往来账款日常控制报告
浅谈企业往来账款的内部控制
浅谈企业往来账款的内部控制【摘要】往来账款的管理直接影响企业营运资金的周转，影响企业的发展壮大，对经济效益和社会效益都产生重要的影响。
加强往来账款的控制及管理，是企业管理中不容回避的一个重大课题。
【关键词】企业；往来账款；控制随着社会经济的发展，经济体制改革深入，我国市场经济日趋成熟，同时一系列经济矛盾也逐渐显露出来。
企业为扩大市场占有率，越来越多地运用商业信用进行促销，然而，由于企业赊销产品，销售和收款的时间差而形成的款项；企业之间相互拖欠越来越严重，造成企业的往来款的大量增加；还有一些企业由于某财务及管理的原因，许多不属于往来账款的其他经济内容，也体现在往来账款中，企业加强往来账款的管理，对减小资金的占用，改善企业内部经营管理十分重要。
企业的往来账款主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款等。
按其基本性质可分为两大类：应收款类和应付款类。
下面就这两大类在审计中存在的问题及建议分析如下：一、往来账款中存在的问题第一，企业通过购销不断扩大销售，而购销的背后就是不断增加的往来款项，很多企业在具有良好的盈利情况下，因往来款项管理不善而面临财务危机。
我国许多企业包括一些经营状况良好的上市公司经常出现有利润、无资金，账面状况不错却资金匮乏的状况。
第二，企业有时疏于对往来账款的管理，不定期与相关单位核对账目，而欠款企业往往对债权人的对账要求持抵触情绪，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催收、清理工作带来困难。
第三，有些确实已无法收回的往来账款长期挂账，不按规定计提坏账准备，对实际上已形成的坏账、死账，也没有进行报损、处理。
还有的已作为坏账处理的款项，账款收回时进入了账外小金库，造成资金外流，账目混乱。
第四，账务处理不规范，有些单位利用往来账调节利润，利用往来账户为他人结转款项，还有些因会计人员做账错误，虚增资产和负债等。
二、往来账款的控制往来账款涉及企业日常经营及管理的各个方面，要解决这些问题，除了加强整个社会的制约机制外，加强企业的内部控制尤为重要。
财务分析往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司往来账款的分析，全面了解公司应收账款和应付账款的状况，评估其风险，并提出相应的管理建议。
报告将从应收账款和应付账款两个方面进行详细分析，包括账龄分析、结构分析、周转率分析等，以期为公司的财务管理提供有益的参考。
二、应收账款分析1. 账龄分析应收账款账龄分析是衡量应收账款质量的重要手段。
以下是公司应收账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比40%，金额1,200万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比20%，金额600万元；（4）91-120天：占比10%，金额300万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
从账龄分析可以看出，公司应收账款中，大部分款项在1-60天内收回，但仍有部分款项账龄较长，存在一定的坏账风险。
2. 结构分析应收账款结构分析主要从客户行业、地区、金额等方面进行分析。
以下是公司应收账款结构分析情况：（1）客户行业：制造业占比50%，服务业占比30%，其他行业占比20%；（2）客户地区：本地区占比60%，外地区占比40%；（3）金额：10万元以下占比30%，10-50万元占比50%，50万元以上占比20%。
从结构分析可以看出，公司应收账款主要集中于制造业和服务业，且大部分客户为本地区客户。
金额分布上，10-50万元金额段的客户占比最高。
3. 周转率分析应收账款周转率是衡量公司应收账款回收效率的重要指标。
以下是公司应收账款周转率分析情况：（1）应收账款周转率：12次；（2）同行业平均水平：15次。
从周转率分析可以看出，公司应收账款周转率低于同行业平均水平，说明公司在应收账款回收方面存在一定问题。
三、应付账款分析1. 账龄分析应付账款账龄分析是衡量公司支付能力的重要手段。
以下是公司应付账款账龄分析情况：（1）1-30天：占比60%，金额1,800万元；（2）31-60天：占比30%，金额900万元；（3）61-90天：占比10%，金额300万元；（4）91-120天：占比0%，金额0万元；（5）120天以上：占比0%，金额0万元。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
加强往来账款管理 完善企业内部控制
强企业 自 身的内部控制显得尤为重要。 本文拟从以下几方面 来分析造成往来账款中诸多问题的原因及其解决方法。
（ 控制环境。 目 一） 从 前企业现状来看 ， ， 首先 有些企业从
良好的企业内部经营管理环ห้องสมุดไป่ตู้都是十分重要的 企业往来账款主要包括应收账款、 其他应收款、 预付账
款、 应付账款、 其他应付款、 预收账款等 ． 按其基本性质可分
为两大类， 应收款类和应付款类。下面就以这两大类为基础
