融资租赁业务简介
融资租赁业务基础介绍
融资租赁业务基础介绍融资租赁听起来有点专业吧？但其实它就是你和公司之间的“借东西”游戏，只不过这个“东西”可大可小，能够让你省心又省力。
要是你还没搞清楚它到底是啥，今天就跟我一起唠一唠，保证让你对融资租赁有个明明白白的了解。
我们都知道，企业经营有时需要一些“硬件”，比如机器设备、运输工具或者办公室里的大件电器啥的，可是这些东西价格不便宜啊！一台车，几百大洋；一台电脑，几十万块。
谁都不是背着几百万走的，每次想买这些大件的时候，心里不免有点纠结——是不是买不起？要不就贷款买？可贷款又得背一大堆手续，负担也不小，心累。
而融资租赁的出现，简直就是一根救命稻草，解了企业的大麻烦。
融资租赁，听名字就知道有点“融资”的味道，啥意思呢？就是公司把某项资产租给你，然后你用它，期间的租金就像你每月按时交房租一样。
而这个租赁，不单纯是“租”，它还可以融入到融资的过程中。
说白了，租赁公司不是只是把东西借给你，还可以把这些东西当做一种“投资”，然后给你带来资金上的帮助。
你知道吗，融资租赁的好处，不只是租金低、期限灵活，还有个妙处，那就是它帮你分担了资金压力，避免了企业一次性付出巨额现金流的尴尬。
对大多数企业来说，尤其是刚起步的小公司，融资租赁简直是雪中送炭！这个模式适用的场合特别广泛。
比如，你是做快递的，得买好多货车，但一辆车就得几十万，哪有那么多现金流去支撑？这时候融资租赁就派上了用场。
你只需要支付一部分租金，剩下的可以慢慢摊分到几年里。
车还是你的，可以开，可以用，甚至还可以卖，当然前提是你按时付款，租期到了之后，车就属于你了。
是不是挺简单？就像是你去商场租了个贵的包包，刚开始付几百块，租期结束后，包包就成了你的“私有财产”。
不仅仅是小公司，连那些大公司也开始青睐融资租赁这个方式了。
为什么呢？因为它能帮企业腾出资金来投资其他更紧急、更多收益的项目。
想想看，如果你不需要一下子就花一大笔钱买设备，那你就能把钱拿去做研发、拓展业务，这不比死死盯着固定资产更灵活吗？钱就像流水，不在手里趴着才有机会流动，企业需要的是“灵活变通”，而融资租赁刚好给了这个“灵活”的空间。
商业银行的融资租赁业务
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 融资租赁业务概述 • 商业银行融资租赁业务类型 • 商业银行融资租赁业务流程 • 商业银行融资租赁业务风险管理 • 商业银行融资租赁业务发展前景与挑战 • 案例分析：某商业银行融资租赁业务实践
01 融资租赁业务概述
定义与特点
定义
05 商业银行融资租赁业务发 展前景与挑战
市场需求与竞争分析
市场需求
随着经济的发展和产业结构的调整，融资租 赁市场需求不断增长，尤其在航空、铁路、 医疗、教育等领域。
竞争分析
商业银行在融资租赁业务上面临来自其他金 融机构和融资租赁公司的竞争，需要不断提 升服务质量和业务创新来提高市场竞争力。
政策法规与监管环境
03 商业银行融资租赁业务流 程
租赁项目立项与评估
项目筛选
对潜在租赁项目进行初步筛选，评估其市场前景、风险和收 益。
尽职调查
对承租人进行信用评估，了解其财务状况、经营状况和偿债 能力。
租赁合同签订与履行
合同条款谈判
就租赁期限、租金支付方式、违约责 任等条款进行协商。
合同履行监管
确保承租人按照合同约定使用租赁物 ，并按时支付租金。
售后回租
总结词
售后回租是指承租人将自有资产出售给商业银行，再从商业银行处租回该资产继续使用的租赁方式。
详细描述
售后回租是一种较为灵活的融资租赁方式。承租人通过将自有资产出售给商业银行，获得一笔现金收 入，同时保留了该资产的使用权。承租人按期支付租金，租赁期满后，可以以较低的价格回购该资产 。这种方式可以帮助承租人盘活资产，提高资金使用效率。
业务模式变革
面对市场的变化和客户需求的变化，商业银行需要不断 探索和创新融资租赁业务模式，以适应市场的变化和满 足客户的需求。
银行的融资租赁业务
银行的融资租赁业务银行作为金融机构的重要组成部分，在金融市场中发挥着重要的作用。
除了传统的存贷款业务外，银行还开展着多样化的金融服务，其中之一便是融资租赁业务。
融资租赁业务作为一种特殊的融资方式，为企业提供了灵活的资金支持，同时也为银行带来了可观的收益。
一、融资租赁业务的概念和发展融资租赁是指租赁公司将设备、机器、车辆等有形或无形资产租赁给企业，并根据租赁合同约定，让企业支付一定的租金，以实现企业的设备更新、技术升级、融资扩张等经营目标的一种方式。
融资租赁业务于20世纪60年代由美国兴起，并逐渐发展成为全球领先的金融服务业之一。
二、银行开展融资租赁业务的目的1. 为企业提供便捷的融资渠道：融资租赁业务为企业提供了一种相对容易获得的融资渠道，无需抵押或担保，企业只需支付租金即可获取所需资产。
2. 为企业提供设备的更新和升级：通过融资租赁，企业可以及时获得最新设备，保持竞争力，推动企业不断发展。
3. 降低企业的资产负债率：企业通过租赁方式获取设备，不需要大量投入资金购买固定资产，从而降低了资产负债率，提高了企业的财务状况。
三、银行融资租赁业务的主要操作流程1. 客户需求调查：银行与客户进行初步接触，了解客户的融资需求和资产情况，确定是否适合进行融资租赁业务。
2. 评估和审查：银行对客户的信用状况、还款能力进行评估，并对租赁资产的价值、质量等进行审查。
3. 租赁合同签署：银行与客户签订租赁合同，约定租赁期限、租金支付方式、保险责任等条款。
4. 设备交付和验收：银行向客户提供所需设备，并进行验收，确保设备符合租赁合同中约定的要求。
5. 租金支付和设备维护：客户按照合同约定的时间和方式支付租金，并负责设备的维护和保养。
6. 合同履行和结束：租赁期满后，根据合同约定，设备归还给银行或购买，并结束合同关系。
