基建工程审计流程

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工程审计全套工作流程及底稿

⼯程审计全套⼯作流程及底稿⼯程审计全套⼯作流程及底稿This manuscript was revised by JIEK MA on December 15th, 2012.⽬录第⼀部分建设⼯程审核业务管理规定 (1)⼀、审核⼈员守则 (1)⼆、各级专业⼈员⼯作职责的规定 (2)第⼆部分建设⼯程审核业务表格及清单 (8)建设⼯程预、结（决）算审核业务流程 (8)建设⼯程预结（决）算审核⼯作底稿 (10)建设⼯程概况调查表 (11)建设⼯程预算结算决算审核资料清单 (12)审核计划 (13)建设⼯程预、结（决）算送审汇总表 (14)⼯程量计算表 (15)钢筋⽤量计算表 (16)⼯程现场勘察记录 (17)⼟建⼯程审核明细表 (18)安装⼯程审核明细表 (19)装饰⼯程审核明细表 (20)⼟建、安装、装饰⼯程取费审核表 (21)建筑安装⼯程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装⼯程审核定案表 (23)建设⼯程预、结（决）算审核定案汇总表 (24)⼯程预结算审核会审纪要 (25)重⼤问题请⽰报告 (26)审核质量复核表 (27)⼯程造价咨询服务卡 (28)审核报告签收单 (29)卷内⽂件⽬录 (30)第⼀部分建设⼯程审核业务管理规定⼀、审核⼈员守则1．严格遵守国家⼯程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独⽴、客观、公正的原则。

2．努⼒学习，积极进取，不断提⾼⾃⾝专业⽔平和⼯作能⼒；熟悉并严格执⾏国家有关⼯程造价的法律法规和规定。

3．服从事务所⼯作安排，相互尊重，团结合作，⾼质量、⾼效率地完成本职⼯作。

4．勤俭办事，爱护公物，节约开⽀。

5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利⽤职务便利向与经办⼯程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办⼯程有关的任何单位事关本项⼯程的经营活动。

6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。

7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分⼨，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户⾯前议论本所内产⽣的不同意见。

基建工程项目审计流程

基建工程项目审计流程基建工程项目的审计流程是确保项目执行过程中财务信息的准确性和合规性的重要环节。

下面是一个基础的审计流程，一般来说，每个项目的审计流程可能会根据具体情况进行调整。

1. 确定审计目标和范围：在进行审计之前，需要明确审计工作的目标和范围。

审计目标可以包括财务信息是否真实、准确，项目是否按照合同规定执行等。

审计范围可以根据项目的具体要求确定，例如审计整个项目周期或者只审计特定阶段。

2. 确定审计计划和时间表：根据审计目标和范围，审计机构需要制定审计计划和时间表。

审计计划包括确定审计项目的资源需求、确定审计方法和程序。

审计时间表要合理安排审计工作的时间节点，确保审计可以在预定的时间完成。

3. 收集和准备审计材料：审计机构需要向建设单位和相关参与方索取和收集与审计相关的材料。

这些材料可以包括合同文件、工程图纸、报价单、支付凭证、发票等。

审计机构需要对这些材料进行审核和整理，以便后续的审计工作。

4. 进行初步分析和风险评估：审计机构需要对项目进行初步分析，了解项目的组织结构、项目成本和预算、现场人员配置等情况。

同时，也需要对项目可能存在的风险进行评估，识别出潜在的审计重点和关键控制点。

5. 进行实地考察和取证：审计机构需要进行实地考察，对项目的施工现场进行检查和取证。

这包括检查工程进度和质量控制，核实支付凭证和发票的真实性，检查合同执行情况等。

审计机构需要录制实地考察过程和取证过程的视频和照片，并保留相关文件和记录。

6. 进行核对和分析：审计机构需要对审计材料进行核对和分析，确保相关财务信息的准确性和合规性。

这包括核对支付凭证和发票的真实性和完整性，核对合同执行情况是否符合合同约定等。

审计机构还需要进行财务数据的分析，识别潜在的风险和问题。

7. 发现问题和提出建议：如果审计过程中发现问题和风险，审计机构需要记录并及时向建设单位和相关参与方提出建议。

这些建议可以包括改进财务管理制度、加强成本控制、优化项目组织架构等。

基建工程项目审计实施细则

基建⼯程项⽬审计实施细则基建⼯程项⽬审计实施细则Q/TY G·208·01·N-建设⼯程项⽬审计实施细则第⼀章总则第⼀条审计⽬的和依据为加强⼯程建设管理，提⾼建设资⾦投资效益，提⾼竣⼯决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华⼈民共和国审计法》和《中国中车股份有限公司审计⼯作规定》等有关规定，制定本实施细则。