对目 前企业往来账款中存在的问题分析建议如下：
一
领导到员工都没有充分重视往来账款的管理。 有些领导财务 知识有限。 他们无法将应收款项与公司实实在在的资产联系
起来， 因此也就无法将应收款的管理作为重要工作来抓。其 次， 有些企业往来账款的形成与领导个人行为有关： 还有些 领导只管任期内业绩、 不重视现金流量 ； 甚至有些企业的领 导为在任期内出“ 成绩”反而指使财会人员弄虚作假。这样 ， 的企业难免出现往来账款混乱； 再者， 企业中普遍存在新官 不理旧账的现象， 也会造成往来账款管理的混乱。
、
往来账款中普遍存在的问题
（ 企业通过赊销不断扩大销售。 一） 而赊销 的背后就是不
断增加的往来款项。 很多企业在具有良好的盈利情况下 ， 因 往来款项管理不善而面临财务危机。 我国许多企业包括一些 经营状况良好的上市公司经常出现有利润、 无资金 ， 账面状
要扭转这种局面， 必须使内 部控制成为管理者真正的需求， 这就要进行产权制度改革， 建立现代企业制度。 在这个基础上选 用业务素质好，能力强且有责任心的员工． 在有效的激励机制
业外收入等， 均造成往来账款账目混乱。 （ 四）对已销账的往来款管理不善。如已作坏账的应收
往来账款财务管理制度
往来账款财务管理制度一、引言在企业管理中，财务管理是非常重要的一部分，而往来账款则是财务管理中不可或缺的一项内容。
往来账款财务管理制度是保证企业经济利益的有效手段，它可以规范企业往来账款的管理，强化内部控制，保证账务准确无误，从而提高公司的盈利能力和经济效益。
二、往来账款的概念和分类往来账款是指企业与供应商、客户、员工、税务局、银行等单位或个人之间因买卖货物或提供服务所发生的应收或应付账款，其包括两个方面：应收账款和应付账款。
应收账款是企业向客户或其他单位销售商品或提供服务后尚未收回而形成的应收账款。
应收账款是企业的应收账款余额。
应付账款是企业向供应商、服务提供商或其他单位付款后尚未偿还而形成的应付账款。
应付账款是企业的应付账款余额。
往来账款按照账期分类可以分为短期往来账款和长期往来账款。
三、往来账款的管理流程企业在日常经营过程中，需要进行严密的往来账款管理，以确保账务准确无误。
往来账款的管理流程一般分为以下五个步骤：1. 记录往来账款企业应及时记录每一笔应收应付账款的信息，包括收款日期、收款金额等，以确保账务准确无误。
2. 确认账款金额企业应在收到应收账款发票时，反复核对每一笔账款，确保金额和发票准确无误，并及时进行账款确认。
3. 期限控制企业应定期核对账款款项与应收、应付账款余额，监测账期风险并及时处理，以确保账项准确无误。
4. 收款管理企业应建立健全的收款管理程序，及时催收应收账款，确保应收账款能够及时回笼。
5. 结算管理企业应建立健全的结算管理制度，及时与供应商、客户等单位协商好结算方式和时间，及时结账、付款，确保应付账款能够及时结清。
四、往来账款的内部控制往来账款涉及到企业的资金往来，需要建立健全的内部控制制度，以确保账务准确无误。
往来账款的内部控制主要分为以下几个方面：1. 审核控制企业应建立审核制度，每笔往来账款都必须经过审核之后才能进行结算。
2. 账款控制企业应对账款设置专门控制账户，确保应收、应付账款的余额正确无误，并及时结转至相应的应收、应付账款科目。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、引言往来账款是商业交易中常见的一种支付方式，对于企业来说，合理的往来账款管理制度是保证资金流动和风险控制的重要手段。
本文旨在通过介绍往来账款管理制度的重要性、原则和操作步骤，为企业提供有效的管理方式，确保账款的准确记录和及时回收。
二、往来账款管理制度的重要性良好的往来账款管理制度有助于企业提高资金使用效率、维护良好的合作关系和降低经营风险，具体体现在以下几个方面：1. 资金流动控制：通过往来账款管理制度，企业能够及时掌握应收款项和应付款项的情况，合理安排资金使用和回收，避免资金链断裂和流动性风险。
2. 风险控制：往来账款的管理涉及到客户信用风险和供应商资金风险等方面，建立科学的管理制度有助于减少坏账风险、控制债权人风险以及应对不可抗力等突发事件。
3. 促进合作关系：规范的往来账款管理制度可以增强企业与合作伙伴之间的互信和合作意愿，提高合作伙伴满意度，为企业发展打下坚实的基础。
三、往来账款管理制度的原则制定往来账款管理制度应遵循以下原则：1. 规范性原则：各项规章制度应明确详尽，以规范管理行为，提高操作的准确性和一致性。
2. 透明度原则：账务处理应公开透明，确保相关人员能够清晰了解资金往来情况。
3. 审计原则：建立审核机制，定期对往来账款进行审计，确保账务流程的合规性和准确性。
4. 职责明确原则：明确各部门和个人的职责，确保每个环节的执行有人负责，并建立相应的绩效考核机制。
四、往来账款管理制度的操作步骤1. 往来账款登记与核对在每次往来交易的发生后，及时登记和核对应收账款和应付账款的金额、日期和相关信息，确保账款记录的准确性。
2. 记账与回款按照登记和核对的结果，及时进行账务的记账和回款操作，确保账款流动的及时性和准确性。
3. 资金周转管理通过合理的资金周转管理，保证企业资金的充分利用和回笼，避免因资金不足或堆积引发的财务风险。