四、银行融资租赁业务的优势1. 降低了企业融资成本：相比传统融资方式，融资租赁无需支付高额的抵押担保费用，降低了企业的融资成本。
对融资租赁业务的理解
对融资租赁业务的理解融资租赁是指企业或个人通过租赁公司，以租赁形式获取资产使用权并支付租金，同时享有购买权的一种融资方式。
融资租赁业务是金融机构为企业提供的一种重要的融资工具，它通过对资产的租赁，满足了企业对于资金的需求，同时也为企业提供了更加灵活的资本运作方式。
融资租赁业务的基本原理是：租赁公司以自身的信用为基础，向企业或个人提供租赁服务，将所需的资产购买下来，再以租赁形式提供给租赁方使用，租赁方按照约定支付租金。
在租赁期满后，租赁方可以选择购买该资产，或者终止租赁合同。
融资租赁业务的特点主要有以下几个方面：融资租赁业务具有灵活性。
租赁方可以根据自身的需求选择租赁期限、租金支付方式等，从而满足不同企业的需求。
此外，租赁合同通常较为灵活，可以根据实际情况进行调整和修改。
融资租赁业务具有税收优惠。
租赁方在支付租金时，可以将租金作为成本进行税前扣除，从而降低了企业的税负。
这对于企业来说，是一种重要的财务优势。
融资租赁业务可以帮助企业降低资金压力。
相比于贷款，融资租赁业务不需要企业提供抵押物或担保，降低了融资的门槛。
同时，租赁合同期限较长，租金支付相对灵活，可以减轻企业的资金压力，提高企业的流动性。
融资租赁业务还可以提供全方位的服务。
租赁公司通常会为租赁方提供资产管理、设备更新、维护保养等一系列服务，帮助企业降低运营成本，提高效率。
融资租赁业务的适用范围广泛。
无论是生产设备、办公设备，还是交通工具、房地产等，只要是有形资产，都可以通过融资租赁的方式进行融资。
尤其是对于中小企业来说，融资租赁是一种非常重要的融资渠道。
然而，融资租赁业务也存在一些风险。
首先，租赁方在使用资产过程中可能发生意外或损坏，需要承担维修费用或赔偿责任。
其次，租赁方在租赁期满后，如果不选择购买资产，可能面临资产回收难的问题。
此外，融资租赁业务也面临市场风险和信用风险等挑战。
融资租赁业务在我国得到了积极的发展。
政府对于融资租赁业务给予了积极的支持和鼓励，出台了一系列相关政策和法规，为融资租赁业务的发展提供了良好的环境。
融资租赁业务简介
操作风险主要来源于公司内部管理、员工素质、信息技术等方面。
管理策略
通过建立健全内部控制体系，优化业务流程，提高员工风险防范意识 ，加强信息技术建设，确保业务运营的稳健和安全。
风险管理策略与方法
风险识别
通过定期风险评估，识别潜在 风险，并对风险进行量化和定
性分析。
风险度量
运用概率统计、蒙特卡洛模拟 等方法，对风险进行度量和预 测。
风险控制
制定风险控制策略，采取风险 防范、风险降低、风险转移等 措施，确保业务风险在可接受 范围内。
风险监测与报告
建立风险监测机制，定期对业 务风险进行监测和报告，及时
发现并应对风险事件。
05
融资租赁的前景展望
行业发展趋势
经济增长带动需求
随着全球经济的逐步复苏，企业对设备、技术等资产的融资租赁 需求将逐渐增加，为融资租赁业提供更大的市场空间。
专业化与差异化服务
为满足客户的多样化需求，融资租赁公司将提供更加专业化和差异 化的服务，如定制化租赁方案、资产管理等。
监管政策逐步完善
各国政府对融资租赁业的监管政策将日趋完善，为行业的健康、稳 定发展提供有力支持。
创新与业务拓展机会
绿色租赁
随着环保意识的提高，绿色租赁将成为行业新的增长点。融资租赁公司可提供支持可持续 发展的设备、技术等资产的租赁服务，促进绿色产业的普及和推广。
融资租赁业务简介
汇报人： 2023-11-20
目录
• 融资租赁业务概述 • 融资租赁的业务模式 • 融资租赁的产品种类 • 融资租赁的风险与管理 • 融资租赁的前景展望
01
融资租赁业务概述
融资租赁的定义
融资租赁是指出租人根据承租人的选择，购买承租人指定的 固定资产，并将其租赁给承租人使用，承租人按约定支付租 金的一种金融服务。
融资租赁业务介绍及其操作
融资租赁业务介绍及其操作1. 融资租赁业务概述融资租赁业务是一种金融租赁形式，其核心是租赁公司作为出租方，向租赁交易的承租方提供设备或资产的使用权，为承租方提供资金融资服务。
融资租赁业务通常适用于企业和个人，其目的是满足使用方的资金需求，同时实现出租方的利益回报。
2. 融资租赁的操作流程2.1 客户需求确认在进行融资租赁业务前，租赁公司需要与潜在客户进行充分沟通，详细了解客户资金需求、设备需求以及租赁期限等信息。
2.2 客户背景调查在确认客户需求后，租赁公司将对客户进行背景调查，包括公司信用情况、还款能力以及其他相关的资质要求等。
2.3 租赁方案制定基于客户需求和背景调查结果，租赁公司将制定出一份符合客户需求、同时考虑自身利益和风险的租赁方案。
方案中将明确租赁期限、租金计算方式、还款方式等。
2.4 合同签订双方在租赁方案确定后，将正式签订融资租赁合同。
合同中将详细阐明租赁设备的具体规格，租金支付计划，违约责任等条款。
2.5 设备采购和交付在合同签订后，租赁公司将按照合同约定，采购相应的设备或资产，并按照约定的交货日期将设备交付给承租方。
2.6 资金支付及还款在设备交付后，租赁公司将根据合同约定，按照约定的租金支付方式向承租方提供融资。
承租方则按照约定的还款计划，按时向租赁公司支付租金。
2.7 维护与保险租赁期间，承租方需对租赁设备进行正常维护和保养，确保设备的正常使用和安全。
同时，租赁公司可以要求承租方购买相应的保险，以保障设备的安全和保值。
2.8 合同到期处理租赁期满后，承租方有权选择退还设备、继续租赁、以约定的预定购买价购买设备，或与租赁公司重新联系制定新的租赁方案。
3. 融资租赁的优势与风险3.1 优势•融资租赁可以帮助企业和个人解决资金短缺问题，实现设备的灵活获得和使用。
•租赁期限灵活，可根据实际需求进行调整。
•按月租金支付，减轻了一次性购买设备所带来的负担。