第⼆条实施⼯程项⽬审计是对⼯程项⽬建设过程中的经济活动实⾏监督的有效形式。

对提⾼基建⼯程管理⽔平，促进公司建设项⽬管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。

第三条建设⼯程项⽬审计由公司审计部直接组织实施。

特殊⼯程项⽬审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项⽬进⾏配合和监督。

第四条审计范围审计部对公司所有的新建、改建、扩建、⼤维修等建设⼯程项⽬进⾏事前、事中、事后全过程审计。

第⼆章审计内容第五条基本建设项⽬投资⽴项审计（⼀）可⾏性研究前期项⽬是否具有经批准的项⽬建议书，调查报告是否经过充分论证。

（⼆）可⾏性研究报告是否真实、完整。

技术经济等指标是否经过多⽅案⽐选及科学论证。

（三）可⾏性研究报告投资估算和资⾦筹措的安排是否合理；投资估算是否准确。

（四）可⾏性研究报告财务评价指标是否合理；决策程序是否民主化、科学化。

第六条⼯程项⽬招投标审计⼯程项⽬招投标程序是否严格执⾏有关招投标法律、法规、规定。

重点审计内容：（⼀）是否存在应招标的项⽬未招标或以其它⽅式规避招标的现象；主要项⽬的招标⽅案和招标结果是否上报公司领导审批。

（⼆）招标程序是否合规，招标⽂件是否合法、严谨、全⾯，招标过程是否“公开、公平、公正”。

（三）核查投标单位的资质。

第七条⼯程项⽬造价审计（⼀）审核建设项⽬概算费⽤申报的真实、合法情况。

重点审查总概算中各项综合指标和单项指标与同类⼯程技术指标对⽐是否合理。

（⼆）审核建设项⽬施⼯图预算或⼯程量清单计价的合规性、完整性。

工程基建审计方案模板范文

工程基建审计方案模板范文一、审计目的本次审计的目的是对工程基建项目的投资规划、设计合规性、施工质量、成本合理性、安全管理等方面进行全面审计，以确保各项工程基建活动符合相关法规和标准要求，保障投资利益和社会公共利益。

二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 工程基建项目的投资计划、资金使用情况；2. 工程设计文件的编制、审批和变更情况；3. 施工合同的签订、履行情况；4. 工程施工过程中的质量管理、安全管理和环保管理；5. 工程竣工验收、投资结算和质量保修期的履行情况；6. 其他与工程基建活动相关的重要事项。

三、审计方法本次审计将采用以下方法进行：1. 文件审查：对工程基建项目的投资计划、设计文件、合同协议等相关文件进行全面审查，了解工程基建活动的准备工作和实施情况；2. 实地调查：对工程基建现场进行实地调查，了解施工现场管理、质量安全状况；3. 随机抽查：对工程基建项目的投资、设计、施工等环节进行随机抽查，验证相关数据和情况的真实性和准确性；4. 会计核算：对工程基建项目的资金使用情况进行会计核算分析，查明财务数据的真实性和合理性。

四、审计内容本次审计的重点内容包括但不限于以下几个方面：1. 工程基建项目的投资规划与执行情况：审计包括项目建议书编制、预算编制及执行情况、财务管理制度、资金监督管理等；2. 工程设计合规性审计：审计包括设计文件的合规性、变更管理情况、设计文件审查和批准程序等；3. 工程施工质量与安全管理审计：审计包括工程施工质量、安全生产、环境保护等方面的管理及执行情况；4. 工程成本合理性审计：审计包括工程造价定额、施工图设计、施工合同价款结算、材料采购成本等相关事项；5. 工程竣工验收及质量保修期履行审计：审计包括工程竣工验收、投资结算、质量保修期履行情况等。

