开具销售发票流程图
财务业务一体化流程图(ppt)
结算
结算（收款单录入）
核 销
DR：银行存款 CR：应收帐款
预收款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程
应付单（采购发票）
应付系统
审核
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款
结算（付款单录入）
核
DR：应付帐款 CR：银行存款
销
预付款
DR：预付帐款 CR：现金
采购入库单
典型日常业务操作流程
采购订单 付款单录入 结算 采购发票录入 发票审核
采购管理
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购 进项税 CR：应付帐款 DR：材料采购 CR：现金 DR：材料采购 CR：应付暂估款
采购 结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
入库单记帐
典型业务操作流程
销售订单 参照 收款单录入 结算
销售管理
DR：银行存款 CR：应收帐款 DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税 DR：现金 CR：销售收入 销项税
销售发票录入
发票审核
现收操作
生成 出库单审核 出库单记帐
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程
应收单（销售发票）
应收系统
审核
DR：应收帐款 CR：销售收入 销项税
财务业务一体化流程图
销售管理
销售订单 销售发货单 销售发票
金蝶K3批量下推出库单及发票方案
金蝶K3批量下推出库单及发票方案
一、背景
目前金蝶K3系统从销售订单到开具发票流程如下图：
流程图说明如下：
1、流程的每个步骤必须要人工推单核对数据无误后下推单据(若单据出错需要反审核后修改)，其中审核步骤可批量操作，但新增步骤必须单个操作（即1000张订单必须手工操作1000次）；
2、平日销售从线路1到线路2按顺序操作，如遇大项目需提前准备发票则线路1及线路3同时操作（例如XXXX项目）。
二、存在问题
1、人工推单时效性低
现有流程图可看出，从销售订单到开具发票整个流程至少需要三个不同岗位，除“审核岗”位可批量操作，“新增岗”均需单张操作，机械且无技术含量。
若遇到旺季发货、发票高峰期，会造成流程冗余积压，但该流程又是必不可少。
这也是旺季各部门加班的其中一个原因。
例如2008年的XXXX项目启动后，由于发票需求量太大，市场部、运营部在发票新增环节提供了重要支持后，基本解决了机械工作的问题，但此方式只能解决一时需求，无法作为长期执行方案实施。
基于目前人工推单开票流程慢的问题，故提出改造金蝶K3系统实现批量下推出库单及发票方案。
三、优化后流程图
流程图说明如下：
将原流程的线路123优化为批量新增，个人生产力倾斜到审核方向。
四、实施自动化下推发票方案好处
1、快：单张新增变批量新增；
2、省：优化“多时间投入但机械产出”的工作步骤，释放库管
数据岗、发票岗的工作压力，不增加人工成本但有更高能产出；
3、准：重心转移到审核岗位，减少因机械工作带来的差错率。
销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
发票管理流程图
02
审核
财务资产处税收治理科科长
03
审批
当地税务机关
04
出售发票并登记
当地税务机关
发票领购簿；一般发票领购证；增值税专用发票领购簿
05
税收治理科科长审核签字后入库保管
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用缴销登记表
06
自用或将发票发放到所属单位使用
财务资产处税收治理科发票治理岗位
吐哈油田所属单位相关发票结算岗位
发票领用存月报表；一般发票存根联；作废的增值税发票
11
审核
财务资产处税收治理科发票治理岗位
12
编制发票领用存月报表，月初报送抄税
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用存月报表
（2）F2.3K财务资产处税收治理科发票治理岗位建立《发票领用缴销登记表》，实行交旧领新登记操纵。发票存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的治理工作。
（3）F2.1M所属单位发票治理岗位，建立发票治理台账。
（4）F2.2M所属单位专人开具发票，关于作废发票加盖“作废”章，并保存。
（5）F2.3M所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
（2）L7.6.3-K发觉发票开具不符合规定的，收回并作废发票，重新开具。因发票、交易单证发生争议，2个工作日内通知财务资产处，由财务资产处会同相关部门处理。
2）F:发票使用和治理不当。
（1）F2.1K所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
4S店二手车销售财务软件操作流程图
二手车销售顾问 填制销售发票
收银员
线下审核销售价格权限，按照实际收款金额对销售发票现结