•租赁公司承担设备的价值损耗风险和维修责任。
融资租赁业务介绍
财务公司融资租赁业务简述一、什么是融资租赁？融资租赁业务是指财务公司将租赁物出租给成员企业使用，成员企业按照融资租赁合同约定按期支付租金的交易活动。
适用于融资租赁业务的租赁物为固定资产。
与经营租赁相比，融资租赁具有如下特点：●租赁期内：租赁物所有权归财务公司所有。
成员企业拥有租赁物使用权，并将租赁物计入固定资产并计提折旧。
●租赁期结束：成员企业按照融资租赁合同向财务公司支付留购价款后，租赁物所有权转移至成员企业。
二、融资租赁业务的主要操作模式？直接租赁业务：财务公司向成员企业指定的供货商购买租赁物后，将租赁物出租给成员企业，成员企业按期向财务公司支付租金。
主要适用于成员企业新购设备的融资需求。
售后回租业务：成员企业将持有的自有设备出售给财务公司后将该设备租回，并按期向财务公司支付租金。
主要适用于成员企业通过自有设备进行融资。
三、怎么办理融资租赁业务？●直接租赁业务流程1)成员企业与财务公司签订《融资租赁合同》；2)财务公司与成员企业签订《委托购买合同》，委托成员企业从供货商处购买指定租赁物；3)成员企业与供货商签订《购买合同》，并将《购买合同》复印件加盖公章后提交财务公司备案；4)财务公司向成员企业发放融资租赁款，用于购买租赁物；5)成员企业将融资租赁款支付给供货商，并将发票复印件加盖公章后提交财务公司；成员企业在取得租赁物后办理保险，保单第一受益人为财务公司，并在租赁物上贴附财务公司作为租赁物所有权人的标签；6)成员企业按期向财务公司支付租金；7)融资期满，成员企业向财务公司支付留购价款购回租赁物，取得租赁物的所有权。
●售后回租业务流程1)成员企业与财务公司签订《融资租赁合同》，将自有设备出售给财务公司并办理回租。
2)财务公司向成员企业发放融资租赁款；3)成员企业按期向财务公司支付租金；4)融资期满，成员企业向财务公司支付留购价款购回租赁物，取得租赁物的所有权。
四、为什么要办理融资租赁业务？●直接租赁业务——融资融物一体化、缓解资金压力成员企业采取直接租赁的方式，通常只需要支付一定比例的首付款即可取得设备使用权，减轻购置设备一次性资金投入的资金压力。
融资租赁业务基本类型和定义
融资租赁业务基本类型和定义
融资租赁业务是指一种以资产租赁为基础，以融资为手段，以流通资产为目标的综合性金融服务。
在这个过程中，融资租赁公司作为中介机构，为租赁双方提供融资服务，实现资产的有效利用和产权的转移。
融资租赁业务主要分为以下几种类型：
1.经营租赁：指融资租赁公司购买某种资产，并将其租给企业或个人使用，租赁期限通常较短，租赁结束后，资产归融资租赁公司所有。
2.金融租赁：指融资租赁公司向企业或个人提供融资，以购买某种资产，然后将资产租给承租人使用，租赁期限一般较长，租赁结束后，资产可能归租赁公司所有，也可能转移给承租人。
3.销售租赁：指融资租赁公司购买产品后，将其租给客户使用，一般适用于消费品，如电视机、电脑等。
4.直接融资租赁：指融资租赁公司直接向承租人提供融资，以购买资产，然后将资产租给承租人使用。
以上是融资租赁业务的基本类型和定义，通过了解这些基本概念，可以更好地了解融资租赁业务的实质和运作方式。
- 1 -。
企业融资租赁公司融资租赁业务介绍
企业融资租赁公司融资租赁业务介绍融资租赁是一种通过租赁方式为企业提供资金支持的商业模式。
而企业融资租赁公司作为专门从事融资租赁业务的机构，扮演着重要的角色。
本文将对企业融资租赁公司的融资租赁业务进行介绍并探讨其应用。
一、融资租赁业务概述企业融资租赁公司作为一种金融机构，主要通过租赁方式向企业提供资金支持，帮助企业实现资产的采购和更新，解决了企业扩张中的资金短缺问题。
其主要特点如下：1. 资金支持：企业融资租赁公司通过向企业提供租赁业务，帮助企业解决购置资产的资金问题。
企业可以通过租赁获得所需的设备、机器等资产，并以租金形式支付。
2. 灵活性：融资租赁业务具有较高的灵活性，可以根据企业的财务状况、需求和市场发展等因素进行定制化设计。
企业可以根据自身的需求选择不同的租赁周期、租赁条件和租金支付方式等。
3. 维护资产：企业融资租赁公司在融资租赁期间对所提供的资产进行维护和管理，确保资产的正常运行和价值的保持。
这减轻了企业的运营压力，使企业能更专注于核心业务。
4. 升级可行性：融资租赁业务可以帮助企业在租赁期满后选择继续租赁、购买或升级设备等多种选择，保持企业的发展和竞争力。
二、融资租赁业务的应用范围企业融资租赁公司的融资租赁业务可以广泛应用于各个行业和企业类型。
它适用于以下几个方面：1. 设备采购：企业在发展过程中需要大量设备和机器，但是由于资金的限制，无法一次性购买。
融资租赁业务提供了一种解决方案，企业可以通过租赁获得所需的设备和机器。
2. 信息技术设备：随着信息技术的快速发展，企业需要不断更新和升级自己的信息技术设备。
通过融资租赁业务，企业可以灵活地升级设备，提高企业的信息化水平。
3. 交通工具：融资租赁业务也广泛应用于交通领域。
对于需要大量车辆的物流、运输和租车等企业，融资租赁提供了一种灵活的解决方案，避免了一次性购买的压力。
4. 商业地产：企业在拓展经营范围、扩大规模时，需要新的商业地产。
而商业地产的购买往往需要大量的资金。
融资租赁业务简介
融资租赁业务简介一、融资租赁的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。
它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。
它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
所有权最终可能转移，也可能不转移。
根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