五、审计报告审计报告应包括审计的主要结果、问题和建议，并明确工程基建活动存在的风险和问题，提出改进意见和措施。

基建工程项目内部审计制度 - 副本

基建工程项目内部审计制度 - 副本基建工程项目是指基础设施建设项目，如公路、桥梁、水利工程等。

这些项目通常有较长的周期，涉及大量的资金和人力资源。

为了保证项目的顺利进行，确保项目的合规性和高效性，需要建立一套完善的内部审计制度。

下面将介绍基建工程项目内部审计制度的内容和重要性。

一、基建工程项目内部审计制度的内容1.审计目标：内部审计制度的目标是评估项目的风险管理措施的有效性、合规性，及时发现项目中的问题，并提供改进建议。

审计目标的明确有助于审计人员明确审计的重点和标准。

2.审计周期：内部审计应该按照一定的周期进行，以确保项目在整个实施过程中都能够得到有效的监督和评估。

审计周期的确定应考虑到项目的特点和时间要求。

3.审计标准：基建工程项目内部审计制度应明确审计的标准，包括国家和行业的相关法规和政策、内部控制制度、项目管理手册等。

审计人员应在审计中按照这些标准来进行评估和审核。

4.审计方法：审计方法应根据项目的特点和需求来选择。

常用的审计方法包括文件审计、实地检查、数据比对、问卷调查等。

审计方法的选择应考虑到有效利用资源和减少干扰。

5.审计流程：内部审计制度应明确审计的流程，包括任务下达、调查调访、数据分析和报告编制等环节。

流程的明确有助于保证审计工作的顺利进行，避免漏审和遗漏。

6.审计报告：审计报告是内部审计工作的重要成果，对于项目的管理和改进具有重要意义。

审计报告应包括审计的结果、问题的分析和建议的提出。

报告应具备客观性、准确性和可操作性。

二、基建工程项目内部审计制度的重要性1.有效的风险管理：基建工程项目的风险管理是项目成功的关键。

内部审计制度可以帮助发现项目中存在的风险和问题，并及时提出有效的解决方案，降低项目的风险。

2.合规性保证：基建工程项目涉及大量的资金和资源，需要遵守国家和行业的相关法规和政策。

内部审计制度的建立可以帮助项目方评估自身的合规性，发现并纠正违反规定的行为，保证项目的合法性和合规性。

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程审计的程序一、审前准备工作1、采集工程有关的文件资料。

施工合同、招招标文件、编制标底等工程有关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作以前，一定对其进行采集整理，并进行详尽地认识。

2、熟习完工图纸。

完工图是审计决算分项数目的重要依照，一定全面熟习认识，查对所有图纸，盘点无误后挨次识读。

3、认识决算包含的范围。

依据决算编制说明，认识决算包含的工程内容。

比如配套设备、室外管线、道路以及会审图纸后的设计更改等。

4、弄清所采纳的单位估价表。

任何单位估价表或估算定额都有必定的合用范围，应依据工程性质，采集熟习相应的单价、定额资料。

二、建设工程追踪审计程序及有关要求1．应在建设工程正式立项时，马上其归入审计视线，关注其各项先期准备工作。

正式进点时间可安排在马上正式动工前。

2．审计组应在工程现场建立办公场所，与被审计单位成立按期例会制度，参加被审计单位的重要例会，实时认识、掌握工程有关状况，提出审计建议，而且作好会议记录。

3．对中标合同价进行控制，不一样意施工现场任意更改设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数目监控，防备施工单位偷工减料或以次充好。

所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员署名外，还一定有追踪审计人员署名。

4．审计构成员应常常深入施工现场，掌握工程进展、更改等真切状况，认识工程建设中波及的有关技术问题，熟习工程计量规那么及有关花费的测算方法，而且作好有关记录。

对各参建单位(包含建设工程有关单位)实质达成的工作内容、工作数目、工作质量进行审定，开具审定单。

5．审计组应依据追踪审计实行方案的要求，要求被审计单位依照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并实时确立审计结果：(1)采纳"按实结算"方式的，一定要求施工公司依照已达成的形象进度，实时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。

