浅谈企业集团的资金管理(完整)(DOC)

浅谈企业集团的资金管理

分校(站、点)：福鼎分校

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指导老师：***

完稿时间： 2011年10月14日

浅谈企业集团的资金管理

目录

写作提纲 (1)

内容摘要 (2)

关键词 (2)

正文 (2)

一、企业集团资金管理的概述 (2)

二、企业集团资金管理存在的主要问题以及形成原因 (6)

三、解决企业集团资金管理存在问题的措施 (9)

参考文献 (13)

浅谈企业集团的资金管理

写作提纲

一、企业集团资金管理的概述

（一）企业集团的资金管理

（二）企业集团资金管理的内容

（三）、企业集团资金管理的特点

（四）企业集团资金管理的意义及重要性

二、企业集团资金管理存在的主要问题以及形成原因

（一）子公司与母公司资金管理制度不统一，协调难度较大（二）资金运用不合理，缺乏有效监管

（三）融资能力较弱，支持集团各子分企业的中长期资金不足三、解决企业集团资金管理存在问题的措施

（一）改变企业内部的资金管理模式

（二）完善内部各项机制和加强宣传教育

（三）加强融资管理，拓宽融资渠道

浅谈企业集团的资金管理

王丽琴

【内容摘要】：随着我国改革开放的深入，大型集企业集团不断涌现，逐渐成为我国企业的主流。企业集团由于自身的规模效益，在市场竞争中更具优势。企业集团的资金管理也逐渐成为管理的重要部分，在整个企业运营中发挥着重要的作用。

首先介绍了资金管理的相关知识，以及企业集团资金管理的特点以及意义，在此基础上对我国企业集团资金管理存在的制度不统一、缺乏监管、融资能力表较弱等问题进行分析，之后提出了改善企业内部管理，完善内部各项机制和拓宽融资渠道等一系列解决问题的措施。

【关键词】：企业集团资金管理融资能力

一、企业集团资金管理的概述

世界经济已进入了以大企业为中心的时代。面对经济全球化、竞争国际化，我国实施大公司、大集团战略，以参与国际竞争。因此，我国的企业集团必须有一个大的发展。然而，当前随着企业集团的不断扩大，结构复杂化，管理链拉得过长，带来资金管理上的困难，同时，我国的企业集团在资金管理方面仍旧存在着很多问题，因此，很有必要对我国当期企业集团的资金管理存在的主要问题进行分析，并且找出问题所在，然后提出解决相关问题的措施建议，这对于提升当今我国企业集团的整体管理水平和核心竞争力具有十分重要的意义。

（一）企业集团的资金管理

企业资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”，资金管理是企业管理的一项重要内容，也是企业财务管理功能的延伸与细化，它处于集团整个管理体系的中心位置。资金管理强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。

（二）企业集团资金管理的内容

资金管理分为狭义资金管理和广义资金管理。狭义地讲，资金管理仅指资金的筹集与运用、货币资金的计划调度与监控，重点是现金流的管理。广义地讲，资金管理的内容包括筹资管理、投资管理、营运资金管理、资金运作、现金流管理与资本运营等。

（三）、企业集团资金管理的特点

企业集团作为一个有机的整体，其资金管理无论是从战略上、机构上、目标和问题上都与单个企业有所不同，表现在以下两方面:

1.资金管理的整体性

企业集团是以资本为联结纽带的多个企业的集合体，其目的是建立起各成员之间包括资金、技术、人员、市场等在内的特殊关系，从而获取超出单个企业的效率的规模效应。这种规模效应是从整个集团的角度出发，通过对集团所拥有的各项资源进行统筹安排而获得的。因此，企业集团自身对规模效应的追求决定了企业集团资金管理具有整体性的特征。

2.子公司资金管理的相对独立性

相对独立性是指企业集团内部各子公司都是独立的法人企业，有着其自身相对独立的利益和相对独立的财务活动，应有各自相对独立的财务管理的方式和内容。当然，子公司的财务管理的相对独立性应该控制在不损害企业集团整体利益的范围之内，也就是子公司资金管理的相对独立性应服从企业集团财务管理整体性的需要。这不仅是企业集团的整体利益所决定的，也是母公司维护自身利益的

需要。

其实，对于企业集团来说，由于规模庞大、业务广泛、组织结构复杂，这种企业特性决定了和一般企业相比，企业集团在财务管理上更为复杂、控制难度更大。其核心问题是如何配置财务管理权限,包括两方面:一方面是单个成员企业的权限配置,其中以母公司的财权配置为主；另一方面是以母子公司财权配置为主的子公司之间财务管理权限的划分。

（四）企业集团资金管理的意义及重要性

在经济全球化浪潮的推动下，企业的竞争超越了国家、地域、行业、产品和简单的市场竞争，而是现代管理思想和管理手段的竞争，特别是在入世之后，在缺乏国家大环境保护的情况下，无论什么模式，规模多大的企业，如果不导入现代企业资金管理元素就会在竞争中处于劣势并最终被淘汰出局。企业集团内部资金均衡、有效的流动，是企业集团生存和发展的基础。均衡性和有效性是资金管理的战略目标，均衡是有效的基础，没有均衡便不可能达到有效，而有效是均衡的主导，也是长期均衡的保证。

只有不断完善企业集团的资金管理模式，实现了资金均衡、有效的流动，才能保证企业财务战略的顺利实现，增强企业集团竞争力。企业集团有其自身发展的历史背景和监管环境，因此在此类企业中逐步建立起符合我国文化背景和经济体制下的资金管理框架和指导原则，有效指导我国企业集团的控制建设，使集团型企业衍生有中国特色的、融合中国文化的资金控制机制，对于提升企业核心竞争力具有重要意义。

二、企业集团资金管理存在的主要问题以及形成原因

改革开放30多年，我国社会主义市场经济得到迅猛发展，一批规模大、实力强，跨行业、跨区域的企业集团脱颖而出。随着企业集团的发展壮大，资金管理问题愈加突出。通过调查分析发现，当前集团企业存在的主要问题有以下几个方面：