二、融资租赁的特点融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。
其特点是：①不可撤消。
这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。
②完全付清。
在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。
承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。
③租期较长。
基本租期一般相当于设备的有效寿命。
④承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。
（一）融资租赁的承租人是以融通资金为目的，为达到此目的，融资租赁的出租人就负有融通资金的责任，这种活动是一种金融投资活动，资金困难的承租人通过出租人的金融投资，解决了资金困难，达到了融通资金的目的，因此，融资租赁是金融因素占主导地位的金融投资活动。
融资租赁业务简介
融资租赁业务简介
一、融资租赁：
即租赁公司根据承租企业需求，向企业制定的设备商购买设备，承租企业拥有该设备的占有、使用和收益权。
通过分期支付租金最终取得设备所有权的一种现代融资方式。
二、融资租赁产品：
1.新购设备融资租赁——解决购置单体价值较高的中高端工业设备或中大型生产线的设备资金，设备到货后开始计息，实现资金成本节约。
2.中小设备融资租赁——解决企业在购置设备总价低于300万的中小型工业设备的小额融资，操作辩解快速，授信额度依次确定循环使用。
3.短期回租融资——解决制造企业短期资金融通，满足企业临时性、季节性的资金需求，包括大额订单垫款、应收账款及存货资金、原材料采购等。
4.长期回租融资——通过制造企业现有固定资产售后回租方式提供中长期流动资金，企业可用于购买土地、建设厂房、研发投入、投资并购等长期投资资金需求。
融资租赁详解
融资租赁详解在当今的经济领域中，融资租赁作为一种重要的融资方式，正逐渐被越来越多的企业所采用。
那么，究竟什么是融资租赁？它又有着怎样的特点和运作方式呢？融资租赁，简单来说，就是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。
在租赁期内，租赁物件的所有权属于出租人，而承租人拥有租赁物件的使用权。
融资租赁的形式多种多样，常见的有直接租赁、售后回租和杠杆租赁等。
直接租赁是融资租赁中最基本的形式。
在这种模式下，出租人根据承租人的需求，直接购买租赁物件并出租给承租人使用。
比如，一家企业需要一台大型生产设备，但由于资金有限无法直接购买，这时就可以通过融资租赁的方式，由融资租赁公司出资购买该设备并出租给企业使用，企业定期支付租金。
售后回租则稍有不同。
企业先将自己拥有的资产出售给融资租赁公司，然后再从融资租赁公司租回使用。
这种方式可以帮助企业在不影响资产使用的情况下，快速获得一笔资金，用于企业的生产经营或其他用途。
杠杆租赁相对复杂一些，它涉及到多个参与者。
一般是由出租人牵头作为主干公司，为一项大型租赁交易提供部分资金，然后将其余资金以租赁物件为抵押，向银行等金融机构贷款。
通过这种方式，可以充分利用各方的资金和资源，实现大规模的融资租赁交易。
融资租赁之所以受到企业的青睐，是因为它具有诸多优点。
首先，融资租赁能够帮助企业解决资金短缺的问题。
对于那些需要购置大型设备或进行大规模项目投资的企业来说，如果依靠自身的资金积累往往需要较长时间，而通过融资租赁，可以迅速获得所需的资产，提前投入生产经营，从而抓住市场机会，提高企业的竞争力。
其次，融资租赁可以优化企业的财务结构。
在融资租赁中，租金的支付通常可以在一定程度上进行合理安排，与企业的现金流相匹配。
而且，租赁资产不计入企业的负债，这有助于降低企业的资产负债率，提高企业的信用评级。
再者，融资租赁还能为企业提供灵活的选择。
融资租赁业务是什么意思
融资租赁业务是什么意思融资融券制度，于17世纪起源于市场经济较早萌发的荷兰，历经几个世纪的不断完善，如今已成为金融市场上一种重要的交易方式。
下面是由店铺分享的融资租赁业务是什么意思，希望对你有用。
融资租赁业务是什么意思融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁. 融资租赁(Financial lease)是指出租方融通资金为承租方提供所需设备,具有融资、融物双重职能的交易,涉及出租方、承租方、供货人三方当事人,包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同.出租方根据承租方的要求和选择,与供货人订立供货合同支付货款,与承租方订立租赁合同,将购买的设备租给承租方使用,租期大部分相当于设备寿命期.租赁期间内,承租方按合同规定分期向出租方交付租金.租赁设备的所有权属于出租方,承租方在租期内享有设备的使用权.租赁期满,设备可由承租方留购,续租或退回出租方。
融资租赁的主要特点主要特征融资租赁的主要特征是：由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权，在合同结束时最终有可能转移给承租人，因此租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供金融服务。
租金计算原则是：出租人以租赁物件的购买价格为基础，按承租人占用出租人资金的时间为计算依据，根据双方商定的利率计算租金。
它实质是依附于传统租赁上的金融交易，是一种特殊的金融工具。
具体特征融资租赁的特征一般归纳为五个方面。
一，租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。