在较短的时间内做到"工程施工达成，工程结算审计根本结束"；(2)采纳"中标价包干，设计更改、额外工作量签证按实调整"结算方式的，一定要求施工公司每个月将已发生的设计更改、签证工作量编制"更改局部结算"，经审计后作为工程完工结算的构成局部；(3)采纳"单价包干、工程量按实结算"方式的，一定要求施工公司对已达成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料，经审计后作为工程完工结算的构成局部；(4)关于在建工程其余花费的审计，亦应本着"实时、完好、正确"的原那么进行审计，并准时做好?审计工作稿本?。

基建工程财务决算编制及审计【最新版】

基建工程财务决算编制及审计本课程分为两部分内容，全面、系统地讲解了基建财务决算报告的编制及审计、评审的过程:第一部分为基建工程竣工决算报告的编制，详细地讲述了基建工程管理概况、财务核算及账簿的设立，并以基建工程竣工决算报告的编制实例展示实务操作全过程。

管理概况对编制竣工决算报告所涉及的基本理念和管理过程进行了介绍;基建工程财务核算及账簿的设立都有其特殊性，这是做好基建会计并准确编制竣工决算报告的前提条件。

基建工程竣工决算报告的编制是课程的核心内容，不同行业或部门对竣工决算报告的编制又有其特殊的要求和规定。

课程选取实务案例详细讲解竣工财务决算报告的编制过程，配套提供实务工作中使用的决算和决算说明书。

第二部分为基建工程竣工决算报告的审计及评审，竣工决算报告审计中介绍了审计人员及相关法规、审计流程及要点，是对审计报告编制之前的理论铺垫;以实务案例讲解审计工作底稿和的编制过程。

基建项目预决算评审是基建投资资金管理的重要环节，基建项目预决算评审概述中主要介绍了评审的范围、依据、基本程序和方法;基建项目评审介绍了合法性、合理性审核以及资金来源的审核内容，在此基础上列示预算评审报告的参考格式;基建项目决算评审介绍完整性、真实性、合法性的审核内容，在此基础上列示决算评审报告的参考格式。

……方老师以实务操作方法为主，辅以实务案例的讲解，将竣工决算编制及审计理论融入于实务操作;竣工决算报告及审计编制实例提供大量的决算表格和数据切实为您解决工作中的难题和迷茫，全方位系统地讲解让您学得明白、学得透彻。

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录播部分全面系统介绍基建财务决算报告的编制及审计、评审的过程，是课程学习的基础。

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【直播课程】【师资简介】方叙林，中国注册会计师、中国注册资产评估师;有十年会计师事务所从事审计、评估业务经验，主要研究方向为基建财务竣工决算报告的编制及审计、集团公司合并报表编制、IPO上市审计项目，实务操作经历非常丰富;近期任职大学讲师，专心研究财务领域的授课方法和技巧，将自己丰富的实务操作融于教学实践，形成了自己独特的教学方法和风格，教学内容实用性强。

基建,维修修缮项目审计制度

基建、维修修缮项目审计制度为确保学校基建、维修修缮项目工程质量，避免在工程项目上弄虚作假，以高估冒算、偷工减料等手段侵吞建设资金，搞钱权交易，贪污、行贿、受贿等消极腐败现象的发生，提高资金效益，根据国家教育部和省教育厅关于加强审计监督以及内部审计规范的文件精神，按照省教育厅“学校内的基建、维修工程，一律实行必审制度”的要求，结合学校实际情况，现就我院基建、维修修缮项目审计工作作出如下暂行规定：一、所有新建、扩建的建设项目和大型修缮（ 5万元以上）工程，实行开工前审计。

开工前审计按以下内容进行，项目主管部门应提供所有相关材料。

1.项目开工前的各项审批手续是否完备、合法；2.项目的投资来源是否合法，资金是否纳入预算和计划，当年资金是否落实；3.项目的规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题；4.工程招标、投标以及与设计单位签定的合同是否符合规定，手续是否完备、合法，所签定合同或协议中的责权利、质量、工期、取费、等级、拨付款办法、奖罚、保修及时效等内容是否全面合规；5.由省教育厅批准立项的，须按规定向省教育厅报送有关材料，申请办理开工前审计手续，并按规定同时实行概（预）算执行情况审计。

