融资租赁业务简介

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租赁项目的起租日、租赁期限
➢ 1、起租日：起租日的确定有多种，我司以 向供货商（代理商）支付第一笔租赁物件 价款之日起计算。
➢ 2、期限：一般为3—5年。
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租赁项目的担保
由于租赁物和供应商是由承租人选定 或指定，租赁设备通常只用于特定的企业， 虽然出租人对设备拥有名誉上的所有权， 一旦承租人违约，出现对租赁物处置的情 况，租赁物的价值往往大打折扣。因此， 根据项目的风险程度，仍要求承租人提供 一定的保证措施，方式有保证金、保证、 抵押、质押等。与贷款要求不同的是租赁 项目要求的担保不一定是全额的。
批准该项转让的决议或文件。
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➢ 四、其他事项 ➢ 租金的构成及利率的确定；租金的计算方
法、支付方式；租赁项目的起租日、租赁 期限；企业应提供的材料等另见“融资租 赁业务简介”。
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厦门国际信托有限公司
➢ 厦门国际信托有限公司是由原厦门国际信托投资 公司和原厦门建发信托投资公司合并设立并经中 国人民银行总行批准合法从事信托投资业务的国 有非银行金融机构，是目前厦门市唯一一家 具有 法人资格的信托投资公司。公司股东由厦门建发 集团有限公司（投资比例51%）和厦门市财政局 （投资比例49%）组成。注册资本金4.796亿元人 民币，其中外汇资本金1500万美元。
融资租赁业务简介
厦门国际信托有限公司 自有资产管理部
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什么是融资租赁?
➢
融资租赁是指出租人根据承租人对
出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租
赁物件，提供给承租人使用，向承租人收
取租金的交易。它以出租人保留租赁物的
所有权和收取租金为条件，使承租人在租
赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受
益的权利。——摘自中国人民银行《金融租赁公司管
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融资租赁的操作过程
➢ 1、签订《融资租赁合同》，确定租赁物件、融资金额、 利率、租期、支付方式等。同时，出租人根据《融资租赁 合同》并按承租人的意愿，与供货商签订租赁物件的《购 买合同》(进口设备通过委托代理)，并负责支付货款。承 租人在《购买合同》上附签，以示对租赁物件和合同条款 内容的确认。
➢ 7、租赁期满后，承租人一般对设备有留购、 续租、和退租三种选择（融资租赁交易中， 承租人对租赁物几乎都要留购）。-----(法律
依据《合同法》)
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融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 经营租赁的特点
➢ 1、涉及两个当事人，即出租人和承租人。 只签订一个合同，即租赁合同。
➢ 2、租赁物件的选择是由出租人决定的。 ➢ 3、租赁目的主要是为短期使用设备。 ➢ 4、租金的支付具有不完全支付性，出租人
➢ 2、签订两个或两个以上的合同：即融资 租赁合同、买卖合同等。
➢ 3、租赁物件和供货商是由承租人选定的。 ➢ 4、出租人不承担租赁物的瑕疵责任。
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融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 5、出租人可在一次租期内完全收回投资并 盈利。
➢ 6、融资租赁的标的物是特定设备，承租人 也是特定的，因此租赁合同一般情况下不 能中途解约。
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➢ 7、代理财产的管理、运用与处分； 8、代保管业务； 9、信用见证、资信调查及经济咨询业务；
有和使用
3. 保管、维护保养租赁物
➢ 3、协助承租人向出卖人索赔。 4. 不能擅自处分租赁物
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融资租赁与银行信用的区别
1、银行信用一般表现为纯粹的资金运动形式，而融 资租赁则是融资和融物相结合的信用形式。
2、融资租赁与银行信用所涉及的关系人不同。融资 租赁涉及三方当事人，而银行信贷只涉及借贷双 方当事人。
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融资租赁的具体方法：直接租赁、回租、 转租赁、委托租赁等
➢ 1、直接租赁：是由出租人根据承租人的指 定直接向供货商购买，然后出租给承租人 使用的方式。
➢ 2、回租：指承租人将自有物件出卖给出租 人，同时与出租人签订一份融资租赁合同， 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 回租业务是承租人和出卖人为同一人的特 殊融资租赁方式。
➢ 2、供货商根据《购买合同》向承租人交付租赁物件。 ➢ 3、根据约定承租人向出租人支付租金。 ➢ 4、履约完毕，承租人以名义价格留购租赁物取得所有
权。
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租金的构成及利率的确定
