金专户余额为XXX万元。

三、审计发现和建议1. 募集资金专户开立程序合规，但资金到账时间略有延迟。

建议公司加强与银行的沟通协调，确保资金及时到账。

2. 公司在使用募集资金时，部分支出项目与招股说明书披露的用途不完全相符。

建议公司严格按照招股说明书披露的用途使用募集资金，确保资金的有效利用。

3. 募集资金专户管理存在漏洞，部分凭证保存不完善。

建议公司加强内部管理，完善凭证保存制度，确保募集资金的安全和合规使用。

四、审计结论本次审计表明，XXX公司在募集资金使用和管理方面基本合规，但在部分支出项目与招股说明书披露的用途不完全相符、凭证保存不完善等方面存在问题。

公司应根据审计建议，加强内部管理和制度建设，确保募集资金的安全、合规和有效使用。

同时，审计机构将持续关注公司募集资金的使用情况，并保留进一步追查的权利。

再融资审核中,对于出具及提供前次募集资金使用情况报告的注意事项

再融资审核中，对于出具及提供前次募集资金使用情况报告，应注意哪些事项？
答：（1）发行人前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制《前次募集资金使用情况报告》，经会计师鉴证并提请股东大会审议。

（2）发行人最近五年存在多次再融资的，原则上提供最后一次募集资金使用的有关信息。

但募集资金未使用完毕或募投项目效益与预期差异较大的除外。

（3）如截止最近一期末募集资金使用发生实质性变化，发行人也可提供截止最近一期末经鉴证的前募报告。

（4）前次募集资金使用不包含发行公司债券或优先股，但应披露发行股份购买资产的实际效益与预计效益的对比情况。

（5）申请发行优先股的，不需要提供前次募集资金使用情况报告。

（6）会计师应当以积极方式对前次募集资金使用情况报告是否已经按照《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制，以及是否如实反映了上市公司前次募集资金使用情况发表鉴证意见。

（7）《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）中的承诺业绩既包含公开披露的预计效益，也包括公开披露的内部收益率等项目评价指标或其他财务指标所依据的收益数据。

在将实际业绩和预计效益进行对比时，应说明业绩或效益的具体口径。

1。

中航三鑫：关于公司预先已投入非公开发行股票募集资金投资项目资金

中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng DistrictBeijing PRCTel： +86(10)88091188传真：+86(10)88091199邮政编码：100140 PostCode:100140Fax： +86(10)88091199关于中航三鑫股份有限公司预先已投入非公开发行股票募集资金投资项目资金使用情况的专项鉴证报告中瑞岳华专审字[2010]第1377号中航三鑫股份有限公司：我们接受委托，对中航三鑫股份有限公司（以下简称“中航三鑫”）及其子公司海南中航特玻材料有限公司（以下简称“海南特玻”）截至2010年4月20日止预先已投入非公开发行股票募集资金投资项目的资金使用情况进行了鉴证。

中航三鑫及海南特玻的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，编制《关于预先已投入非公开发行股票募集资金投资项目资金使用情况的专项说明》并确保其真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

我们的责任是在根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施鉴证工作的基础上提出专项鉴证结论。

本专项鉴证报告系根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求出具。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对《关于预先已投入非公开发行股票募集资金投资项目资金使用情况的专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。