二，承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。
三，出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。
四，租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。
只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。
融资租赁登记业务介绍
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三、融资租赁登记的必要性
• 融资租赁交易特征：
租赁物的占有者和所有者分离：出租人虽享有所有权，但其实际上几乎放弃了与租赁 物使用价值有关的所有权一切功能，成为一种名义上的所有权，仅保留与该租赁物的交 换价值有关的权能。
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第14页/共31页
2024/2/19
（一）国际登记制度介绍
• 美国、加拿大等北美洲国家，阿根廷，俄罗斯、格鲁吉亚、哈萨克斯坦等中东 欧国家都建立了融资租赁登记制度。
• 世界其他设立融资租赁登记制度的国家一般不单独建立融资租赁登记平台，而 是将租赁登记和动产担保交易置于同一平台
• 美国——出租人都会选择在动产担保登记系统登记以保护权利。
其他特点： • 承租人的意愿是最终购买租赁物
件； • 出租人的意愿是不要返还； • 全额清偿，不涉及余值； • 定额支付租金； • 不提供服务。
2024/2/19
出租人
签订租赁合同
支付租金，到期可以 签订购租货赁合物同行，使购购买买选择权
承租人
挑选赁供物货件人和租
供货人
权责事项 所有权 购买选择权 维修责任 瑕疵责任
2.中外合资的租赁公司，由商务部监管（近百家）； 3.普通的内资租赁公司，由商务部和国家税务总局联合试点（33家）。
• 各类融资租赁公司的注册资本近500亿人民币，可承载的资产管理规模可 达5000到6000亿元人民币。在国家立法部门、政府有关部门和融资租赁 公司的共同努力下，我国融资租赁业开始进入快速发展的新阶段。
简述融资租赁业务
简述融资租赁业务融资租赁业务是一种金融服务，它为企业和个人提供了一种获得资产的方式，同时也为资产所有者提供了一种获得收益的方式。
融资租赁业务的本质是一种租赁业务，但与普通租赁不同的是，融资租赁业务还涉及到融资和投资等金融活动。
融资租赁业务的基本流程是：融资租赁公司向客户提供资产租赁服务，客户通过租赁获得所需的资产，同时向融资租赁公司支付租金。
融资租赁公司则通过向客户提供资产租赁服务获得收益，同时也可以通过向其他金融机构融资来获得资金支持。
融资租赁业务的主要特点是：资产所有权归融资租赁公司所有，客户只拥有使用权；租赁期限一般较长，通常为3年以上；租金支付方式灵活，可以根据客户需求进行调整；租赁资产的价值通常高于租金总额，因此融资租赁公司可以通过出售租赁资产获得更高的收益。
融资租赁业务的优势在于：可以帮助企业和个人获得所需的资产，同时也可以帮助资产所有者获得收益；租赁期限较长，可以减轻客户的资金压力；租金支付方式灵活，可以根据客户需求进行调整；租赁资产的价值通常高于租金总额，因此融资租赁公司可以通过出售租赁资产获得更高的收益。
融资租赁业务的应用范围非常广泛，主要包括以下几个方面：1. 机械设备租赁：融资租赁公司可以向企业提供各种机械设备的租赁服务，帮助企业获得所需的设备，同时也可以帮助设备制造商获得更多的订单。
2. 车辆租赁：融资租赁公司可以向企业和个人提供各种车辆的租赁服务，帮助他们获得所需的交通工具，同时也可以帮助车辆制造商获得更多的订单。
3. 不动产租赁：融资租赁公司可以向企业和个人提供各种不动产的租赁服务，包括商业用房、住宅等，帮助他们获得所需的场所，同时也可以帮助房地产开发商获得更多的订单。
4. 航空器租赁：融资租赁公司可以向航空公司和个人提供各种航空器的租赁服务，帮助他们获得所需的飞机、直升机等，同时也可以帮助航空器制造商获得更多的订单。
融资租赁业务是一种非常重要的金融服务，它可以帮助企业和个人获得所需的资产，同时也可以帮助资产所有者获得收益。
融资租赁业务介绍及其操作流程
融资租赁业务介绍及其操作流程一、融资租赁业务介绍融资租赁业务是指融资租赁公司（融租公司）以其自有资金购买客户所需的设备、机械或其他资产，并将其租赁给客户，客户在约定的租期内按照约定的租金支付方式获取使用权。
融资租赁业务可以提供一种有效的资金解决方案，帮助客户增加生产力、降低成本，同时也为融租公司提供稳定的收益。
融资租赁业务的主要特点包括：1. 具有市场流动性强、参与门槛低等特点，可以为各类企业提供灵活的资金解决方案。
2. 融资租赁业务与使用权转移相关，租赁期结束后，客户可以选择购买该资产、继续租赁或者退还给融租公司。
3. 融资租赁业务通常配有租赁保证金或租赁尾款，以确保融租公司的资金安全。
4. 融资租赁业务适用于各类设备、机械等资产，并可根据客户的具体需求量身定制适合的租赁方案。
二、融资租赁业务的操作流程1. 客户需求分析：客户联络融资租赁公司，提出设备购买或租赁的需求。
融资租赁公司的销售人员与客户进行详细的需求分析，包括设备类型、数量、使用期限等。
2. 客户资信评估：融资租赁公司针对客户进行资信评估，评估其还款能力和信用状况。
评估中，融资租赁公司可能会要求客户提供企业资产负债表、现金流量表、银行往来账户等相关资料。
3. 租赁方案设计：融资租赁公司根据客户的需求和资信评估结果，设计适合的租赁方案，包括租赁期限、租金金额、保证金或尾款等。
4. 合同签订：融资租赁公司与客户签订租赁合同，明确双方的权益和义务，包括租金支付方式、租赁期限变更、设备维护责任等。