出纳
核对收款单
会计
复核销售发票生成凭证
线下
二手车销售顾问
二手车销售顾问
具
Start
体
工
1.客户 意向单
2.录入销售发票
作
流
程
描
述
相关岗位
用友系统
收银
出纳
3.线下 审核销 售价格 权限
4.现结收款
5.系统自动生成 收付款单
6.核对收付款单
会计
7.复核销售发票 8.应收单据审核
3.制单凭证
End
具体业务描述： 1、线下二手车销售顾问填制客户意向单； 2、二手车销售顾问在财务软件填制销售发票； 3、收银线下审核销售价格权限； 4、收银员在财务软件对销售发票现结； 5、财务软件系统自动生成收付款单； 6、出纳核对收款单； 7、会计复核销售发票； 8、会计在应收系统审核销售发票； 9、会计对销售发票进行制单处理。
4S 店二手车销售财务软件操作流程图
业务编号 业务流程简述
FC-002
业务名称 二手车销售
二手车销售顾问在用友系统填制销售发票，收银员线下审核销售价格权限，根据实
际收到款项对销售发票现结；系统自动生成收付款单，出纳当日或次日核对收款单与收
银交接款项，会计次日复核销售发票生成凭证。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
销售开票、结算管理流程图
托付销售
一、业务讲明：
一种专门的销售，它的特点是发出商品时将商品的成本接转到托付销售发出商品中，发出商品时不确定销售的实现，只有在收到被托付企业的托付销售清单时才确定收入。
二、流程图：
（注：托付销售的回退业务同一般销售的先配后结差不多一致，请参照先配后结流程图）
三、流程图讲明：
A、销售开票的依据来源于两方面：业务员同客户签订的销售
合同（销售合同由合同治理员治理），业务值班员接到要货信息登记的要货打算。
B、系统在销售开票时检查客户的信誉额度、信誉天数，若不
符合公司规定，需要填写审批单（手工单据）由上级领导进行审批；审批后通过后销售单能够确定并打印。
将打印出的销售单其中一联传至财务进行存货处理。
销售单作废时需要确认库房未将销售单对应的出库单出库记账，销售单对应的销售结算单是临时状态。
C、发票开票员对销售单进行核对，确认无误后进入系统签发
物流指令并开动身票，并将发票交财务人员，开发票前应由财务主管确认需要进行结算的销售单。
应收帐治理员依据发票确定销售单并登记应收帐。
回退处理时传票取消记账后，销售结算单需要在系统中被回退确定并作废。
发票作废时需要确认销售结算单差不多被作废。
大润发发货、发票、对帐、结算操作指引
大润发发货、开票、对账、结算操作指引1 目的和范围为监控管理大润发超市发货、开票、对账、结算流程控制，规范超市系统业务操作流程，提升业务操作的规范性，规避风险，加快周转，提高效率，现制定大润发超市系统业务操作规范。
2 职责和权限本指引规定了大润发超市发货、开票、对帐、结算等方面的流程和方法。
3 管理内容和要求3.1大润发超市发货管理及考核附表1：大润发发货、发票、结算流程图3.1.1发货时间：与大润发超市的货款结算账期以票到15天为例（实际账期以分公司签订的合同约定为准），每月结款2次。
即每月1-9日发货，在次月9日前回款；16-24日发货，在次月24日前回款。
要求分公司10日-15日、25-30日原则上不发货，确实需要则必须事先报总部审批。
3.1.2发货频率：3.1.2.1要求分公司每月1-9日和16-24日可以发货，必须做到不断不压，严格禁止压货。
3.1.2.2如分公司能控制到每月2日、17日前把发票送到大润发财务中心，可以把每个发货时间适当延长，尽量在发货时间段后期发货，以缩短发货铺借账期。
3.1.3铺借额度控制：总部制定每个分公司的最高发货铺借额度，分公司必须把发货金额严格控制在铺借额度以内，超出铺借额度未经总部批准严禁发货。
3.1.4发货帐期控制：大润发是固定账期，固定发货期对应固定回款期（1-9日发货，次月9日前需回款；16-24日发货，次月24日前需回款），逾期未回即视为超期应收款。
分公司必须将到账期货款全部结清才能发货；如果存在到账期应回未回款，分公司未经总部批准严禁发货。
3.1.5发货考核标准：禁止超铺借额度发货，禁止超帐期发货，超出铺借额度和超帐期发货发货按照《铺借管理办法》管理规定执行。
3.2大润发超市开票、对账、结算管理及考核3.2.1产品入库并拿回收货单：大润发订单分网上订单和手工订单两种。
我公司货物到达大润发仓库后获得的收货单是进行货款结算的依据。
要求物流在货物送达后1-2个工作日内将收货单送交分公司财务。
ERP标准业务流程图
一、销售部分:（一）、发出商品销售业务：编号: PR—SA-003 业务编号SA-003 业务名称发出商品销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售管理模块中录入销售订单录入销售主管销售管理模块中审核销售订单审核销售助理销售管理模块中录入发货单增加、审核保管员库存管理模块中仓库调拨单录入、一审录入、一审发货检验员仓库调拨单二审二审财务开票员以后期间,开据销售发票录入材料成本会计根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票，存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计具体工作流程以后结算钩稽流 程 描 述 1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核.2、产品生产完毕完工入库后，销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核，产品出门。
