建筑公司费用报销制度

费用报销管理规定

为了加强集团的财务管理工作，统一各部门的费用报销程序及规定，提高

财务管理水平，现结合集团的具体情况，特制定本制度。

(1)集团不使用现金付款，每笔付款金额不论大小，均通过银行转账的方

式支付。

(2)集团统一使用“借款单”不使用“领款单”、“预支款单”。是指“钉钉”

批完后，手写“借款单”附在“钉钉”审批单后面。

(3)索取发票时发票上必须填写我方税号，否则发票均为废票，出纳要拒

绝付款。

(4)转账时需提供发票，每笔付款原则上要求均需上传发票。

(5)如有先付款后才能取得发票的情况下，在一周内提供，最迟不得超过

一个月。

(6)不合规发票，退回重新开具方可报销，不合规发票包括如太隆税号错

误，缺少税号，名称错误、发票数量为一批，缺乏销货清单等。

(7)贴票规定，沿A4纸最上边粘贴。发票先归类再粘贴(如交通费和餐费

发票归类)，按照发票面积由小到大的的顺序粘贴。

(8)发票取得规定，不要提供烟酒茶的发票、根据税法规定与生产经营无

关的个人消费不得报销。

(9)四流合一的要求：票据流、合同流、资金流、实物流合一，每一笔付款

都要上传发票、合同、收款单位对公账户、领导签批付款单(费用报

(10)原始单据及报销单的要求：原始单据必须真实、合法，所有原

始单据优先选择正规发票不得提供假发票，财务收到假发票拒绝报销。

(11)报销单大小写金额必须相符，报销单小计和合计必须填写无误；

所提供的发票总金额必须大于等于报销金额。不得小于报销金额。

(12)报销单要书写清楚规范，每张报销单必须有本部门领导和公司高

层签字。不得随意涂改、刮擦、挖补；

(13)从外单位取得的原始凭证必须加盖填制单位的发票章；其中办理

收付款业务的需加盖单位财务专用章；所有报销发票或收据都需经办

当事人在发票或收据后面签字，材料(包括零星材料)发票报销需在使用部

门的仓库保管员入库签收签字(或项目部后勤管理人员的签收签字)方能报

销；

(14)凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，

应予以退回或重新补正。原始单据必须真实、合法，所有原始单据选择正规发票不得提供假发票，财务收到假发票拒绝报销。

(15)报销期限：基本业务费(招待费、餐费、办公费等) ：在使用后三

天内办理报销审批手续，其它费用每周报销一次，最长时间不得超过

30 天；

(16)下列票据财务部可不予报销：

①审批手续不全的票据；

②内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据；

③无公章，无私人签章白条收据；

④购物无用途、资产无验收的票据

费用报销审批签字流程

(1)备用金报销：项目部采用备用金管理办法，备用金负责人凭手续齐全、审核无

误后的费用报销单在集团财务冲销备用金，原则上前款不清，后款不借。

项目部每次备用金借款均由项目经理填写备用金借款单流程：项目经理报

送总经理审核签字---- 董事---- 董事长

(2)工程款支付：

工程部发起流程并上传发票、合同等附件-------- 成本部审核签批

---- 财务部审核签批-------- *总经理审核 ------- > 董事

---- ►董事长

(3 )费用报销流程：

经手人发起流程并上传发票、合同等附件-------- 成本部审核签批

---- 财务部审核签批--------- *总经理审核——> 董事

---- ►董事长

(4 )工资审批签字流程

行政部/出纳制作工资表单----------- *财务经理/行政经理审核

---- >总经理------- *董事董事长