二、校内审计部门对五万元以上基建维修项目实行跟踪审计，以保证工程结算审计的准确性和可靠性。

项目管理部门在招投标以及确定主材规格、质量、价格、变更施工，特别是隐蔽工程施工时，必须事先书面通知审计部门。

三、所有基建、修缮工程均需进行项目竣工决算审计。

审计机构对基建、修缮工程项目竣工决算审计的主要内容是：1.项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；2.工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；3.竣工决算的编制是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底等。

四、审计机构开展基建、修缮工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可以采取聘用有关专业人员、向有关部门和人员咨询或者委托社会审计组织进行审计等方式，项目管理部门应积极配合。

工程预算审计流程是怎样

工程预算审计流程是怎样一项工程想要建设起来的话并不是那么容易的，有很多流程要走的，首先就要对整个工程做个预算，然后交由有关部门进行审计，就是为了防止中间有什么猫腻，那么工程预算审计流程是怎样？下面就由我为你介绍相关内容。

一、工程预算审计流程是怎样1、首先审查《工程承包合同》：是否签订了项目承包合同，合同双方是否具有法人资格和相应的履约能力，内容是否合规完整；权、责、利划分是否明确。

如有分包工程，还应审查《工程分包合同》。

2、审查工程施工准备工作情况：施工组织设计是否先进，现场施工队伍和机械设备的配置能否满足需要，指挥部的设置、定员、人员素质能否符合管理要求，达到精干高效、结构合理。

3、工程预算编制审查：是否编制了工程项目成本预算、费用预算、资金预算，编制依据是否充分，内容是否完整，预算定额是否合理。

4、对内控制度建立的审查：是否建立工程预算管理、合同管理、工资管理、成本管理、设备材料管理、安全质量管理、财务管理、分包工程管理等一系列管理制度，各项制度是否完善、严密。

二、工程审计的原则是什么客观、公开、公正、平等、实事求是，严格计量、合理定价。

合理编制并充分披露基本建设工程预算、结算及决算，保证预算、结算、决算及相关资料的真实、合法、完整，是被审核单位的责任，出具基本建设工程预算、结算及决算审核报告，并保证审核报告的真实性、合法性，是审核单位的责任。

审核报告的真实性是指审核报告应如实反映审核人员的审核范围、审核依据、已实施的主要审核程序和应发表的审核意见。

三、工程审计的方法有哪些1、看图法。

即看图核实工程量与工程价款，审定工程造价的一种方法基建工程决算审计，首先必须认真仔细地看清所有的施工图纸，才能全面准确无误地计算审定工程造价的真实性。

2、观察法。

它是指审计人员亲临建筑现场，对审计事项进行实地观察，调查了解建设项目的实际情况，发现疑点，验证事实，核实实际工程量，审定工程造价的一种方法。

以上就是我为大家介绍的关于工程预算审计流程是怎样的相关内容。

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程全过程跟踪审计工作流程文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）建筑工程审计的程序一、审前准备工作1、收集工程相关的文件资料。

施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。

2、熟悉竣工图纸。

竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。

3、了解决算包括的范围。

根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。

例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。

4、弄清所采用的单位估价表。

任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。

二、建设项目跟踪审计程序及相关要求1．应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。

正式进点时间可安排在即将正式开工前。

2．审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。

3．对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。

所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。

4．审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。

对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。

5．审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：(1)采用"按实结算"方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。