4. 坏账风险控制建立客户信用评估和追索机制，及时发现和处置坏账问题，降低企业的坏账损失。
从往来账款管理看企业的内部控制制度
从往来账款管理看企业的内部控制制度往来账款管理是企业内部控制中的重要环节之一，也是财务管理中的核心内容之一、往来账款的管理涉及到企业与供应商、客户、债权人等各方的交流和关系。
通过往来账款的管理，企业可以有效控制企业的流动资金，确保企业的资金能够正常周转和使用。
往来账款管理的好坏直接关系到企业的利润和企业持续经营的能力。
对于企业来说，一个良好的内部控制制度是确保企业正常运转和稳定发展的关键。
往来账款管理作为内部控制的一部分，需要在制度设计、执行和监督等方面进行全面的考量。
首先，从制度设计的角度来看，往来账款管理的制度需要包含以下几个方面：明确的流程和责任分工、内部审批机制、合理的报表和记录等。
明确的流程和责任分工可以确保账款流动的可控性，避免出现无效往来账款或重复付款等问题。
内部审批机制可以对资金的流动进行监督，避免内部人员滥用资金或越级支付的情况发生。
合理的报表和记录可以及时了解企业的资金状况，便于管理层做出决策。
其次，从执行的角度来看，企业需要严格按照制度要求执行往来账款管理，确保制度的落地和执行效果。
对于供应商、客户等往来对象，企业需要建立完善的供应商档案和客户档案，及时了解供应商和客户的信用状况，避免与不良信用的对象往来。
对于往来款项的支付和收款，企业需要建立明确的流程和审批机制，确保每一笔款项的合规性和真实性。
同时，企业还需要加强对资金流动的监督，及时发现和处理异常情况，避免财务风险的产生。
最后，从监督的角度来看，企业需要建立相应的监督机制，对往来账款管理的执行情况进行监督和评估。
监督机制可以通过内审、外审等形式来进行，确保制度的严肃性和执行效果。
同时，企业还可以通过内部控制自评、风险管理等手段，及时发现和解决往来账款管理中存在的问题。
综上所述，从往来账款管理可以看出企业的内部控制制度的完善程度。
一个好的往来账款管理制度可以提高企业的财务安全性，保护企业的利益。
只有建立的科学、合理的往来账款管理制度，并且严格执行，才能确保企业的资金的安全和流动的顺畅。
财务往来分析报告(3篇)
第1篇一、前言财务往来分析是企业财务管理中不可或缺的一部分，通过对企业财务往来数据的深入分析，可以揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的问题，为企业的经营决策提供有力支持。
本报告以某企业为例，对其财务往来进行分析，旨在揭示企业财务状况，为企业经营决策提供参考。
二、企业概况某企业成立于2005年，主要从事某产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场占有率逐年提高。
截至2021年底，企业总资产为10亿元，员工人数为1000人。
三、财务往来分析1.应收账款分析（1）应收账款周转率分析应收账款周转率是企业经营活动中应收账款回收速度的重要指标。
根据企业财务报表，2021年应收账款周转率为5次，较2020年的4次有所提高，说明企业在应收账款回收方面取得了一定的成效。
（2）应收账款结构分析从应收账款结构来看，按客户分类，前五大客户的应收账款占比为60%，其余客户占比40%。
从行业分类来看，主要集中在制造业、建筑业和房地产业。
从地区分类来看，主要集中在华东、华南和华北地区。
2.应付账款分析（1）应付账款周转率分析应付账款周转率是企业支付货款的速度，也是企业信用状况的重要指标。
根据企业财务报表，2021年应付账款周转率为10次，较2020年的9次有所提高，说明企业在支付货款方面取得了一定的成效。
（2）应付账款结构分析从应付账款结构来看，前五大供应商的应付账款占比为60%，其余供应商占比40%。
从行业分类来看，主要集中在原材料供应商、设备供应商和服务供应商。
从地区分类来看，主要集中在华东、华南和华北地区。
3.预收账款分析（1）预收账款周转率分析预收账款周转率是企业收到的预付款项的回收速度，也是企业资金状况的重要指标。
根据企业财务报表，2021年预收账款周转率为6次，较2020年的5次有所提高，说明企业在预收款回收方面取得了一定的成效。
（2）预收账款结构分析从预收账款结构来看，前五大客户的预收账款占比为60%，其余客户占比40%。
供电公司往来账款内部控制方法分析
供电公司往来账款内部控制方法分析供电公司往来账款是指公司与其供应商、客户之间的交易款项。
往来账款的内部控制方法分析对于供电公司的财务管理非常重要，能够有效控制风险、提高财务运营效率。
下面将从以下几个方面进行分析。
一、往来账款的内部控制目标供电公司往来账款的内部控制目标主要包括：1.确保往来账款的真实性、准确性和完整性，防止虚假交易和重复支付的发生。
2.保证往来账款的及时收回，降低坏账风险。
3.加强对供应商和客户的信用及财务状况的评估，降低业务风险。
4.制定合理的往来账款管理制度和流程，保证操作规范、高效。
二、往来账款的内部控制方法以下是供电公司往来账款的内部控制方法分析的具体措施。
1.供应商管理供电公司应建立供应商评估和管理制度，对供应商进行信用评估，明确合作条件和信用期限。