➢ 1、租金的构成：租赁设备的购置成本、利 息。
➢ 2、利率：人民银行公布的同期贷款利率或 在规定允许的范围内上下浮动。
理办法》
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融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 以租赁的目的和投资回收方式为标准划 分，租赁业务分为融资租赁和经营租赁。 另外根据我国《企业会计准则—租赁》的 规定，融资租赁以外的其他租赁被称为经 营租赁。
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融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 融资租赁的特点
➢ 1、它一般涉及三方当事人：出租人、承 租人和供应商。
的所有权转让给我司。 ➢ 2、承租人与我司签订《租赁合同》，向我司承租
该设备，同时担保人出具保证承租人归还租金的 担保书。 ➢ 3、我司按约支付转让款项，承租人按约支付租金。 ➢ 4、承租人归还全部租金后，重新取得设备所有权。
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➢ 二、设备价格（转让款）的确定：设备的 帐面净值以下。
➢ 三、该项转让需提供的材料(项目确定后) ➢ 1、租赁物明细清单 ➢ 2、租赁物原始发票的副本和提单的副本。 ➢ 3、承租人的董事会或资产管理部门关于
3、租赁租金的支付方式与信贷利息支付方式存在区 别。
4、融资租赁与银行信用的信用扩张能力不同。
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企业选择融资租赁的好处
➢ 1、筹措资金的新途经。缓解设备支付时的 现金流压力，解决企业更新和添置生产急 需设备而资金不足的困难。
➢ 2、延长资金融通期限。 ➢ 3、保持资金的流动性、提高资金使用效率；
如果采用回租式的融资租赁，可以帮助企 业增加现金流 。
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➢ 公司积极推进现代企业制度的建设，建立了 完善的股东会、董事会领导下的法人治理结构， 逐步形成了比较完善、科学、务实的内部管理制 度和风险控制制度，实现了业务结构战略调整， 公司新业务的拓展取得了实质性的突破。 公司严格按照信托法律法规的要求，始终不渝 地秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的服务宗旨， 稳健经营，规范运作， 开拓创新，用心服务。公 司拥有一批高素质的信托从业人员，提供专业理 财服务，为广大客户取得了良好的回报。
➢ 出租人
承租人
➢ 权利：
权利
➢ 1、拥有租赁物件的所有权， 1. 对租赁物件和出卖人的选择权
➢ 2、收取租金，
2. 对出卖人的请求权
➢ 3、期满收回租赁物(根据合 同约定)。
➢ 义务：
3. 对租赁物件的占有、使用和收 益权
4. 以名义价格留购的选择权 义务
➢ 1、出资购买租赁物
1. 接受标的物
➢ 2、保证承租人对租赁物的占 2. 按期支付租金
➢ 3、公证费：需办理公证的租赁项目，承租人根据 约定支付。
➢ 注：带“★”的条件根据企业经营状况及项目 前景确定。
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企业申请融资租赁（贷款）需提供 的材料
➢
一、法律资料：
➢
1、企业法人营业执照。
➢
2、企业法人代码卡。
➢
3、企业成立批文、合同、章程、验资报告。
➢
4、企业董事会决议、董事名单。
➢
5、业务经营许可相应的许可证。
➢
二、企业经营基本情况：
➢
源自文库
1、企业最近三年经审计的财务报表和最近一期会计报表。
➢
2、企业目前概况。
➢
3、企业贷款卡。
➢
三、企业融资（贷款）项目材料：
➢
租赁（贷款）项目可行性研究报告。
➢
有关该项目的董事会决议或法人授权、租赁（贷款）项目申请书
➢
（包括申请理由、用途、租赁金额或贷款金额、期限、还租（贷）来源、
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租金的计算方法、支付方式
租金计算的原则是：出租人以租赁物的购买 价格为基础，按承租人占用出租人资金的时间为 计算依据，根据双方商定的利率计算租金 。 1、租金的计算方法有：年金法、成本回收法、附 加率法、不规则的租金计算方法、浮动利率的租 金计算方法等。通常采用年金法计算，这种方法 也称等额本息还款法，即借款人每期以相等的金 额偿还租金。每期租金包括本金和利息两部分。 2、根据项目不同，租金可采取按月、季、半年或 年支付（一般按月支付）。
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融资租赁的具体方法：直接租赁、回租、 转租赁、委托租赁等
➢ 3、转租赁：是指以同一物件为标的物的多次融资 租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承 租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租 人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租 给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形 式。租赁物品的所有权归第一出租人。
➢ 4、委托租赁：是指出租人接受委托人的资金或租
赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指
定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁
标的物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，
不承担风险。
----摘自《金融租赁公司管理办法》
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融资租赁的操作过程
➢ 在开展融资租赁以前，有两个基本条件必 须得到满足，一是出租人对承租人的信用 状况（包括承租人企业的产业特点、经营 状况、项目情况、偿还能力、担保等）经 审查后认可 ，同意与其开展该项目的融资 租赁交易；二是承租人必须对融资租赁的 特点和实际运作有基本认识和一定的了解， 出租人和承租人双方能配合在一起开展工 作。
➢
担保方式）。
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➢ 担保单位的相关材料： ➢ 1、担保企业法人营业执照。 ➢ 2、担保企业法人代码卡。 ➢ 3、担保企业成立批文、合同、章程、验资报告。 ➢ 4、担保企业董事会决议、董事名单。 ➢ 5、担保企业最近三年经审计的财务报表和最近一期会
计报表。 ➢ 租赁设备相关材料： ➢ 1、申请租赁设备清单。 ➢ 2、申请租赁设备介绍。
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企业选择融资租赁的好处
➢ 4、便于资金预算编制、简化财务核算程序； 明确租赁期间的现金流，利于资金安排。
➢ 5、租赁期满后，承租人可按象征性价格购 买租赁物件，作为承租人自己的财产。
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企业在什么情况下适宜选择融资租赁
➢ 1、新办或未能达到银行授信条件的企业， 但项目有发展前景并且有一定的保证措施。
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➢ 经中国人民银行总行批准，目前公司的本外币经营范围包 括： 1、受托经营资金信托业务； 2、受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务； 3、受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作 为基金管理公司发起人从事投资基金业务； 4、受托经营公益信托； 5、 经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、 财务顾问等中介业务； 6、受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销 业务；
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租赁项目的担保
➢ ★1、保证金：承租人按租赁成本的10%—30%向 出租人缴纳，以作为履行合同的保证。该保证金 可在承租人归还全部租金后由出租人返还或在租 金余额低于保证金后由出租人逐期抵扣剩余租金。
➢ ★2、保证、抵押或质押：根据项目不同及需要， 要求承租人提供相应的保证、抵押或质押。与贷 款不同的是，租赁要求的担保不一定是全额的。
无法只通过一个承租人租用设备，并在一 个租赁合同期内就收回全部或部分投资。
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融资性租赁和经营性租赁的区别
➢ 5、承租人是不特定的复数。 ➢ 6、租赁物件一般是通用设备。 ➢ 7、租赁物件的使用有一定的限制条件。 ➢ 8、租赁期限比较短。承租人可以提前告之
出租人中途解除合同。
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融资租赁交易中当事人的权利和义务
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回租业务简介
➢ 回租是融资租赁业务的具体方法之一， 它是指承租人将自有物件出卖给出租人， 同时与出租人签订一份融资租赁合同，再 将该物件从出租人处租回的租赁形式。回 租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊 融资方式，是物件所有权人用于盘活资产 的融资手段。
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➢ 一、业务流程 ➢ 1、承租人与我司签订《转让协议》，将自有设备
➢ 2、企业处于生产经营相对稳定和上升时期， 需要更新或添置设备，在既不愿动用自有 资金又不想动用银行有限的授信额度时， 可选择融资租赁方式添置设备。
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企业在什么情况下适宜选择融资租赁
➢ 3、承租人最终想要使租赁设备成为企业的 自有固定资产
➢ 4、承租人由于生产经营需要，在流动资金 短缺的情况，可利用企业已有的固定资产 进行回租融资，以改善企业现金流。
➢ ★3、回购：承租人无法提供担保措施，但资信良 好的供货商同意回购
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租赁项目中承租人需要支付的其 他费用
➢ ★1、手续费：根据项目管理成本的不同，除租金 外，有时还需收取一定的费用，一般按购置成本 的1%—3%一次性收取。
➢ 2、保险：承租人需一次足额以出租人为第一受益 人投保财产一切险、机损险及其他相关险种。