总账管理系统期末业务处理
总账管理系统期末处理实验报告
总账管理系统期末处理实验报告
期末处理是一项重要的会计工作，负责制定并监督确保会计业务和程序的合规性以及期末结账的部署。
期末处理实验旨在检验小计、总账和报表是否有效和准确地反映企业财务状况。
本实验是运用总账管理系统实施会计数据期末处理任务，主要内容如下：
一、做期末处理：
1.发起期末调整，将原始会计数据做相应调整。
2.制作期末报表，将期末调整后的会计数据统计汇总成报表，可完成外部报表、内部报告的生成。
3.计算科目余额，分解科目余额，确定科目余额明细。
二、处理期末以来发生的经济业务：
1.记录应收账款：记载应收账款发生项目和总额及其差额，并做出相应调整。
2.处理应付账款：根据实际情况记载应付账款发生项目、总额及其差额，并做出相应调整。
三、报结账：
1.登记发生的各种业务，最后做出总账簿的登记。
2.再做总帐内部审计，检查内部业务的有效性和准确性。
3.根据要求生成总账报表，并打印出财务报告。
本实验通过运用总账管理系统实施会计数据期末处理，让我深入了解和加强对会计数据期末处理的理解和实践，掌握小计、总账和报表的制作规则，提高对财务报告火报表的解读及应用能力，增强期末处理的审计能力，为下一步的实践做好准备。
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程期末结账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。
结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。
若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。
用户可以根据当期业务完成情况，在期未进行结账。
结账的结果是当前期加1，业务发生转转到下一期。
1、期未调汇有外币业务核算的企业，在期未调汇主要实现账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
以实例说明：田野公司港币期初汇率为1.07，到月底汇率为变1.068。
此业务则需要对港币进行期末调汇。
操作步骤：1、单击“期未处理”中的期调汇将弹出下图窗口：2、在港币“调整汇率”列输入1.068。
（美元汇率不变）3、单击“下一步”将弹出下图所示：窗口释译如下：要求用户选择汇兑损益科目的代码，需要说明的是期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收入凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证生成转账凭证的凭证日期，凭证字以及凭证摘要的内容，4、确定以上项目之后按完成按钮系统自动完成结转损益的过程，生成一张转账凭证。
因为系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证，所以系统必须要知道汇兑损益结转的对应科目。
在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。
系统在生成一张转账凭证的同时生成一张调汇表，您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。
2、结转损益使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
结转损益前注意以下内容：1、首先在“维护”中“基础参数”设置中的“总账”确定本年利润科目代码。
2、系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。
只有在科目类别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。
3、结转前将所有损益类业务凭证必须先账。
4、在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目中去。
用友总账期末业务处理问题解析
例： 原材料一 次投入 ， 则在 产品完工 程度按 ５ ０ ％计 算 ， 完 工 Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ ７ ， 月， 贷）
数量 ２ ０ ０ 、 在产 品数量 １ ０ ０ ， 库存 商 品明细科 目 １ ４ ０ ５ ０ １ ． 生 成 成
本一直 接材料科 目５ ０ ０ １ ０ １ ，生成成本一直 接人工科 目 ５ ０ ０ １ ０ ２ ．
［ 摘 要 ］ 本 文 以 用友 软件 总账 系统 为例 ， 将 期 末 业务 处 理 中容 易 出现 错 误 的 问题 进行 了分 析 并 归纳 。
［ 关键词 ］ 用友 ； 总账 ； 期 末 业务
ｄ ｏ ｉ ： １ ０ ． ３ ９ ６ ９ ／ ｊ ． ｉ ｓ ｓ ｎ ． １ ６ ７ ３—０ １ ９ ４ ． ２ ０ １ ４ ． ０ ２ ． ０ ０ ３