4、以后期间结算时，销售助理根据客户开票需求，对已审核的提货存根联及开票通知单,并送财务部门进行开票；5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单,开具销售发票.6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单,月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。
.7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证.操作要点:重点提示:错误!对于该种业务要增加一个中转仓进行处理,把发出产品的对象（客户)视同于本公司 的仓库。
错误!在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确合同签定，或接到订单。
填制发货通知单并审核收货 填写销售订单仓库调拨单审核销售订单开据销售出库单 审核调拨单销售发票应收账款现结审核收款填制收款单销售收入结转 销售成本是否发出商品。
集团公司发票管理流程
责任人
检核人
门店财务领 取发票
金库保管发票
门店财务部 总部财务中心
金库
门店财务部
开票处领取发票
每日营业前，开票处填写《发票领用登记表》领取普通发票，营业结束 时，交回金库。
开票处给顾客开具 发票
开票处
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
金库
开票处交回发票
发票用完后，金库 交回门店财务部
开具发票应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关 规定开具和使用发票。 1、内容真实，字迹清楚，项目填写齐全； 2、开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实 开具； 3、不得转借、转让、代开发票；不得拆本使用发票；不得自行扩大发 票使用范围； 普通发票用完后，金库将发票底联交回门店财务部
开票处
门店财务部
金库
门店财务部
门店财务去总部以 旧换新
门店财务部审核后交回总部财务中心以旧换新。
门店财务部 总部财务中心
流程图
流程关键节点 发票分三类： （1） 商业零售普通发票（门店开具） （2） 增值税专用发票（总部开具-名泽店、管庄店、来广营店、十八 里店适用） （3） 服务业发票（总部开具－北京城市门店适用） 门店财务部根据发票用量去总部财务中心领取普通发票。 门店财务部将领回的发票交接给金库保管，由金库登记并加盖“发票专 用章”。
会计干货之开具红字增值税发票主要情形和流程图
【tips】本文由梁志飞老师精心编辑整理，学知识，要抓紧！会计实务-开具红字增值税发票主要情形和流程图
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，自2016年8月1日起，对红字增值税发票开具作出了新的规定。
一、开具红字增值税专用发票情形
（一）增值税一般纳税人在一般纳税人时期开具增值税专用发票需要开具红字发票的
1.发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件的，可以按照流程图的不同情况进行红字专票开具。
对于符合发票作废条件的，则直接作废处理。
2.因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，可以按照流程图的不同情况进行红字专票开具。
（二）新认定或登记为一般纳税人的纳税人在认定或登记之日前取得的符合抵扣条件的专用发票需要开具红字发票的
按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）的规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
对于取得的专用发票无法办理认证或者勾选确认的，由销售方纳税人（即开票方）开具红字增值税专用发票后重新开具蓝字增值税专用发票。
具体可以按照流程图进行红字专票开具。
开具增值税发票流程图
插上IC卡，点击桌面上 ，进入系统后出现以下界面，
而后点击“发票管理”出现如下图：
点击“专用发票填开”出现下图：
按照图上的“发票号码”拿出纸质的增值税专用发票，纸质发票票号要和电脑上显示的票号一致。点击“确定”进入下一界面，开始填开，
填开时，要先点下上图我用红色圈圈住的那个“税价格”字样，那代表直接是含税价格。最后点下“复核”“收款”人名。
开具发票和送货单流程图
流程：
订单管理
子流程：
送货和开票
要素：
开具发票和送货单
输入： 1、签注的销 售单
开具发票
定义： 产生发票和送货单的流程。
组成： 1、根据销售单在系统内记录真实的提货品种与数量 2、开具发票