工程审计业务操作流程

工程审计业务操作流程1. 介绍工程审计是指对建设工程的质量、安全、成本等方面进行审核的一种业务。

在建设过程中，由于人、财、物等因素的影响，工程中出现问题的可能性是存在的。

因此，工程审计作为一种业务，应用广泛。

本文档将介绍工程审计业务的操作流程，包括申请审计、审计准备、审计实施、审计报告和跟踪审计等环节。

正确认识工程审计的过程，对于保证工程建设的质量、安全、成本等方面具有重要的意义。

2. 工程审计的操作流程2.1 申请审计申请审计可以由工程审计发起人、委托方或审计机构发起。

在申请时，需要提供审计范围、审计目的、审计时间、审计地点等信息。

审计机构会根据这些信息，确定审计方案。

2.2 审计准备审计准备主要包括如下内容：确定审计团队、收集资料、制定计划、准备工作场所、安排交通住宿等。

其中，确定审计团队是关键，一般应由具有相关资格证书的工程师、造价师和会计师等专业人员组成。

2.3 审计实施审计实施是整个审计过程中最为重要的环节。

主要包括以下几个方面：1.开始审计前，审计团队应做好事前准备工作。

根据审计方案，制定审计计划，明确审计目标、范围和重点，收集审计材料和证据等。

2.要求委托方提供所需资料和文件，并进行现场勘查。

3.根据审计计划进行实地调查、采集资料及记录。

4.对审计中发现的问题进行分类、分级，并根据事实和法律法规进行分析和判断。

5.审计人员应遵守保密条款，确保审计过程的严格保密。

6.在审计期间，应尽可能地与委托方保持沟通，及时反馈审计进展情况和发现的问题。

2.4 审计报告审计报告是审计工作的。

在审计报告中，应包括以下内容：1.审计的目的、范围和重点。

2.审计工作的过程和方法。

3.审计发现的问题及原因。

4.提出合理的建议和意见。

5.所涉及的法律法规及企业内部控制制度等基本情况。

2.5 跟踪审计跟踪审计是指对原审计报告中提出的问题跟踪监督。

跟踪审计主要包括如下内容：1.审计人员与委托方约定跟踪时间。

2.跟踪时，对委托方所提供的材料进行核查。

基建和修缮工程监督及竣工决算审计实施办法

XX学院基建和修缮工程监督及竣工决算审计实施办法为加强学院基建和修缮工程管理，强化审计监督，规范投资行为，提高基建、修缮资金的使用效益，根据教育部《教育系统基建、修缮工程项目审计实施办法》和省教育厅《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》、《XX省教育厅直属高校基本建设管理办法》等有关文件精神，参照XX市人民政府办公室文件《XX市政府投资建设工程变更和造价调整管理办法》，结合学院实际，制定本办法。

第一章基建和修缮工程监督第一条为保证基建和维修资金合规合法使用，提高投资效益，学院基建和修缮工程（包括装修工程，绿化卫生工程等）均应按程序并接受学院有关部门的监督，审计处代表学院对以下环节行使监督职能：参与基建和修缮工程的招投标；参与甲供材料的招投标及批量材料的核价；参与工程重大变更的论证；参与隐蔽工程的验收；参与工程竣工验收。

第二条基建和修缮工程在经过合法程序确定施工单位后，学院工程项目管理部门应于工程开工前与施工单位签订正式施工合同，零星修缮工程应与施工单位签订施工协议，合同签订前应征求审计处意见。

第三条学院工程项目管理部门应于工程施工前向审计处提交施工合同和图纸等有关资料（电子版），以便审计处备案并按规定进行监督。

第四条隐蔽工程应办理现场勘验手续，工程施工中的变更应以有效的签证手续为准。

基建项目变更在五万元以上的事项要有变更预算，变更预算仅作为变更价款的参考，并按规定的审批权限签证形成书面资料；维修项目应按合同或协议要求施工，如需变更，应按规定程序批准，较大变更送审计部门备案。

第五条工程所需主要材料，施工单位必须按合同规定的采购方式以及工程要求的规格、品牌、数量、质量进行采购。

凡学院自行采购的批量工程材料，应按学院规定的采供程序进行采购，审计处参与核价及监督。

第二章基建和修缮工程审计第六条为促进投资效益提高，有效维护学院利益，学院基建和修缮工程（包括装修工程，绿化卫生工程等）均应按程序办事并接受审计监督，审计处代表学院对涉及项目投资活动真实性、合法性、效益性行使审计职能。

招标用基建项目审计服务方案

基本建设项目财务竣工决算审计服务方案一、基建项目决算审计服务方案总体规划：1、审前准备阶段：预计3天时间。

主要工作是进行审前调查，制订审计实施方案，学习相关法律法规，成立审计组，召开进点审计事项注意及动员会。

2、审计实施阶段：确定在5日内完成审计实施。

3、审计报告阶段：预计在4天内撰写并出具审计报告进度安排：工作任务分三个阶段实施：1、第一阶段：准备及预审阶段1.1接到审计委托后，由公司指派项目负责人根据项目特点提出项目组成员方案经过批准后成立项目组。