２ ２ ２ １ ０ １ ０ ３借 ： Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ ５ ， 月， 贷） 一Ｑ Ｍ（ ２ ２ ２ １ ０ １ ０ １ ， 月， 借） ＋
２ ２ ２ １ ０ ２ 贷： Ｊ Ｇ（ ） 值 得 注 意 的 是 以上 问题 在 实 际 工 作 中 出现 较 多 但 又 容 易 出
２ ０ １ ４年 １ 月
中 国 管 理 信 息 化
Ｃｈ ｉ ｎ ａ Ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍｅ ｎ ｔ Ｉ ｎ ｆ ｏ ｒ ｍａ ｔ ｉ ｏ ｎ ｉ ｚ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ Ｖ ０ １１ ７． Ｎｏ ． ２
．
第１ ７卷第 ２ 期
高 峰
（ 湖南汽 车工程职 业学 院， 湖南 株 洲 ４ １ ２ ０ ０ ０ ）
计工作需要 不同的知识储备 ． 如经济效益 审计 、 基 本 建 设 审 计 都 需 要 相 应 的知 识 储 备 完 成 另 外 ． 审 计 人 员 的 工 作 经 验 对 于保 证
总账系统期末处理精品文档
管理8.费2用.3网络课程制作特色财务Fra bibliotek用 所得税费用
会计电算化
第1节 总账系统内部自动转账
2.1总账系统内部转账定义
4.期间损益结转定义
(2) 结转收入类账户 借：主营业务收入 贷：本年利润
8.2.3网络课程制作特色
会计电算化
操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账 操定作义：”单|“击期“间凭 本 确损证 年 定益类 利 ””别 润 按命” 科 钮令下 目 ，，拉”设进列文置入表本完“框毕期的右，间下侧退损三的出益角参。结 按 照转钮按设，钮置在，”下选窗拉择口列“。表31中31选”择。“记 记账凭证”选项。
外部转账是指将其他子系统(如工资、固定资 产等子系统)生成的凭证转入总账系统中；
内部转账是指8.在2.总3网账络系课统程内制部作将特某色个或几个 会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个 会计科目中。
会计电算化
第1节 总账系统内部自动转账
一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方 向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由 自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。
1.1总账系统内部转账定义
1.对应结转定义
对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还 可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为 上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具 有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个 科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对 资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转
注意：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损
益凭证时必须先将本8.月2的.3所网有络未课记程账制凭证作先特记色账。
会计实验报告(总账系统期末处理)
实验报告系部会计系 _ 专业班级课程名称会计信息系统实验教师学号学生姓名实验项目名称总账系统期末处理实验日期 2013年月日-月日实验地点会计电算化实验室 _ 成绩 _制表单位：会计系实验报告实验目的和要求1、掌握用友财务管理软件中总账系统月末处理的内容；2、熟悉总账系统月末处理业务的各种工作；3、掌握银行对账的基本操作处理；4、掌握自动转账的定义及转账生成的处理；5、掌握月末对账和月末结账的操作方法。
主要仪器设备UFIDA ERP-U8实验方法与步骤（1）实验方法第一步，进行自动转账设置，并结转生成转账凭证。
第二步，核对账簿。
第三步，本月全部工作完结，进行结账处理。
（2）实验步骤1、以“XXX”账套主管的身份登录总账系统定义自动转账凭证，利用公式向导增加并生成自动转账凭证；2、对应结转期末余额，定义“22210103：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”的余额转至“222102：应交税费—未交增值税”，系数为1对应结转。
3、结转销售成本4、结转汇兑损益5、结转期间损益6、对新生成的凭证进行审核、签字，同时使用自动转账凭证生成分别结转收入和支出；7、进行期末对账，如果未发现错误，进行结账处理。