衡量指标： 无
输出： 1、发票
版本：1 编号：2.2.4.1 地点：总部/分部
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
订单管理
子流程：
送货和开票
要素：
开具发票和送货单
版本：1 编号：2.2.4.1 地点：总部/分部
宝洁 运作经理
财务部
分 销售人员
销售 客户服务部
管理系统部
人力资源部
客
户
根据提货单，在系统 内记录真实的提货品 种和数量
开具发票和送货单
DBSS
160
销售流程图
销售流程图（总流程）程序代码：M1—01 程序全称：销售流程图主管部门：市场部售前准备工作程序程序代码：M1—02 程序全称：售前准备工作程序主管部门：市场部注：销售相关手续包括销售许可证的办理、协助房地局测绘室审定销售面积、小区管理公约的审批等工作接待、谈判程序程序代码：M1—03 程序全称：接待、谈判程序主管部门：代理公司下定程序程序代码：M1—04 程序全称：下定程序主管部门；代理公司签约申请程序程序代码：M1—05 程序全称：签约申请单的填写、报批程序主管部门：市场部契约制作审核程序程序代码：M1—06 程序名称：契约制作、审核程序主管部门：市场部—客户部有错误签约、生效程序程序代码：M1—07 程序名称：签约、生效程序主管部门|：客户服务部贷款办理程序（1）程序代码：M1—08—F1 程序全称：商业贷款办理程序主管部门：客户服务部程序说明：1、市场部—客户服务部应作好准备工作，在签署购房合同之前，由业务员将按揭所需资料一览表提供给客户2、客户签署购房合同后携所需资料到律师事务所填写相关表格并接受审查，律师5个工作日后向银行提交法律意见书3、银行审核确认后，通知客户、我公司到银行签署借款合同，客户同时与保险公司签署保险合同、交保费4、银行划款之后，客户服务部到银行拿回进帐单、借款合同等资料及时向财务报帐，并通知客户来办理相关手续5、热销期应协调律师、银行、保险公司约好客户到销售中心现场办公贷款办理程序（2）程序代码：M1—08—F2 程序全称：市、区公积金贷款办理程序贷款办理程序（3）程序代码：M1—08—F3 程序全称：中直、国管公积金贷款办理程序主管部门：客户服务部契约保管程序程序代码：M1—09 程序名称：契约保管程序主管部门：客户服务部契约借入、借出程序程序代码：M1—10 程序名称：契约借入、借出程序主管部门：客户服务部收款程序程序代码：M1—11 程序名称：收款程序主管部门：客户服务部催款程序程序代码：M1—12 程序名称：催款程序主管部门：客户服务部交房程序程序代码；MI—13 程序全称：验收、交接房屋程序主管部门：客户服务部问题：1、集中交房时，客户多、工作量大，考虑销售代表参与，配合交房中心带领各自客户验收、交接房屋。
标准业务流程图
ERP标准业务流程江苏( )有限公司淮安市晨星金蝶软件有限公司二〇一九年三月一、销售部分：（一）、销售订单管理流程：编号：PR-SA-001Kingdee 标准业务流程1、销售业务类型（按照结算情况界定）为二种：◆普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。
具体操作见普通销售业务处理流程。
◆发出商品销售业务：当月完成发货后（含多次发货），需跨月进行结算、开发票，结转收入成本的销售业务。
具体操作见发出商品销售业务处理流程。
重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型，从以上二种分类中进行选择。
因为二种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。
附加说明:1、本销售订单管理流程是在公司内部进行销售合同评审之后的，对正式下达生产任务的订单管理流程。
合同评审和合同管理另行制定流程。
2、本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
- 3 - 咨询实施部（二）普通销售流程：Kingdee 标准业务流程重点提示：○1销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售管理】模块内进行审核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
○2对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票处理。
○3本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
普通销售业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货仓库出库并进行审核借：主营业务成本---二级科目销售出库单贷：库存商品销售开票销售开票通知进行复核，借：应收账款---xx客户销售发票钩稽销售出库单贷：主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项税- 5 - 咨询实施部（三）、发出商品销售业务：Kingdee 标准业务流程操作要点：重点提示：1、发出商品（零件）的处理方式○1销售订单及发货通知单与成套发出商品处理一致。