项目组如下图：1.2项目组到项目建设单位所在地，查看所提供的审计资料、项目实际情况并及时收集整理项目审计资料。

1.3项目组与项目建设单位基建指挥部进行初步沟通，了解项目竣工结算的基本情况，并获得单位编制的项目竣工决算报表、项目竣工决算书及其他相关基础资料。

1.4由项目负责人编制具体的审计方案。

1.5根据被审计单位的具体情况，项目组提出项目审计资料的意见，编制所需资料清单及所需明细表。

2、第二阶段：现场审计实施阶段。

该阶段，结合所了解的情况，制订具体的审计计划，实施现场审计。

2.1项目负责人向财务部门及相关业务部门具体了解内控、工程、财务等各方面的情况。

2.2审计人员系统地整理公司提供的相关资料，包括所有的各类合同、技术、工程结算文件、施工图纸和各种变更与签证、竣工图纸、财务报表及有关报表等。

根据审核情况编制审计工作底稿。

3、第三阶段整理资料和出具审计报告3.1对已审的竣工决算报表、竣工决算书进行整体合理性分析复核，如发现情况应有原因说明。

3.2复核竣工决算报表内各数据间的衔接关系，报表与附注数据的对应关系。

3.3完成竣工决算财务及造价方面的重点审核，并完成审计报告的最终编制。

3.4与被审计单位进行充分的沟通，征求被审计单位对初步审计结果的意见。

3.5审计结果经被审计单位确认后，出具正式审计报告。

二、基建项目决算审计阶段工作流程和工作制度：（一）工作流程对项目竣工决算进行审计，严格按照相关程序进行，为保证财务决算的准确性，本工程竣工决算审计工作按五项进行；（一）接受委托后的初步工作通过查阅资料、踏看现场，调查了解建设项目的相关情况，形成调查记录，评估建设项目是否具备执行竣工财务决算审计的条件，以及存在重大问题的可能性。

工程结算审计业务流程

工程结算审计业务流程一、报审资料应具备内容（一）建设工程30万元、修缮工程10万元以上工程1、基建修缮工程送审书（要求完整填写送审书内容后加盖送审单位公章）；2、项目立项批准文件，修缮工程提供拨款通知书；3、招投标文件、中标通知书、施工合同、主要材料及设备的采购合同等；4、施工单位报送的工程结算书；5、工程管理单位审核后的工程决算书、审核意见书；6、工程竣工图纸；7、设计变更、工程变更和施工现场签证（以上三项须有设计单位、工程管理单位、监理单位、施工单位四方签认，并加盖单位公章）、工程进度表及有关施工记录等；7、竣工验收报告；8、其它与工程结算有关的资料。

（二）建设工程30万元、修缮工程10万元以下工程1、零星基建、修缮项目审签表（要求工程管理单位须明确审定意见，单位负责人签字后加盖公章，一式2分）2、工程管理单位与施工单位签订的施工合同或协议；3、施工图纸及工程变更资料；4、工程管理审核后的工程结算书；5、其它与工程有关的资料。

二、审计处组织实施审计1、由两人或两人以上组成审计小组，确定审计组长和成员；2、初审有关资料、现场勘察与核对；3、初步审计计算出工程造价（初审结果）；4、工程审计室主任复核初审结果；5、施工单位和工程管理单位核对初审结果后，审计单位出具审核结论；6、施工单位、工程管理单位、审计处三方签认工程定案表；7、审计小组出具审计意见书或审计报告。

三、审计处委托社会中介机构审计1、社会中介机构制订审核计划及方案；2、社会中介机构开展审计工作；3、社会中介机构初步审计计算出工程造价（初审结果）；4、工程审计室主任复核初审结果；5、施工单位和工程管理单位核对初审结果后，社会中介机构出具审核结论；6、施工单位、工程管理单位、社会中介机构、审计处四方签认工程定案表；7、社会中介机构出具审核报告。