在与供应商签署合同前要进行充分的尽职调查，确保供应商的资质和信誉，避免财务风险。
建立供应商档案，及时更新供应商信息，保证随时能获取最新的供应商资料。
2.客户信用控制供电公司应建立客户信用评估机制，定期对客户进行信用评估，评估客户的还款能力和信誉度，制定合理的信用额度和信用期限。
对于高风险客户，可以要求提供担保或者采取其他措施进行风险控制。
3.往来账款管理制度供电公司应建立完善的往来账款管理制度，明确收付款流程，规范应收账款和应付账款的确认、结算和核算方法。
要求对往来账款的核对、复核和审批过程进行双重核查，并建立相应的审批制度和责任追究制度。
4.系统监控供电公司应建立财务管理信息系统，实现对往来账款的实时监控和控制。
系统可以自动进行账款的核对、结算和核算，减少人为操作的风险。
对于异常情况，系统能够提供预警机制和异常报告，保证及时处理。
5.内部审计供电公司应建立内部审计机构，对往来账款进行定期和不定期的内部审计。
内部审计可以发现账款操作中存在的问题和隐患，及时采取措施进行纠正和改进。
6.培训与教育供电公司应加强员工的培训与教育，提高员工对往来账款的重要性和敏感性的认识。
公司财务制度中往来款管理
公司财务制度中往来款管理一、概述往来款是指公司在业务往来中产生的应收账款和应付账款。
往来款的管理对于公司的财务健康和稳定运营至关重要。
因此，建立健全的往来款管理制度是公司财务管理的重要组成部分，有利于规范财务行为，提高资金利用效率，减少风险。
二、往来款管理的内容1. 往来款的确定在与客户或供应商的业务往来中，应当及时确定相关的应收账款和应付账款。
应收账款是指客户欠公司的货款或服务款，应付账款是指公司欠供应商的货款或服务款。
在每笔业务发生后，相关部门应及时登记并确认往来款项。
2. 往来款的核对公司应每月对往来款项进行核对，确保账目准确无误。
核对的内容包括应收账款和应付账款的余额，未结清账款的明细，相应的应收应付款项已收付的核实情况等。
若发现账目不符，应及时调整并记录原因。
3. 往来款的收付往来款的收付应按照公司制定的支付流程进行，严格执行审批制度。
办理往来款的收付需经过相关部门的审批，并有财务部门进行核对和记录。
资金的收付必须在指定的银行账户内进行，杜绝私下收付、偷逃现象。
4. 往来款的管理公司应建立完善的往来款管理制度，包括应收账款催收制度、应付账款支付制度等。
应收账款的催收应及时跟进，催促客户按时支付欠款；应付账款的支付应按时足额支付，维护供应商的信誉。
同时，要注意控制往来款的账龄，避免长期未结清导致资金困难。
5. 往来款的风险控制往来款管理中存在着一定的风险，如客户信用风险、供应商信用风险等。
为了降低风险，公司应建立风险管理机制，及时评估客户和供应商的信用状况，确保与其开展业务的可靠性。
同时，需要建立风险应对预案，一旦发生风险情况，能够及时做出应对措施。
6. 往来款的报告公司应每月对往来款进行汇总，编制往来款报告，分析应收应付款项的变动情况、账款结清情况等。
报告中应包括往来款的余额、账龄结构、大额往来款项的明细等内容，为公司领导层决策提供参考依据。
三、往来款管理的重要性1. 保证资金安全往来款管理制度的建立可以有效保障公司资金安全，避免资金被挪用、滞留等情况发生。
年度往来账款分析报告
年度往来账款分析报告1. 引言年度往来账款分析报告是基于公司过去一年的财务数据，对公司的往来账款进行分析、比较和评估的一份报告。
本报告旨在为公司管理层提供相关信息，帮助其做出决策，并为公司的财务状况提供客观的评估。
2. 数据来源本报告的数据来源于公司财务部门提供的财务报表，包括各类账款的发生额、余额、往来明细等信息。
3. 往来账款分析从公司的往来账款数据中，我们可以获得以下几个方面的信息：3.1 往来账款构成根据数据统计，公司的往来账款主要分为应收账款和应付账款两大类。
从整体上看，应收账款占据了公司总往来账款的80%，应付账款占据了剩余的20%。
这说明公司经营主要以销售为导向，客户支付的款项占据了较大比例。
3.2 往来账款变动趋势通过对往来账款的变动情况进行统计和分析，我们发现公司的往来账款在过去一年内有所波动。
应收账款整体呈现稳定增长的趋势，这可能是由于公司销售额逐年增加所致。
应付账款也有一定增长，但增速较慢。
这可能表明公司对供应商的付款较为稳定。
3.3 往来账款与营业额的关系为了更好地了解往来账款对公司运营的影响，我们进一步分析了往来账款与公司营业额之间的关系。
根据统计数据，我们发现公司的营业额与往来账款呈现较高的正相关性。
这意味着往来账款的增长可以促进公司销售额的增加，而回款速度的提升也有助于提高公司的营业效率。
4. 往来账款风险评估往来账款的风险评估是对公司的信用状况进行评估，以确定账款是否存在逾期、坏账的风险。
通过对公司的往来账款数据进行分析，我们可以得出以下结论：4.1 应收账款风险根据往来账款数据，我们发现公司的应收账款余额较高，这可能暗示着公司存在较高的坏账风险。
管理层应对逾期账款进行催款，同时加强对客户信用评估的力度，以降低坏账的风险。
4.2 应付账款风险公司的应付账款相对较低，这表明供应商对公司的信用评估较高。
然而，应付账款的增长速度较慢，可能意味着公司没有有效地利用供应商的延期付款政策。