实验数据记录、处理及结果分析自定义转账设置转账目录对话框选择“取对方科目计算结果”函数选择科目输入公式内容自定义转账设置对话框对应结转设置“对应结转设置”窗口对应结转只结转期末余额，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。
汇兑损益结转设置“汇兑损益结转设置”对话框为保证汇兑损益计算正确，在生成每月汇兑损益凭证时须先将本月的所有未记账凭证记账。
期间损益结转设置“期间损益结转设置”对话框本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
转账生成凭证转账生成略显示生成的转账凭证（计提短期借款利息）略计提长期借款利息略期间损益结转生成凭证略汇兑损益结转生成凭证总账系统期末对账“总账系统期末对账”对话框对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及借贷是否平衡。
总账管理期末处理总结
总账管理期末处理总结一、前言总账是企业财务核算的核心，它反映了企业发生的所有经济业务，是企业财务状况和经营成果的综合体现。
而总账管理期末处理是指在一个会计年度结束的时候，对总账进行结账、清理和调整，以准确反映企业的财务状况和经营成果。
本文将对总账管理期末处理的相关内容进行详细阐述，以供参考。
二、总账管理期末处理的目的和原则1.目的总账管理期末处理的目的是通过对总账的结账、清理和调整，准确反映企业的财务状况和经营成果，为下一个会计年度的工作提供正确、可靠的财务数据和信息。
2.原则总账管理期末处理应遵循以下原则：（1）真实性原则：总账的处理应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果，完全按照会计准则和会计制度的规定进行处理。
（2）合法性原则：总账处理的过程和结果应符合国家法律法规和会计准则的规定，不得有任何违法行为。
（3）权责相对原则：总账管理期末处理要求各部门和人员按照各自的职责和权限进行处理，保证责任清晰明确。
（4）稳定性原则：总账处理应稳定、连续地进行，确保财务数据的连续性和准确性。
三、总账管理期末处理的具体内容1.结账结账是总账管理期末处理的第一步，其目的是将一个会计年度内的所有账户余额合并到一个账户中，称为结转账户或年末结转账户。
结账的具体步骤如下：（1）核对总账余额和明细账余额是否一致，发现差错及时调整。
（2）核对科目和金额，确保正确无误。
（3）将各科目的余额合并到结转账户中。
2.清理清理是指对一些不再使用或没有任何交易发生的科目进行处理，以保持总账的整洁和准确。
清理的具体步骤如下：（1）核对总账和明细账，发现不再使用的科目。
（2）将不再使用的科目停止使用，并进行相应的处理，如将其余额转入其他相关科目中。
3.调整调整是总账管理期末处理的最后一步，通过调整对一些未被及时记账或记错账的交易进行纠正，以确保总账的准确性。
调整的具体步骤如下：（1）核对各科目余额与实际情况的差异。
（2）对差异较大的科目进行调整，纠正错误或补充遗漏的交易。
总帐管理系统期末处理总结
总帐管理系统期末处理总结1. 引言总账管理系统是企业财务管理中的重要组成部分，它涵盖了企业的所有记账、核算、报表生成和分析等关键环节。
每到期末，总账管理系统的期末处理就变得尤为重要，它对于企业的财务状况的准确反映和决策的科学性起着至关重要的作用。
本文将围绕总账管理系统期末处理展开，对期末处理的流程、注意事项和优化措施进行深入分析和总结，以供今后在总账管理系统期末处理中参考和借鉴。
2. 总账管理系统期末处理流程2.1 期末准备工作总账管理系统期末处理的第一步是进行期末准备工作。
这包括数据备份，如备份总账、明细账等财务数据；调整基础数据，如调整科目余额、计提折旧等；清理科目余额和往来款项，如清理坏账、反冲销账等。
2.2 期末处理期末处理是总账管理系统期末处理的核心环节，它包括了结账、结转、汇兑损益调整、计提税金、遗留问题处理等步骤。
2.2.1 结账结账是指在总账管理系统中进行本期数据的结账操作，即将本期的业务数据进行处理和结算，以便生成准确的报表。
结账包括了进行总账、明细账、财务报表等的结账操作。
2.2.2 结转结转是指将本期产生的费用、收入等科目余额，按照一定规则进行结转，以便进行下一期的核算。
根据实际情况，结转操作可以分为普通期末结转和年末结转。
2.2.3 汇兑损益调整汇兑损益调整是指在进行外币核算的情况下，根据汇率的变动对汇兑差额进行调整，以准确反映企业的汇兑损益。
2.2.4 计提税金计提税金是指根据企业的实际税负情况，在总账管理系统中对应的科目中计提相应的税金。
2.2.5 遗留问题处理遗留问题处理是指对期末尚未处理的问题进行清理和处理。
这些问题可能是因为需要等待其他部门提供相关数据，或者是因为系统操作不当导致的数据错误等。
3. 总账管理系统期末处理注意事项在总账管理系统期末处理中，存在一些需要注意的事项，这些事项对于期末处理的准确性和效率起着重要作用。