合同签订后，客户支付租赁保证金或尾款。
5. 资产采购与交付：融资租赁公司根据合同约定，使用自有资金购买客户所需的设备、机械等资产，并将其交付给客户。
客户验收资产后，确认无误。
6. 租金支付与设备使用：客户按照租赁合同的约定，按时支付租金给融资租赁公司，并使用相关设备进行生产或经营活动。
融租公司定期进行设备的检查和维护，以确保其正常使用以及资产价值。
融资租赁了解金融行业的租赁方式
融资租赁了解金融行业的租赁方式融资租赁是一种金融行业中常见的租赁方式，它为企业和个人提供了一种灵活的融资方式，使得租赁方能够在不拥有资产的情况下使用所需的设备或设施。
通过了解融资租赁的概念、特点和优势，我们可以更好地理解金融行业中的租赁方式。
一、融资租赁的概念融资租赁是指租赁方（通常是金融机构）购买所需资产并将其租赁给租赁人，租赁人以租金支付的形式使用这些资产。
在融资租赁中，资产的所有权不属于租赁人，但租赁人可以在租赁期结束后选择购买资产或终止租赁合同。
二、融资租赁的特点1. 资产灵活运用：融资租赁允许租赁人在不许购买资产的情况下使用并获得资产的收益。
2. 长期租赁期限：融资租赁通常具有较长的租赁期限，有助于租赁人更好地规划资金和实施项目。
3. 租金支付：租赁人以租金支付的形式使用资产，从而减轻了前期大额投资的压力。
4. 可选择购买：在租赁期结束时，租赁人有选择权，可以选择购买租赁资产或终止租赁合同。
三、融资租赁的优势1. 资金灵活运用：融资租赁提供了一种灵活的融资方式，企业不需要一次性投入大量的资金购买资产，而是通过租赁方式灵活运用资金。
2. 税务优势：根据不同国家的税收政策，融资租赁在税收方面通常具有一定的优惠政策，有助于减轻企业的负担。
3. 降低风险：租赁人不需要承担所有权风险，例如资产维修、保险和折旧等费用，这些责任通常由融资租赁方承担。
4. 更新设备：融资租赁使得企业可以在租赁期结束后选择购买新的设备，这有助于企业及时更新设备，提高竞争力。
总结：融资租赁是金融行业中常见的一种租赁方式，它通过灵活的融资方式为企业和个人提供了资产的使用权，解决了前期大额投资的压力。
融资租赁的特点包括资产灵活运用、长期租赁期限、租金支付和可选择购买等。
同时，融资租赁还具有资金灵活运用、税务优势、降低风险和更新设备等优势。
通过了解融资租赁的概念、特点和优势，我们可以更好地理解金融行业中的租赁方式，为企业和个人提供更多融资选择。
融资租赁业务介绍及其操作
融资租赁可以促进企业加快设备更新 和技术进步的步伐，提高企业的生产 效率和竞争力。
优化企业资产结构
融资租赁可以将企业的固定资产变为 流动资产，降低企业的资产负债率， 优化资产结构。
融资租赁业务的历史与发展
历史
融资租赁起源于20世纪50年代的美国，最初是为了满足航空、轮船等大型设备 的融资需求而出现的。后来逐渐发展成为一种重要的融资方式，广泛应用于各 种行业和领域。
融资租赁业务介绍及其操作
目录
• 融资租赁业务概述 • 融资租赁业务类型 • 融资租赁业务流程 • 融资租赁业务风险控制 • 融资租赁业务案例分析
01 融资租赁业务概述
定义与特点
定义
融资租赁是一种通过租赁方式获得资产使用权的融资方式， 承租人按照合同约定支付租金，租赁期满后可以获得资产的 所有权。
发展
随着经济的发展和金融市场的不断完善，融资租赁业务逐渐壮大，成为一种重 要的金融工具。各国政府也出台相关政策支持融资租赁业务的发展，进一步促 进了该业务的普及和应用。
02 融资租赁业务类型
直接租赁
定义
直接租赁是融资租赁业务中最常 见的类型，指租赁公司购买承租 人指定的设备或资产，然后将其 出租给承租人使用，承租人按期
案例四：某企业委托租赁案例分析
01
02
租赁物：某医疗器械
租赁期限：2年
03
04
05
租赁费用：300万元
租赁方式：委托租赁， 风险控制：出租人要求 即承租人委托出租人购 承租人提供担保或抵押 买并管理租赁物，出租 物，并确保承租人按期 人根据承租人的需求购 支付租金。同时，出租 买并出租给承租人使用。 人需要与委托方协商管
03 融资租赁业务流程
融资租赁公司 经营租赁业务
融资租赁公司经营租赁业务一、概述融资租赁公司是一种专门从事租赁业务的金融机构，其主要业务是为企业和个人提供资产租赁服务，帮助他们获得所需的设备和资产，同时提供融资支持。
融资租赁公司在经营租赁业务过程中，可以通过租赁、融资和管理等方式，满足租赁双方的需求，促进经济发展。
二、融资租赁业务的类型融资租赁公司经营的租赁业务可以分为以下几种类型：1. 资产租赁资产租赁是融资租赁公司最常见的业务类型。
在这种模式下，融资租赁公司将自己所拥有的设备或资产租给企业或个人使用，租赁期限通常较长，可以根据租赁双方的需求进行灵活的调整。
租赁期满后，租赁双方可以根据协议约定选择继续租赁、购买或退还设备。
2. 融资租赁融资租赁是融资租赁公司为企业或个人提供资金支持的一种业务模式。
在这种模式下，融资租赁公司向租赁受益人提供资金，用于购买所需的设备或资产，并将其租给租赁受益人使用。
租赁受益人在租赁期内支付租金，租赁期满后可以选择继续租赁、购买或退还设备。
3. 售后回租售后回租是一种特殊的融资租赁业务模式，也是融资租赁公司经营的重要方式之一。
在这种模式下，企业或个人将已经拥有的设备或资产出售给融资租赁公司，然后再租回使用。
通过售后回租，企业或个人可以获得资金支持，解决资金周转问题，同时继续使用所需的设备或资产。
三、融资租赁业务的优势融资租赁业务具有以下几个优势：1. 资金灵活运用融资租赁业务可以帮助企业或个人在不占用大量资金的情况下获得所需的设备或资产，从而灵活运用有限的资金资源，提高资金利用效率。
2. 税收优惠融资租赁业务在税收方面具有一定的优惠政策。
在一些国家或地区，企业租赁支付的租金可以作为税前扣除的费用，从而减少企业的税负，提高企业的盈利能力。