公司财务往来分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来数据的深入分析，全面了解公司财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层提供决策依据。
报告内容涵盖公司收入、成本、利润、资产负债、现金流量等方面的分析，并对存在的问题提出改进建议。
二、财务数据概况1. 收入分析（1）营业收入：本年度公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%，其中主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
（2）收入结构：公司收入主要来源于XX行业，占比XX%，其次是XX行业，占比XX%。
2. 成本分析（1）营业成本：本年度公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%，其中主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%。
（2）成本结构：公司成本主要包括原材料、人工、制造费用等，其中原材料成本占比XX%，人工成本占比XX%。
3. 利润分析（1）营业利润：本年度公司营业利润为XX亿元，同比增长XX%。
（2）利润结构：公司利润主要来源于主营业务，占比XX%，其次是其他业务，占比XX%。
4. 资产负债分析（1）资产总额：本年度公司资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）负债总额：本年度公司负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
（3）资产负债率：本年度公司资产负债率为XX%，较去年同期上升XX个百分点。
5. 现金流量分析（1）经营活动现金流量：本年度公司经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）投资活动现金流量：本年度公司投资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
（3）筹资活动现金流量：本年度公司筹资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
三、财务往来分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：本年度公司应收账款周转率为XX次，较去年同期下降XX 个百分点。
（2）应收账款占比：本年度公司应收账款占比为XX%，较去年同期上升XX个百分点。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：本年度公司应付账款周转率为XX次，较去年同期上升XX 个百分点。
（2）应付账款占比：本年度公司应付账款占比为XX%，较去年同期下降XX个百分点。
往来会计工作总结
往来会计工作总结
这个月的往来会计工作主要包括对客户付款和收款的记录和核对工作。
我在与客户沟通后及时更新了应收账款和应付账款的情况，及时跟进未付款项并催收欠款。
在完成与客户的往来对账工作后，我对系统中的往来账款进行了清算和调整，确保了账目的准确性和完整性。
同时，我也对财务报表进行了及时更新，提供了准确的财务数据支持。
在实际工作中，我遇到了一些客户付款延迟的情况，但通过及时的跟进和沟通，最终成功收回了未付款项。
在与客户的沟通中，我也及时解答了他们对账款情况的疑问，维护了良好的客户关系。
总的来说，通过对往来会计工作的认真处理和跟进，我确保账目的准确性和财务数据的可靠性，为公司的财务管理提供了有力的支持。
在后续的工作中，我也会继续加强与客户的沟通和跟进工作，以确保往来账款的及时清算和核对。
供电公司往来账款内部控制方法分析
供电公司往来账款内部控制方法分析供电公司往来账款是指供电公司与其各种供应商（例如发电厂、供电设备供应商、施工单位等）之间的交易账款。
这些往来账款往往涉及巨额资金，因此关于这些往来账款的内部控制显得尤为重要。
下面将对供电公司往来账款内部控制方法进行详细的分析。
一、供电公司往来账款的重要性供电公司往来账款是其日常经营活动中必不可少的一部分。
这些账款涉及到供电公司的资金收支、商业信誉以及与外部供应商的合作关系等重要方面。
对供电公司往来账款进行内部控制是保障公司财务稳健和经营安全的关键。
1. 保障资金安全：供电公司往来账款往往涉及到大额的资金流动，良好的内部控制可以保障这些资金的安全，避免出现资金挪用、盗窃等风险。
2. 保障经营稳定：供电公司与外部供应商的合作关系直接关系到公司的经营稳定和业务发展，通过良好的往来账款内部控制，可以有效地保障公司与供应商的合作关系。
3. 防范风险：往来账款的管理不当可能会引发各种风险，如支付过多的账款、遭受供应商欺诈等。
通过内部控制，可以有效地防范这些风险。
1. 适当的权限设置内部控制的一个重要方面就是权限设置。
对于供电公司往来账款，应该明确收款、付款和报销等环节的权限范围。
不同的岗位应该有不同的权限，避免出现“一人独揽”或者“权限不清”的情况。
