海天味业2019年上半年管理水平报告

项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年上半年
2018年上半年
2017年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,015,996.4 4
100.00 872,004.79
100.00 743,758.11
2019年上半年销售费用为111,714.92万元，与2018年上半年的 117,648.61万元相比有较大幅度下降，下降5.04%。2019年上半年在销售 费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成 功的销售战略，营销效率显著提高。
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76.43 1,064,949
70.59 776,343.49
62.57
577.65
0.03 450.05
0.03 510.98
0.04
345,291.68
18.70 343,765.87
22.79 380,955.72
30.70
89,298.68
4.84 99,453.74
6.59 82,937.73
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
6、财务费用变化情况 本期财务费用为-15,163.69万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
海天味业2019年上半年资产总额为1,846,581.84万元，其中流动资产 为1,411,413.83万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、存货等环 节，分别占企业流动资产合计的58.39%、33.2%和7.63%。非流动资产为 435,168.01万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资 产的79.35%、9.24%。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年上半年
2018年上半年
2017年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,846,581.8 4
1,508,618.6 100.00
5
1,240,747.9 100.00
2
100.00
1,411,413.8 3
560,241.94
82.24 461,189.11
74.52 409,863.36
75.90
111,714.92
16.40 117,648.61
19.01 97,683.82
18.09
13,255.95
1.95 36,294.05
5.86 28,180.54
5.22
-15,163.69
-2.23 -6,787.92
100.00
560,241.94
55.14 461,189.11
52.89 409,863.36
55.11
11,187.75
1.10 10,549.78
Baidu Nhomakorabea
1.21 8,764.11
1.18
111,714.92
11.00 117,648.61
13.49 97,683.82
13.13
13,255.95
1.30 36,294.05
4.16 28,180.54
3.79
-15,163.69
-1.49 -6,787.92
-0.78 -4,485.66
-0.60
3、营业成本控制情况
2019年上半年营业成本为560,241.94万元，与2018年上半年的 461,189.11万元相比有较大增长，增长21.48%。
4、销售费用变化及合理性评价
海天味业2019年上半年管理水平报告
海天味业2019年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年上半年海天味业成本费用总额为681,236.86万元，其中：营业 成本为560,241.94万元，占成本总额的82.24%；销售费用为111,714.92 万元，占成本总额的16.4%；管理费用为13,255.95万元，占成本总额的 1.95%；财务费用为-15,163.69万元，占成本总额的-2.23%；营业税金及 附加为11,187.75万元，占成本总额的1.64%。
-1.10 -4,485.66
-0.83
11,187.75
1.64 10,549.78
1.70 8,764.11
1.62
2、总成本变化情况及原因分析
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海天味业2019年上半年成本费用总额为681,236.86万元，与2018年 上半年的618,893.63万元相比有较大增长，增长10.07%。以下项目的变动 使总成本增加：营业成本增加99,052.83万元，营业税金及附加增加637.97 万元，共计增加99,690.8万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用 减少5,933.7万元，财务费用减少8,375.76万元，管理费用减少23,038.11 万元，共计减少37,347.56万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长 62,343.24万元。
5、管理费用变化及合理性评价 2019年上半年管理费用为13,255.95万元，与2018年上半年的 36,294.05万元相比有较大幅度下降，下降63.48%。2019年上半年管理费 用占营业收入的比例为1.3%，与2018年上半年的4.16%相比有所降低，降 低2.86个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年上半年
2018年上半年
2017年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
681,236.86 100.00 618,893.63 100.00 540,006.17 100.00
6.68
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年上半年应收账款所 占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长， 资产的盈利能力增加。因此与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。