四、分级复核及审批1、工程审计室主任审核审计意见书、审计报告及有关内容；2、审计处副处长审核后签批审计意见书；3、审计副处长审核审计报告后征求工程管理单位意见；4、审计报告经审计处长签批后上报校领导批示。

工程基建审计方案模板

工程基建审计方案模板一、审计目的和依据1. 审计目的本次工程基建审计的目的是对公司在工程建设和基建过程中的项目合规性、质量、安全、进度、成本等方面进行全面检查，以及对工程项目的合规性、效益和管理情况进行评估，保障公司工程基建活动的合规性和效益。

2. 审计依据审计按照《审计法》、《中华人民共和国审计法》和《审计规范》的相关规定进行，根据公司的实际情况、相关规章制度进行审计程序的确定、工作的组织、实施、监督和总结，审计机构将依据工程基建风险管理的相关规定、审计依据、审计程序进行有关工程基建活动的审计工作。

二、审计范围和对象1. 审计范围对公司在工程建设和基建过程中的项目合规性、质量、安全、进度、成本等方面进行全面检查，包括但不限于施工现场、工程设计、物资采购、合同履行、招标投标等环节。

2. 审计对象本次审计的对象为公司在工程建设和基建过程中涉及的所有项目，包括各个施工单位、设计单位、监理单位、相关行政机构等。

三、审计内容和方法1. 审计内容（1）项目合规性审计：对工程建设和基建过程中是否符合法律法规、规章制度的规定进行审计。

（2）质量审计：对工程项目的质量管理体系、工程质量指标、工程质量检测等进行审计。

（3）安全审计：对工程项目的安全管理体系、施工安全措施、安全生产情况进行审计。

（4）进度审计：对工程项目的进度计划、实际施工进度、延误原因等进行审计。

（5）成本审计：对工程项目的成本预算、实际支出、成本控制情况等进行审计。

（6）合同履行审计：对工程项目的合同签订、履行情况进行审计。

2. 审计方法（1）查阅相关资料：对工程项目的相关文件资料、合同、施工图纸、购销合同等进行审查。

（2）现场检查：对工程项目的施工现场、设备、质量检测站点等进行现场检查。

（3）询问相关人员：对工程项目的相关责任人、项目负责人、施工人员等进行询问。

（4）数据分析：对工程项目的质量检测数据、成本数据、工期数据等进行分析。

四、审计程序和责任分工1. 审计程序（1）确定审计计划：明确审计范围、审计对象和审计内容，制定审计计划。

医院基本建设工程项目全过程跟踪审计办法

基本建设工程项目全过程跟踪审计办法为加强我院建设工程管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，保证建设项目的顺利进行，结合我院的实际情况，制定本办法。

一、建设工程项目全过程跟踪审计，是指工程项目建设从投资立项活动开始至竣工验收交付使用各阶段，由审计科统一组织的对工程项目造价及有关的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的确认和评价活动，目的是有效控制和真实反映工程造价，维护医院的合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。

二、医院审计科是负责工程建设项目全过程跟踪审计的职能部门，组织实施工程建设项目全过程跟踪审计工作。

三、对大中型建设工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计，审计科要对委托业务实施全过程的管理和监督。

委托业务工作应按照《卫生部关于部属（管）单位委托社会审计业务工作管理的通知》要求办理。

四、对外委托社会审计业务工作在分管领导的领导下，由审计科牵头，组织协调相关部门参加，实行招投标、竞争性谈判或直接考察委托的方式进行对外委托，做到公开、公正、公平地选择社会信誉好、审计质量高、收费价格合理的社会中介审计组织。

五、建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算、后评价等各阶段的检查、控制和评价。

具体包括：（一）工程施工前期的审计；1.工程项目立项阶段审计科参与专家评审、民主评议；勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等，为医院确定工程投资总额控制目标提供参考，对经批准的项目可行性报告进行备案。

2. 审计科参与招标工作的全过程，参加各项目招标的考察工作。

（二）设备、材料采购的审计；1. 设备、材料的采购，属于基本建设投资的重要组成部分，应当进行审计。

2. 相关职能部门和中标单位及时签订采购合同，送审计科审计。

（三）工程施工、设备、材料采购合同的审计；1.审计科审核施工、设备、材料采购合同并参与合同商务谈判。