只有财务部门的特定人员才能处理相关的付款和收款操作，确保资金流动的安全和有效性。
2. 财务审批制度财务审批制度是供电公司往来账款内部控制的重要环节之一。
所有与账款相关的资金流动都需要经过严格的审批程序，确保资金的合法性和准确性。
任何一笔账款的支付都需要经过至少两名财务部门主管的审批，以防止在支付环节出现疏忽或错误。
3. 账务核对和对账账务核对和对账是保障供电公司往来账款准确性的重要手段。
财务部门应该建立完善的账务核对机制，确保账务的准确性和完整性。
对于外部供应商的账单，财务部门应该进行及时的对账工作，及时发现和纠正账务上的错误和差错。
关于企业往来账款管理混乱的调查报告
关于企业往来账款管理混乱的调查报告调查报告：企业往来账款管理混乱一、引言企业往来账款管理是企业经营活动中的重要环节之一，直接关系到企业的资金流动和财务状况。
然而，在一些企业中，存在着往来账款管理混乱的问题。
本调查报告旨在对该问题进行深入调查分析，并提出相应的解决方案。
二、研究目标本调查报告的研究目标主要包括：1.了解企业往来账款管理混乱的原因；2.分析企业往来账款管理混乱对企业经营的影响；3.提出针对企业往来账款管理混乱问题的解决方案。
三、研究方法本调查采用问卷调查的方式，以公司为对象，通过随机选取样本进行调查。
共计发放问卷100份，有效收回问卷80份，回收率为80%。
四、调查结果及分析1.往来账款管理不规范根据调查结果显示，超过60%的企业表示在往来账款管理方面存在不规范的情况。
主要表现为付款、收款没有书面依据，记录不清晰，导致账务管理混乱。
2.往来账款记录不完整约50%的企业反映其往来账款记录不完整。
原因主要为工作人员对往来账款管理重要性认识不足，对往来账款记录的可靠性和及时性重视不够。
3.往来账款核对频率低调查结果显示，超过70%的企业往来账款核对频率低于每月一次。
这导致企业无法及时发现账款偏差和错误，影响了企业资金的正常流动和财务状况的准确性。
五、问题分析与解决方案1.缺乏标准化的往来账册企业在往来账款管理时，缺乏一个标准化的往来账册，导致记录的不规范和缺失。
解决方案：制定一套规范的往来账款管理制度，并明确工作人员的责任和权限，对相关人员进行培训，确保往来账款的记录和管理规范。
2.提高往来账款记录的准确性和及时性为了提高往来账款记录的准确性和及时性，企业应建立科学的往来账款管理流程，引入电子化的账务管理系统，提高记录和核对的效率和精度。
此外，企业还应加强对工作人员的培训，提高他们对往来账款管理的重视程度。
3.增加往来账款核对频率为了及时发现账款偏差和错误，企业需要增加往来账款的核对频率。
往来账款管理制度
往来账款管理制度往来账款是企业在日常经营活动中与合作伙伴之间产生的应收与应付款项，对于企业的资金流动与健康发展至关重要。
为了规范往来账款的管理，提高资金的使用效率，确保企业的正常运营，制定一套完善的往来账款管理制度是必不可少的。
本文将就往来账款管理制度的制定、实施以及评估等方面进行论述。
一、往来账款管理制度的制定1. 制定目的与依据往来账款管理制度的制定旨在建立健全的账务管理体系，明确企业内部往来账款的管理流程与要求，减少账款风险，优化企业的经营状况。
制定往来账款管理制度的依据主要包括相关法律法规、财务会计准则以及企业的实际情况等。
2. 制度内容往来账款管理制度的内容应包括以下方面：（1）往来账款的分类与确认标准：将往来账款按照不同性质与来源进行分类，并制定明确的确认标准，确保账款的准确性与合规性。
（2）往来账款的核算原则与方法：明确往来账款的核算原则，规定核算方法，包括应收与应付账款的确认、计提坏账准备、核销等。
（3）往来账款的管理流程：规定往来账款管理的具体流程，包括订单确认、发票开具、收款与付款、账务处理等环节，确保各个环节的协调与统一。
（4）往来账款的审批与授权：明确往来账款相关操作的审批与授权程序，确保账款的管理权责明确，防止违规操作。
（5）往来账款的监控与风险控制：建立健全的风险控制体系，定期监控账款的余额、逾期情况以及风险指标，及时采取措施应对潜在风险。
（6）往来账款的内部和外部披露：规定往来账款信息的内部和外部披露要求，确保信息的透明度与公开性。
二、往来账款管理制度的实施1. 制度的宣贯与培训制定好的往来账款管理制度需要通过宣贯与培训来使员工充分了解制度内容，提高执行意识。
可以通过内部通知、培训会议、资料发放等方式进行宣贯，确保员工对制度有清晰的认识。
2. 制度的执行与监督往来账款管理制度的执行需要建立专门的执行机构或部门，并明确责任人。
同时，还需要建立有效的监督机制，通过内部审计、风险控制等手段，对制度的执行情况进行监督和评估。
财务往来会计工作总结5篇
财务往来会计工作总结5篇篇1一、引言作为财务往来会计，我在本年度的工作中，紧紧围绕公司财务目标，积极履行职责，认真完成各项任务。
在此，我对本年度的工作进行总结，以期为公司的发展提供有益的参考。
二、工作内容1. 往来账款管理本年度，我主要负责公司的往来账款管理。
在应收方面，我严格按照合同约定，及时跟进各客户的回款情况，确保资金及时回笼。
在应付方面，我仔细核对各项采购发票，确保付款准确无误。
同时，我定期对应收账款进行清理，防止坏账损失的发生。
