信用证ppt
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信用证基本知识培训ppt课件
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五、信用证文件要求与贸易条款关系
發運方式 貿易條款 信用証的基本文件要求
空運
EXW, FCA CIP
INV, P/L,AIRWAY BILL, 保險單据
火車
CIP, FCA INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保險單據
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
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A+ 级---信用证的最后交货期及 七有、效风期险已级别过:, 这些是很高级风险, 因为信用证是由银行提供信用 的单据，如果银行开出的信用 额已过期，仍然坚持发货这表 示我们明知故犯，在法律上我 们是无法说清，而且会导致银 行或客户都有权不付款或有权 拖延付款时间.
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信用证的基本环节
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 开证行的义务及责任 •开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请 人信用额度或保证金
•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查 单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否 则不能“拒付”
•单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如 果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责 任将由开证行承担；
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明
改证，取消此 条款
财务部授权签批人 财务部授权签批人 财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
征求事业部意 无
无
见是否接受
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《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
彻底搞懂信用证(ppt 182页)
可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的 银行 基本上不承担付款责任 转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得 的款项付给第二受益人
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
二、信用证的种类
两大类—按交易背景划分
1.商业信用证（Commercial credit）
通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础， 对出口商的履约做出承付
行做出承付，赎单提货。 权利：验、退赎单；验／退货（均以信用证为依据）；拒
付（卖方利用信用证进行欺诈行为） 2.开证行（Issuing bank） 接受开证申请人的委托，开立信用证的银行 义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单
某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款
3.承兑（Acceptance）信用证
信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到 相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑， 待汇票到期时，向受益人支付货款
4.议付（Negotiation）信用证
当信用证规定兑用方式为议付时，接受开证行指 定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行 支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人 做出预付承诺
1.信用证是结算的工具（Payment Instrument） 2.信用证是融资的工具（Financing Instrument）
二、信用证的当事人
1.开证人/申请人（Applicant） 请求银行开立信用证的人 通常为贸易中的买家、进口商。 义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证
四类信用证的区别
信用证类型
即期付款 延期付款
开证行承兑或付 付款时间 款承诺
是否需要 受益人提 交汇票
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
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9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
6
In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
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9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
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In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
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改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用证pptppt(共78张PPT)
2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追 索权
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
信用证ppt-PowerPoint演示文稿
第二页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
国内信用证基本概念36页PPT
180天 允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国际贸易实务ppt 信用证
开证行开证本身即是一种资金融通 在假远期信用证方式下，信用证是远期付款的， 但进口商可先行付款赎单。
对银行的作用－增加收入
我某出口公司按CIF条件，凭不 可撤销L/C向某外商出售货物一批。 该商按合同规定开来的L/C经我方审 核无误，我出口公司在L/C规定的装 运期内将货物装上海轮，并在装运前 向保险公司办理了货运保险，但装船 完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该 批货物全部灭失，外商闻讯后来电表 示拒绝付款。 问：我公司应如何处理？根据 《2000通则》和《UCP500》分别说 明理由。