3.1 数据准确性在进行总账管理系统期末处理之前，要确保数据的准确性。
总账管理系统期末处理
（1）以“CW001王天逸”的身份注册登录企 业应用平台，在“业务工作”选项卡下，执行“财 务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定 义转账”命令，打开“自定义转账设置”窗口，如 右图所示。
（2）单击“增加”按钮，打开“转账目录”对 话框。录入转账序号“0001”，转账说明“提取坏 账准备金”，选择凭证类别“转 转账凭证”或“机 机制凭证”，如右图所示。
6
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（5）然后单击“下一步”按钮，在“公式向导 二”对话框中，选择会计科目“1122应收账款”， 期间“月”，方向“借”，客户“01”，选择“继 续录入公式”复选框后，选择运算符“*（乘）”， 如右图所示，然后单击“下一步”。
（6）再次进入“公式向导”函数选择对话框， 选择“常数”后，单击“下一步”，进入常数录入 对话框，录入常数值0.002，如右图所示，单击“完 成”按钮。
转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转和期间 损益结转。
1 自定义转账设置
转账业务包括：
（1）费用分配的结转，如工资分配等。
（2）费用分摊的结转，如制造费用等。
（3）税金计算的结转，如增值税等。
（4）提取费用的结转，如提取福利费等。
（5）各项辅助核算的结转。
4
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【例36】 山东飞鹰科技有限责任公司其本月坏账准备提取方式为按本月应收账款期末 余额的2‰提取。
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（7）单击“增行”按钮，录入会计科目“1231 （坏账准备）”，选择方向为“贷”，录入金额公 式“JG()”，如右图所示。
（8）单击“保存”按钮，对自定义转账凭证进 行保存后，单击“退出”按钮可结束定义操作。
8
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2 对应结转设置
总账期末业务处理实验总结
总账期末业务处理实验总结一、实验背景总账期末业务处理是会计学中非常重要的一个环节，它是财务报告的基础，影响着企业财务情况的真实性和准确性。
在这次实验中，我们通过模拟真实企业的会计业务处理过程，以了解并掌握总账期末业务处理的方法和步骤。
二、实验目的1.了解总账期末业务处理的基本原理和方法；2.掌握总账期末业务处理的步骤；3.学会利用会计软件进行总账期末业务处理。
三、实验过程本次实验中，我们以某公司为例，按照一定的时间轴来处理各种会计业务，包括：制定会计政策和编制会计准则、登记原始凭证、分录转账、填制试算平衡表、编制调整分录和调整试算平衡表、填制资产负债表和利润表等。
在这一过程中，我们使用了会计软件，通过输入原始凭证和相关信息来进行会计处理。
四、实验结果与分析1.会计政策和会计准则的制定对于某公司来说，会计政策和会计准则的制定非常重要。
我们在实验中了解到，会计政策可以影响企业的财务报表，而会计准则则是规范了企业财务报表编制的一系列准则。
只有在严格遵守会计政策和会计准则的前提下，企业的财务报表才能真实、准确地反映企业的财务状况。
2.原始凭证的登记在实验中，我们需要通过会计软件登记各种原始凭证，如销售凭证、采购凭证、费用凭证等。
原始凭证的登记需要按照一定的格式和规则进行，包括填写凭证号码、日期、会计科目、金额等。
通过凭证的登记，可以实时记录企业的各种经济业务活动。
3.分录转账和试算平衡表的填制在登记原始凭证之后，我们需要根据凭证的内容进行分录转账，并填制试算平衡表。
分录转账是会计核算的一种基本操作，其目的是将原始凭证上的事项按照会计科目进行分类，并将金额分别转移到相应的账户上。
试算平衡表则是用来检验分录转账是否正确的工具，通过将各账户的借方、贷方金额进行合计，判断是否平衡。
4.调整分录和调整试算平衡表的编制根据企业的经营特点和会计政策的要求，我们需要在期末进行调整分录的编制，并调整试算平衡表。
调整分录是一种调整期末财务报表的手段，可以更准确地反映企业的财务状况。
描述总账系统日常业务处理流程
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总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
论企业ERP总账系统期末处理
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图 ２ 在 总 账 系统 中填 制 转 账 凭 证
凭证填制完毕后必须 审核并记账后才能查询下一笔
会 计 信 息 化
的． 电算会 计信 息 系统没 有 出现提 示警 告信 息 。