2. 账务处理与报表编制在账务处理方面，我严格按照会计准则和公司制度，认真处理各项经济业务。
在报表编制方面，我按时完成了月度、季度和年度的财务报表编制工作，为公司提供了准确的财务数据。
3. 税务筹划与申报本年度，我积极参与公司的税务筹划工作，为公司合理避税提供了建议。
同时，我按时完成了各项税务申报工作，确保公司税务工作的顺利进行。
4. 内部控制与风险管理我积极参与公司的内部控制工作，对公司的财务流程进行了梳理和优化。
同时，我关注财务风险点，提出了多项风险管理措施，为公司防范财务风险做出了贡献。
三、工作成效1. 提高了往来账款管理效率通过本年度的努力，我成功提高了往来账款的管理效率，使公司的资金回笼更加及时，降低了坏账损失的风险。
2. 保证了财务数据的准确性我认真处理各项经济业务，按时完成了财务报表的编制工作，保证了财务数据的准确性。
3. 取得了良好的税务筹划成果我积极参与税务筹划工作，为公司合理避税提供了建议，取得了良好的成果。
4. 强化了内部控制与风险管理我积极参与内部控制工作，关注财务风险点，提出了多项风险管理措施，为公司的稳健发展提供了保障。
四、工作不足与改进1. 需要加强学习新知识财务领域的知识日新月异，我需要加强学习新知识，不断提高自己的业务水平。
2. 需要提高沟通能力在工作中，我需要进一步提高沟通能力，与同事和相关部门更好地协作。
五、未来工作计划1. 继续加强往来账款管理我将继续加强往来账款管理，确保资金及时回笼，降低坏账损失的风险。
供电公司往来账款内部控制方法分析
供电公司往来账款内部控制方法分析从外部环境来看，供电公司往来账款所受到的外部风险主要包括政策环境、市场竞争、客户信用风险等。
在政策环境方面，政府对于能源行业的政策法规会直接影响到供电公司的经营发展，比如能源价格、市场准入等方面的政策调整都会对公司的往来账款产生一定影响。
市场竞争则是另一个外部风险，随着能源市场的逐渐开放，供电公司与其他能源供应商之间的竞争也越发激烈，从而可能导致企业的往来账款出现较大的波动。
客户信用风险则是另一个不可忽视的因素，由于供电公司业务范围广泛，需要面对众多客户，其中可能存在一些信用状况较差的客户，他们的付款能力可能会对公司的往来账款形成一定的冲击。
接着，从内部控制方法来看，供电公司往来账款的内部控制主要包括流程控制、权限控制、信息系统控制等方面。
首先是流程控制，供电公司需要建立完善的往来账款管理流程，包括往来款项的确认、核对、审批等环节，确保所有款项的来源和去向都得到妥善处理，并且符合公司内部的相关政策规定。
其次是权限控制，公司需要明确不同岗位的工作权限和责任范围，对于往来账款的审核和处理都应该有明确的岗位权限和审批程序，避免出现内部失职的情况。
最后是信息系统控制，随着信息技术的不断发展，供电公司的往来账款管理也逐渐向信息化、智能化发展，相关信息系统的安全性和有效性变得尤为重要，需要加强对系统的监控和保护，防止信息泄露和系统漏洞等问题的出现。
供电公司在往来账款的内部控制方法上还可以通过加强内部审计、风险管理以及内部监督等手段来进一步提升内部控制的有效性。
在内部审计方面，公司需要建立健全的内部审计制度，定期对往来账款的相关流程和运作情况进行审核，发现问题及时予以整改。
风险管理则需要公司对市场、信用、资金等风险进行全面的认识和评估，制定应对措施，以降低相关风险对往来账款的影响。
内部监督则是指公司内部各级管理人员对往来账款的日常监督和管理，对重要环节进行重点监控，确保公司往来账款的安全和正常运作。
财务往来账分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来账的深入分析，揭示公司资金流动状况、应收账款、应付账款等方面的具体情况，为公司管理层提供决策依据。
报告数据来源于公司财务部门提供的2021年度财务报表，分析时间为2021年1月至2021年12月。
二、财务往来账概述1. 应收账款应收账款是指公司在销售商品、提供劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应收款项。
2021年度，公司应收账款余额为1000万元，较上年度增长10%。
具体分析如下：（1）按客户分类：公司应收账款主要集中在A、B、C三个大客户，占比分别为40%、30%、20%。
其中，A客户应收账款增长较快，原因可能是公司对A客户的销售策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应收账款占比为15%，较上年度略有下降。
说明公司在应收账款管理方面取得一定成效。
2. 应付账款应付账款是指公司在购买商品、接受劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应付款项。
2021年度，公司应付账款余额为800万元，较上年度增长5%。
具体分析如下：（1）按供应商分类：公司应付账款主要集中在D、E、F三个供应商，占比分别为40%、30%、20%。
其中，D供应商应付账款增长较快，原因可能是公司对D供应商的采购策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应付账款占比为10%，较上年度略有上升。