三、信用证的性质－银行信用
四、信用证的作用 对出口商的作用 保证出口商凭单取得付款； 在外汇管制和进口管制的情况下，出口商若 按时收到信用证，则说明进口商已得到当局 使用外汇的许可，具有收取外汇的保证； 可取得资金融通－打包放款PACKING CREDIT、押汇。 对进口商的作用 可取得物权凭证； 保证按时、按质、按量收特点
信用证付款方式是银行信用－开证行的第一付款责任 信用证是独立于合同之外的自足的文件 信用证付款实行凭单付款的原则 在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不 是单据所涉及的货物、服务／或其它行为。” ）－银 行仅根据表明上符合信用证条款的单据付款，银行对 任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或 法律效力、或单据上规定的或附加的一般和/或特殊条 件概不负责。在信用证付款方式下，要做到“单单一 致、单证一致”。
第十章 信用证
第一节 信用证的含义、特点、作用
一、信用证的含义：
信用证－由银行（开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭 规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或 承兑和/或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行 该项付款，或承兑和/或支付汇票；或授权另一银行议付。
对银行的作用－增加收入
我某出口公司按CIF条件，凭不 可撤销L/C向某外商出售货物一批。 该商按合同规定开来的L/C经我方审 核无误，我出口公司在L/C规定的装 运期内将货物装上海轮，并在装运前 向保险公司办理了货运保险，但装船 完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该 批货物全部灭失，外商闻讯后来电表 示拒绝付款。 问：我公司应如何处理？根据 《2000通则》和《UCP500》分别说 明理由。
三、信用证的性质－银行信用
四、信用证的作用 对出口商的作用 保证出口商凭单取得付款； 在外汇管制和进口管制的情况下，出口商若 按时收到信用证，则说明进口商已得到当局 使用外汇的许可，具有收取外汇的保证； 可取得资金融通－打包放款PACKING CREDIT、押汇。 对进口商的作用 可取得物权凭证； 保证按时、按质、按量收特点
信用证付款方式是银行信用－开证行的第一付款责任 信用证是独立于合同之外的自足的文件 信用证付款实行凭单付款的原则 在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不 是单据所涉及的货物、服务／或其它行为。” ）－银 行仅根据表明上符合信用证条款的单据付款，银行对 任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或 法律效力、或单据上规定的或附加的一般和/或特殊条 件概不负责。在信用证付款方式下，要做到“单单一 致、单证一致”。
第十章 信用证
第一节 信用证的含义、特点、作用
一、信用证的含义：
信用证－由银行（开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭 规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或 承兑和/或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行 该项付款，或承兑和/或支付汇票；或授权另一银行议付。
国内信用证业务PPT
交
单 是指向开证行或指定银行提交信用证项下要求
单据的行为，或指按照此方式提交的单据。
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一、概念
议 付
是指银行在“单证一致、单单一致”
的情况下，或单据存在不符点(包括银行
不能确认单证一致的情况)但被开证行有
效承兑的情况下,扣除议付利息和手续费 后，向信用证受益人给付对价的行为。
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二、国内信用证的开立方式
四国内信用证业务流程国内信用证即期付款业务开证申请人购货方开证申请人购货方受益人销货方受益人销货方开证行开证行受益人开户行受益人开户行签订购销合同四国内信用证业务流程国内信用证延期付款业务开证申请人购货方开证申请人购货方受益人销货方受益人销货方开证行开证行受益人开户行受益人开户行签订购销合同五开证申请人需提供的资料一开证申请书
二、运输单据
（一）公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据 1、信用证要求公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据，只要单据 类型与信用证规定相符，银行可予接受。 2、单据表面必须有承运人或其代理人的签章。 3、单据盖有收妥印章，盖章日期即视为装运日期；未盖此章的，则 单据出具日期即视为装运日期。 4、运输单据必须注明信用证规定的装运地和目的地。 5、信用证禁止转运的，只要运输全过程包括在同一运输单据中，银 行可予接受注明将转运或可能发生转运的运输单据。 6、在公路、铁路、内河或海洋运输方式中，不论运输单据是否注明 为正本，银行将视所提交的运输单据为全套正本予以接受；在空运 方式中，不论信用证如何规定，银行将接受开给发货人的正本空运 单据。
三、国内信用证种类
我国国内信用证分为三种：①不可撤销、不可转让的即期付款 的跟单信用证、②不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证③ 不可撤销、不可转让的可议付跟单信用证。 (一)不可撤销、不可转让的即期付款的跟单信用证，是开证行 收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。 (二)不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证，是开证行 收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装 运日后起算(不含装运日)，确定在未来某一日承担付款责任的信用 证。 (三)不可撤销、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证，是 开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。
信用证培训资料powerpoint36页
议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益 人
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
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---未经另一家银行在信用证上加保兑的
为不保兑信用证。
14
（三） 付款、承兑、议付信用证
根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信 用证的不同方式来分类，有： 1、即期付款信用证（by payment at sight）
2、延期付款信用证 （by deferred payment at xx days after sight）
但合同中规定：PAYMENT:L/C AT SIGHT.