前 者 出错 情况 容易 被 发现 ， 由于 系统 提示 及 无法 继续 处 理后 续 会计 数 据 ， 而 迫使 会计 人 员查 找 错 误并 予 以更 从 ２结 转生 产成 本 ． 首先 ， 查询 生产 成本项 目科 目明细辅助 账 ， 如图 ３ 图 ５ ～
组 织 ， 导 并 开展 Ｘ 指 ＢＲＬ的研 究和 推 广 。本 文在 阐述 ＸＢ ＲＬ的 涵 义和 技 术 特 点 基 础 上 ， 发 展 全 球 化 经 济 、 范 和 从 防
Ｊ １，０１ ｕ ．２ ０
Ｖ０ ．３． ．３ １ １ Ｎｏ １
第 １ 卷第 ｌ ３ ３期
关于加快 Ｘ Ｒ Ｂ Ｌ在我国推广运用的深层次思考
陈 文 军 ， 周 超
（． 师 范大学 会计 与财务 发展研 究 中心 ， １ 南京 南京 ２ ０ ３ ； １０ ６ ２南京 师范大 学金 陵女子 学 院 南 京 ２ ０ ９ ） ． １０ ７
响后续 数据 处 理 。 由此 可 知 ． 会计 人 员要 做 好期 末 业 务需
要具 备扎 实 的理论 基 础和很 强 的操 作技 能 。
二 、 簿 查询 期末 处理 账
用友总账系统期末业务处理的常见问题
用友总账系统期末业务处理的常见问题作者：原虹来源：《今日财富》2017年第25期随着电子信息技术的不断进步，手工做账的方式已经满足不了人们对会计信息数量、时间以及质量方面的需求，各种各样的财务软件应运而生，这就要求会计从业人员不仅要具备扎实的会计知识，同时还要熟练操作财务软件。
本文以用友ERP-U8软件为例，就总账系统内的期末业务处理做了简要的介绍和分析，列举在操作过程中经常出现的若干问题，再此基础上剖析其产生原因，从而提出相应的注意事项及修改意见。
在用友ERP-U8软件中，所谓的期末业务处理主要包括出纳人员将单位银行存款日记账与银行对账单进行核对并结合未达账项生成余额调节表，同时总账会计人员需要进行月末自动转账的定义和生成，最后由账套主管进行对账、结账以及生成月末工作报告等处理，这些是整个总账系统中的重点也是难点工作。
与总账系统日常业务处理不同，期末业务的数据大多来自于日常业务处理已生成的数据，不需要单独的原始凭证，同时多数会计期末工作都具有一定的规律性，这一规律性在手工账中展现不出太多的便捷，反而加大了会计人员期末的工作量，但是通过借助财务软件，只需要在第一次使用期末处理的时候对这些具有规律性的业务进行定义，接下来每个会计期末的处理就会变得非常简单方便，这一点充分体现了电算化在会计数据处理方面的强大优势。
笔者结合多年教学经验，以用友ERP-U8软件为例，对总账系统期末处理进行探析，以帮助会计从业人员更好的掌握总账系统期末处理。
一、出纳人员进行银行对账谈到期末出纳人员进行银行对账的环节，相比传统手工做账方式，需要出纳人员定期到银行打印对账单，然后跟单位银行存款日记账进行核对，若余额不一致就需要检查是否有未达账项，如果存在未达账项，还需要进一步编制“银行存款余额调节表”，尤其对于那些资金往来业务量大的企业来说，这更是一项艰巨的任务。
但是在用友U8的操作环境下，通过记账功能可以迅速将凭证中反映的数据信息登记进日记账、总账中去，并自动结出余额，这已经在很大程度上减少了出纳人员的工作量，同时出纳人员只要输入或导入银行对账单，就可以很快实现对账以及“银行存款余额调节表”生成的目的。
总账期末业务处理总结
总账期末业务处理总结一、前言本文旨在总结公司在每个会计期末的业务处理情况，并对其中的问题进行分析和解决，以提高财务管理水平和效率。
二、总账期末业务处理情况总账期末业务处理是每个会计期末的重要环节，涉及到账务的结算、调整和归类等操作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
我们公司在总账期末业务处理过程中，主要有以下几个方面的情况：1. 账务结算财务部门根据各项经济业务的凭证，进行账务结算工作。
首先进行的是一般账户的结算，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等科目。
根据不同科目的余额，对资产、负债、权益科目进行调整，并在总账中进行反映。
2. 调整凭证在总账期末业务处理过程中，会计人员会根据各类调整凭证进行调整操作。
这些调整凭证主要涉及到以下几个方面的业务：摊销、计提、折旧、减值准备等。
通过这些调整凭证，将相关业务按照会计准则规定的处理方法进行调整，以反映真实的财务状况和经营成果。
3. 所得税处理总账期末业务处理中，所得税的处理也是一个重要的环节。
根据税务法规定，公司需要在每个会计期末对所得税进行结算和缴纳。
会计人员需要根据税务局的要求，对所得税进行计算和核对，并填制所得税报表，以完成所得税的结算和缴纳。
4. 盈余分配在总账期末业务处理中，盈余分配也是一个必要的步骤。
根据公司章程和法律法规的要求，公司需要对盈利进行分配，包括提取法定盈余公积、储备基金、发放现金红利等。
会计人员需要根据相关规定，对盈余进行核算和分配，并填制盈余分配报表。
三、问题分析与解决在总账期末业务处理过程中，我们公司也遇到了一些问题，主要包括以下几个方面：1. 账务结算过程中，存在一些科目余额不平的情况。