说明公司在应付账款管理方面存在一定问题，需加强监控。
三、财务往来账分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：2021年度，公司应收账款周转率为2.5次，较上年度提高0.3次。
说明公司在应收账款回收方面取得一定成效。
（2）坏账准备计提：2021年度，公司坏账准备计提比例为5%，较上年度提高2%。
说明公司在应收账款管理方面更加谨慎。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：2021年度，公司应付账款周转率为3.0次，较上年度提高0.2次。
说明公司在应付账款支付方面取得一定成效。
财务往来会计工作总结8篇
财务往来会计工作总结8篇篇1尊敬的领导：您好！在过去的一年里，我作为财务往来会计，在公司的财务部门中负责日常账务处理、报表编制以及与外部单位的财务往来工作。
在此，我向您汇报一下本年度的工作总结。
一、日常账务处理日常账务处理是财务工作的基础，我严格按照会计法规和公司财务制度，认真审核每一笔会计凭证，确保凭证的真实性和准确性。
在填制记账凭证时，我仔细核对每个会计科目的余额和发生额，确保账目清晰、科目对应关系正确。
同时，我及时登记明细账和总账，保证账账相符、账实相符。
二、报表编制报表编制是财务工作的关键环节，我严格按照会计准则和公司要求，认真编制各类财务报表。
在编制资产负债表、利润表和现金流量表时，我仔细分析每个科目数据，确保报表的准确性和完整性。
同时，我注重对报表数据的分析和利用，为公司领导提供有价值的财务信息。
三、外部财务往来外部财务往来是公司财务管理的重要组成部分，我严格按照公司制度，认真审核每笔外部往来款项。
在办理收款和付款时，我仔细核对收款人或付款人的信息，确保款项的准确性和安全性。
同时，我及时与外部单位进行对账，确保账目清晰、无误。
四、学习与培训作为财务往来会计，我深知学习的重要性。
在平时的工作中，我注重学习会计法规和公司制度，提高自己的业务水平。
同时，我也积极参加公司组织的培训和学习活动，不断提升自己的专业素养。
五、工作不足与改进虽然本年度工作取得了一定的成绩，但我也意识到自己在工作中还存在一些不足。
例如，在处理复杂账务时有时会感到力不从心，报表分析水平还有待提高等。
因此，在未来的工作中，我将继续努力，加强学习，提高自己的业务水平。
同时，我也希望公司能够提供更多的学习机会和培训资源，以便我能够更好地为公司服务。
六、总结与展望总的来说，本年度我在财务往来会计工作中取得了一定的成绩，但也存在一些不足。
在未来的工作中，我将继续努力，提高自己的业务水平，为公司的发展贡献自己的力量。
同时，我也希望公司能够提供更多的支持和学习机会，以便我能够更好地为公司服务。
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除制定信用政策和管理制度作为往来账款的控制原则外，我们还采取了一系列的措施加强对应收账款的催收工作。首先，我们建立了能够及时提供应收账款最新情况的管理信息系统，财务会计室定期编制《往来账款分期明细表》，全面提供往来账款增减变化及构成情况，以便及时掌握和清算；同时，还制定了合理的收账政策，对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取信函通知、电话催收、派员催收和诉诸法律等手段。
往来账款日常控制报告
文案
名称
往来账款日常控制报告
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
企业总部财务部：
根据企业年初关于加强往来账款日常控制的通知精神，我单位加强了对往来账款的日常控制工作，现将一年来对往来账款的日常控制情况报告如下。
一、基本情况
本单位年末往来账款金额万元，较年初减少万元，其中应收账款余额减少万元。应收账款周转率为%，比上年提高%，应收账款周转天数为天，比上年减少天。
总之，一年来对往来账款的日常控制工作取得了较好的成绩，没有发生大的呆账、坏账损失，往来账款余额中没有长期不清的往来款项，往来账款余额控制在合理的范围之内。
（下属单位）财务会计室
日期：年月日
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
（三）建立健全往来款项的结算管理制度
1．建立定期的往来款项审核制度，定期对往来款项进行会审检查。
2．建立定期的对账制度，通过定期发函与各往来单位进行逐笔核对。
3．建立往来账款的审批制度，对购销活动实行合同管理，有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任，并经有关部门及领导批准。
4．及时准确地做好往来账款的财务处理，避免造成呆账、坏账损失。
二、加强日常控制措施
（一）制定信用政策
往来账款日常控制中，我们注意掌握顾客的信用资料，根据客户的信用、还债能力、资本实力和客户在市场上的竞争能力等，对客户的信用状况作出综合评定，评定客户的信用等级，并根据客户的信用等级，结合本单位产销能力和风险承担能力，制定本单位的信用政策，作为对往来账款进行规划和控制的原则。