自己（议付行）按即期方式向偿付行索偿， 承兑费用和贴现费用由申请人承担
10
案例2：分析
1.本质上，信用证即合同，基本当事人是开证 行和受益人，信用证指定的议付行、付款行或 承兑行，是代表开证行行事的，常规来说，合 同应在履行地到期。（自由议付较常见） 2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不 具备追索权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外 包业务见长的代理行等 5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
要 4 办缮 8
,
求审证。通知并转 交 信 用 证
理议付，银行背批制单据，开立汇票，确认改证后发货，
付款行 开证行
7.修改通知书
通知行 议付行
9.索偿（单据、汇票和索偿证明）与偿付（或拒付）
5
思考：信用证得以广泛使用的原因？
1．对出口商的作用
(1)保证出口商凭单取得货款
(2)使出口商得到外汇保证。
第一章 信用证
－L/C & Letter of Credit
1
Main content
Definition and types 信用证的定义和种类 Content 信用证的内容 SWIFT 电开本信用证
Check and Modification 信用证的审核及修改
技能要求：小组讨论课后的信用证范例，
1、开证行负首要 付款责任
2、是一项独立自 足文件
3、是纯单据买卖 业务
4
不可撤销跟单议付信用证收付程序图
开证人 （进口人）
10 6 2
提 示 ， 付 款 赎 单
提申 交请 修开 改证 申， 请交 书押
金
1.订立信用证支付条件的合同， 5. 审证有误，要求修改信用证
3.开立L/C，（电开或信开）
受益人 （出口人）
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
15
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证 行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单
据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票
第二、开证行自己付款或其他银行付款
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
并制作审核单
2
第一节 信用证(Letter of Credit，L/C)
•1.1 信用证的定义
《UCP600》规定，指由银行（开 证行）依照客户（申请人）的要求和 指示或自己主动开立的，在符合信用 证条款的条件下凭规定单据承诺付款 的书面文件。
3
信用证是一种银行开立
的有条件的承诺付款的书面
文件。
2．讨论角色扮演，问题： (1)若开证行合同中是中行的，收到的是花旗的？ (2)密钥问题: （3）收到不同种类信用证怎么处理？
7
案例1：到期地点怎么能在国外？
某贸易公司的小张收到一张西班牙的延期付 款的信用证，指定的付款行是开证行自己， 但是其中
31D Date and Place of Expiry 081030 BARCELONA 信用证的到期地点在国外，会 出现什么问题？（开证行自己的柜台到期）
8
案例1：分析
1.本质上，信用证即合同，基本当事人是开证 行和受益人，信用证指定的议付行、付款行或 承兑行，是代表开证行行事的，常规来说，合 同应在履行地到期。（自由议付较常见） 2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不 具备追索权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外 包业务见长的代理行等 5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
(3)可以取得资金融通。
2．对进口商的作用
(1)可保证取得代表货物的单据。
(2)保证按时、按质、按量收到货物。
(3)提供资金融通。
在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得
各种收益。如开证费、通知费、议付费、保兑费、
修改费等各种费用。
6
思考：信用证的行为？？
1．开立-通知-议付-拒付等？ 提示：开证行有自己选择通支行的权利。
9
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
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（二）、保兑的与不保兑的信用证
根据信用证有无开证行以外的其他银行
加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信 用证（Confirmed Credit and Unconfirmed Credit）。
---一家银行所开的信用证，经另一家银 行保证，对符合信用证条款规定的单据
履行付款，经过这样保兑的信用证叫保 兑信用证。
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1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证
（二）保兑的与不保兑的信用证
（三）付款、承兑、议付信用证
（四）即期与远期信用证
（五）可转让信用证与不可转让信用
（六）背对背信用证和对开信用证
（七）预支信用证
（八）循环信用证
（九）备用信用证
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（一）、不可撤销与可撤销信用证
根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可 撤销信用证和可撤销信用证（Irrevocable Credit and Revocable Credit）。