3. 降低风险通过融资租赁业务，企业或个人可以将设备或资产的更新、维护和管理等风险转移给融资租赁公司，降低了自身的经营风险。
4. 促进技术升级融资租赁业务可以帮助企业或个人获得最新的设备或资产，促进技术升级，提高生产效率和竞争力。
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➢ 3、租赁物件和供货商是由承租人选定的。 ➢ 4、出租人不承担租赁物的瑕疵责任。
4
融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 5、出租人可在一次租期内完全收回投资并 盈利。
➢ 6、融资租赁的标的物是特定设备，承租人 也是特定的，因此租赁合同一般情况下不 能中途解约。
➢ ★3、回购：承租人无法提供担保措施，但资信良 好的供货商同意回购
22
租赁项目中承租人需要支付的其 他费用
➢ ★1、手续费：根据项目管理成本的不同，除租金 外，有时还需收取一定的费用，一般按购置成本 的1%—3%一次性收取。
➢ 2、保险：承租人需一次足额以出租人为第一受益 人投保财产一切险、机损险及其他相关险种。
➢
担保方式）。
24
➢ 担保单位的相关材料： ➢ 1、担保企业法人营业执照。 ➢ 2、担保企业法人代码卡。 ➢ 3、担保企业成立批文、合同、章程、验资报告。 ➢ 4、担保企业董事会决议、董事名单。 ➢ 5、担保企业最近三年经审计的财务报表和最近一期会
计报表。 ➢ 租赁设备相关材料： ➢ 1、申请租赁设备清单。 ➢ 2、申请租赁设备介绍。
16
融资租赁的操作过程
➢ 1、签订《融资租赁合同》，确定租赁物件、融资金额、 利率、租期、支付方式等。同时，出租人根据《融资租赁 合同》并按承租人的意愿，与供货商签订租赁物件的《购 买合同》(进口设备通过委托代理)，并负责支付货款。承 租人在《购买合同》上附签，以示对租赁物件和合同条款 内容的确认。
➢ 7、租赁期满后，承租人一般对设备有留购、 续租、和退租三种选择（融资租赁交易中， 承租人对租赁物几乎都要留购）。-----(法律
依据《合同法》)
5
融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 经营租赁的特点
➢ 1、涉及两个当事人，即出租人和承租人。 只签订一个合同，即租赁合同。
➢ 2、租赁物件的选择是由出租人决定的。 ➢ 3、租赁目的主要是为短期使用设备。 ➢ 4、租金的支付具有不完全支付性，出租人
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租赁项目的起租日、租赁期限
➢ 1、起租日：起租日的确定有多种，我司以 向供货商（代理商）支付第一笔租赁物件 价款之日起计算。
➢ 2、期限：一般为3—5年。
20
租赁项目的担保
由于租赁物和供应商是由承租人选定 或指定，租赁设备通常只用于特定的企业， 虽然出租人对设备拥有名誉上的所有权， 一旦承租人违约，出现对租赁物处置的情 况，租赁物的价值往往大打折扣。因此， 根据项目的风险程度，仍要求承租人提供 一定的保证措施，方式有保证金、保证、 抵押、质押等。与贷款要求不同的是租赁 项目要求的担保不一定是全额的。
的所有权转让给我司。 ➢ 2、承租人与我司签订《租赁合同》，向我司承租
该设备，同时担保人出具保证承租人归还租金的 担保书。 ➢ 3、我司按约支付转让款项，承租人按约支付租金。 ➢ 4、承租人归还全部租金后，重新取得设备所有权。
27
➢ 二、设备价格（转让款）的确定：设备的 帐面净值以下。
➢ 三、该项转让需提供的材料(项目确定后) ➢ 1、租赁物明细清单 ➢ 2、租赁物原始发票的副本和提单的副本。 ➢ 3、承租人的董事会或资产管理部门关于
10
企业选择融资租赁的好处
➢ 4、便于资金预算编制、简化财务核算程序； 明确租赁期间的现金流，利于资金安排。
➢ 5、租赁期满后，承租人可按象征性价格购 买租赁物件，作为承租人自己的财产。
11
企业在什么情况下适宜选择融资租赁
➢ 1、新办或未能达到银行授信条件的企业， 但项目有发展前景并且有一定的保证措施。
25
回租业务简介
➢ 回租是融资租赁业务的具体方法之一， 它是指承租人将自有物件出卖给出租人， 同时与出租人签订一份融资租赁合同，再 将该物件从出租人处租回的租赁形式。回 租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊 融资方式，是物件所有权人用于盘活资产 的融资手段。
26
➢ 一、业务流程 ➢ 1、承租人与我司签订《转让协议》，将自有设备
➢
二、企业经营基本情况：
➢
1、企业最近三年经审计的财务报表和最近一期会计报表。
➢
2、企业目前概况。
➢
3、企业贷款卡。
➢
三、企业融资（贷款）项目材料：
➢
租赁（贷款）项目可行性研究报告。
➢
有关该项目的董事会决议或法人授权、租赁（贷款）项目申请书
➢
（包括申请理由、用途、租赁金额或贷款金额、期限、还租（贷）来源、
31
➢ 经中国人民银行总行批准，目前公司的本外币经营范围包 括： 1、受托经营资金信托业务； 2、受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务； 3、受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作 为基金管理公司发起人从事投资基金业务； 4、受托经营公益信托； 5、 经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、 财务顾问等中介业务； 6、受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销 业务；