经过分析，发现主要是因为在录入凭证时出现错误或者漏录，导致科目余额计算错误。
解决这个问题的方法是加强财务人员的培训和核对工作，提高录入凭证的准确性和完整性。
2. 调整凭证处理不及时。
在总账期末业务处理过程中，由于各类调整凭证的处理时间较长，导致财务报表的编制时间推迟。
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2.自定义结转
图4-34 “转账生成”对话框
一、自动转账
（二）自动转账的类型
3.期间损益结转
图4-35 “期间损益结转设置”对话框
二、对账及试算平衡
图4-36 “对账”对话框
二、对账及试算平衡
图4-37 试算平衡表
三、期末结账
1.期末结账的主要过程
2.期末结账的控制措施
3.具体实验操作
总账管理系 统期末业务
处理
一、自动转账 二、对账及试算平衡
三、期末结账
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤
1.定义自动转账分录
2.自动生成转账凭证
3.自动转账处理
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤 （1）在业务工作栏中执行“总账”→“期末”→“转账定义”→“ 自定义转账”命令，如图4-27所示。
图4-31 完成公式 与函数的 选择
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
2.自定义结转
3.期间损益结转
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
图4-32 执行“ 汇兑损益”命令
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
图4-33 “汇兑损益结转设置”对话框
一、自动转账
三、期末结账
3.具体实验操作
（1）在“业务工作”栏中执行“总账”→“期末”→“结账”命令， 出现“结账”对话框，单击“月份”，选择“开始结账”，然后单击 “下一步”按钮，如图4-38所示。
图4-38 开 始结账
三、期末结账
3.具体实验操作
（2）系统弹出“结账”对话框，如图4-39所示。账簿对账完毕后， 单击“下一步”按钮。
图4-39 结账
三、期末结账
3.具体实验操作
（3）对账完毕以后，主管对凭证进行签字，如图4-40所示。
图4-40 对账完成
三、期末结账
3.具体实验操作
（4）主管签字完成以后，该凭证需要审核，如图4-41所示。该 凭证经审核完成以后方可记账。
图4-41 “凭证审核”对话框
三、期末结账
3.具体实验操作
三、期末结账
2.期末结账的控制措施
（1）上月未结账，则本月不能结账。 （2）上月未结账，则本月不能记账，但一般允许填 制、审核凭证。 （3）本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。 （4）已结账月份不能再填制凭证。 （5）结账只能由有结账权的人进行。 （6）每月可记账多次，但只能结账一次。 （7）若总账管理系统与其他业务核算系统同时使用， 则应检查其他业务是否核算完毕。
图4-27 执行自定 义转账命 令
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤 （2）进行自定义转账设置。在“自定义转账设置”窗口中单击“增 加”按钮，录入转账目录，填写转账序号，选择转账说明和凭证类 别，如图4-28与图4-29所示。
图4-28 “自定义 转账设置 ”窗口
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤
图4-29 录入自定 义转账信 息
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤 （3）自定义转账录入完成后，打开公式向导，选择所需要的公式名 称和函数名，如图4-30与图4-31所示。
图4-30 选择公式 名称和函 数名
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤 （3）自定义转账录入完成后，打开公式向导，选择所需要的公式名 称和函数名，如图4-30与图4-31所示。
（5）弹出提示记账完毕的对话框，表明记账成功，单击“确定” 按钮，如图4-42所示。
图4-42 提示记账完毕
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三、末结账
1.期末结账的主要过程 （1）备份结账前的数据，以防突然或偶然事故造成结 账失败时，便于恢复到结账前的状态。 （2）检查该月的所有凭证是否均已记账，结账日期是 否正确，其他相关子系统的数据是否传递完毕等。若 结账条件不满足，则不能结账。 （3）如果是年终结账，那么系统会产生下年度的空白 账户文件，并结转年度余额。 （4）结账成功后，系统将做结账标志。