无法只通过一个承租人租用设备，并在一 个租赁合同期内就收回全部或部分投资。
6
融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 5、承租人是不特定的复数。 ➢ 6、租赁物件一般是通用设备。 ➢ 7、租赁物件的使用有一定的限制条件。 ➢ 8、租赁期限比较短。承租人可以提前告之
出租人中途解除合同。
7
融资租赁交易中当事人的权利和义务
有和使用
3. 保管、维护保养租赁物
➢ 3、协助承租人向出卖人索赔。 4. 不能擅自处分租赁物
8
融资租赁与银行信用的区别
1、银行信用一般表现为纯粹的资金运动形式，而融 资租赁则是融资和融物相结合的信用形式。
2、融资租赁与银行信用所涉及的关系人不同。融资 租赁涉及三方当事人，而银行信贷只涉及借贷双 方当事人。
➢ 4、委托租赁：是指出租人接受委托人的资金或租
赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指
定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁
标的物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，
不承担风险。
----摘自《金融租赁公司管理办法》
15
融资租赁的操作过程
➢ 在开展融资租赁以前，有两个基本条件必 须得到满足，一是出租人对承租人的信用 状况（包括承租人企业的产业特点、经营 状况、项目情况、偿还能力、担保等）经 审查后认可 ，同意与其开展该项目的融资 租赁交易；二是承租人必须对融资租赁的 特点和实际运作有基本认识和一定的了解， 出租人和承租人双方能配合在一起开展工 作。
18
租金的计算方法、支付方式
租金计算的原则是：出租人以租赁物的购买 价格为基础，按承租人占用出租人资金的时间为 计算依据，根据双方商定的利率计算租金 。 1、租金的计算方法有：年金法、成本回收法、附 加率法、不规则的租金计算方法、浮动利率的租 金计算方法等。通常采用年金法计算，这种方法 也称等额本息还款法，即借款人每期以相等的金 额偿还租金。每期租金包括本金和利息两部分。 2、根据项目不同，租金可采取按月、季、半年或 年支付（一般按月支付）。
➢ 2、供货商根据《购买合同》向承租人交付租赁物件。 ➢ 3、根据约定承租人向出租人支付租金。 ➢ 4、履约完毕，承租人以名义价格留购租赁物取得所有
权。
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租金的构成及利率的确定
➢ 1、租金的构成：租赁设备的购置成本、利 息。
➢ 2、利率：人民银行公布的同期贷款利率或 在规定允许的范围内上下浮动。
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➢ 7、代理财产的管理、运用与处分； 8、代保管业务； 9、信用见证、资信调查及经济咨询业务；
批准该项转让的决议或文件。
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➢ 四、其他事项 ➢ 租金的构成及利率的确定；租金的计算方
法、支付方式；租赁项目的起租日、租赁 期限；企业应提供的材料等另见“融资租 赁业务简介”。
29
厦门国际信托有限公司
➢ 厦门国际信托有限公司是由原厦门国际信托投资 公司和原厦门建发信托投资公司合并设立并经中 国人民银行总行批准合法从事信托投资业务的国 有非银行金融机构，是目前厦门市唯一一家 具有 法人资格的信托投资公司。公司股东由厦门建发 集团有限公司（投资比例51%）和厦门市财政局 （投资比例49%）组成。注册资本金4.796亿元人 民币，其中外汇资本金1500万美元。
13
融资租赁的具体方法：直接租赁、回租、 转租赁、委托租赁等
➢ 1、直接租赁：是由出租人根据承租人的指 定直接向供货商购买，然后出租给承租人 使用的方式。
➢ 2、回租：指承租人将自有物件出卖给出租 人，同时与出租人签订一份融资租赁合同， 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 回租业务是承租人和出卖人为同一人的特 殊融资租赁方式。
3、租赁租金的支付方式与信贷利息支付方式存在区 别。
4、融资租赁与银行信用的信用扩张能力不同。
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企业选择融资租赁的好处
➢ 1、筹措资金的新途经。缓解设备支付时的 现金流压力，解决企业更新和添置生产急 需设备而资金不足的困难。
➢ 2、延长资金融通期限。 ➢ 3、保持资金的流动性、提高资金使用效率；
如果采用回租式的融资租赁，租赁、回租、 转租赁、委托租赁等
➢ 3、转租赁：是指以同一物件为标的物的多次融资 租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承 租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租 人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租 给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形 式。租赁物品的所有权归第一出租人。
融资租赁业务简介
厦门国际信托有限公司 自有资产管理部
1
什么是融资租赁?
➢
融资租赁是指出租人根据承租人对
出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租
赁物件，提供给承租人使用，向承租人收
取租金的交易。它以出租人保留租赁物的
所有权和收取租金为条件，使承租人在租