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票据业务操作规程

一、票据业务的基本概念

（一）银行承兑汇票解释：

1、定义：银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、关系人：银行承兑汇票主要涉及到四个关系人：出票人、收款人、承兑银行、背书人。

3、什么叫银行承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，银行承兑就是指银行在汇票到期日支付汇票金额。

4、为什么人们要使用银行承兑汇票：出票人和收款人是产生货物或劳务交易的双方，出票人是购买方，需要付款，收款人是供应方，需要收到款项。出票人希望延期支付现金时，可以开出汇票，在汇票的到期日再支付款项。但由于出票人的信用程度较低，收款人可能会担心出票人不能到期付款，这时，出票人可以向银行申请承兑，以银行的信用作为到期付款的保证（保证与承兑的区别就在于保证是收款人先向付款人请求付款，付款人不付款时再向保证人要求支付，承兑是收款人直接向承兑人要求付款，承兑人付款后再向付款人要求支付）。出票人申请承兑时在汇票正面下方左边“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”处签章，表示向银行提出承兑申请。银行审查同意后，应在汇票正面下方中部承兑行签章处签章，表示承诺到期支付全部款项。经过银行承兑的汇票就叫作银行承兑汇票，以银行的信用作为保证，汇票的信用度大幅提升，收款人可以放心接受，汇票也可以顺利地通过背书的形式转让给他人。

5、什么叫背书。背书指持票人通过在汇票背面背书栏签章的形式，将汇票权利转让给他人（转让背书）或者将一定的汇票权利授予他人行使（主要是委托收款背书）

（二）银行承兑汇票贴现解释：

1、定义：银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据转让给银行的行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

2、贴现利息的计算：

贴现利息=汇票面值*贴现率*（汇票到期日-贴现日）/360

客户取得的资金=汇票面值-贴现利息

举例：有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，贴现率为年息3.24%，则贴现后客户得到的金额如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316万

3、贴现日期的有关规定：

承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期（法定休假日顺延）。具体加天数以票据系统为准。

二、票据贴现业务操作流程

（一）受理环节流程

1、客户经理接到客户的贴现申请。客户经理首先要向客户问清三个问题：一是承兑行（看汇票正面左上方“付款人开户银行”栏或汇票正面下方中部“承兑行签章”处签章行名）；二是汇票的票面金额；三是汇票的到期日（见汇票正面大写金额栏下方“汇票到期日”栏）。

2、客户经理获取报价。客户经理向客户问清三个问题后，联系票据中心主任或票据中心营销岗，向

票据中心说明承兑行、票面金额、到期日。票据中心人员查票据系统，明确总行对承兑行的授信额度是否用完、省行对市分行的贴现业务额度是否用完，确定额度充足后综合考虑额度、市场行情、贴现金额等因素确定利率，进行报价。

3、客户经理向客户报价。客户经理取得报价后再与客户联系，如果客户能够接受我行报价，则客户

经理指导客户准备资料，同时与票据中心联系，通知票据中心预留额度。

（1）确认客户是否在我行开户。对未在我行开户的客户，搜集开户资料，尽快为客户开户。

（2）初步验票。主要审验以下内容：

•票面是否有明显改动痕迹（特别是大小写金额、汇票号码三处）

•票据号码是否凹凸印刷，背面票据号码处是否有红色油墨渗透。

•票面要素是否齐全。汇票正面所有要素除密押栏可以不填外，所有要素应填齐。

•背书是否连续。背书连续，指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。即汇票背面背书栏前一栏的被背书人名称与后一栏的签章上的名称完全一致。

•粘单的使用。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。

•背书的填写要求。企业在票据上的背书必须使用企业的印鉴章，一般为单位公章或财务专用章，加盖法人代表或授权代理人名章或签名。被背书人名称必须与签章上的名称完全一致，不得省略、简化、涂改且须笔划清楚、清晰可辨、没有简笔，签章应清晰、完整，不得模糊、缺角、断线，使用红色印油。对于不符合以上要求的，应要求背书人提供证明。（证明格式另发）。

•票据背书给出票人，由出票人申请贴现的汇票不得办理贴现。

•注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现。

•粘单有被揭张过的痕迹的不能办理贴现。

（3）搜集基础资料

•营业执照/事业单位法人证书复印件。营业执照可以提供正本也可以提供副本，原则是要能够确认企业的营业执照在有效期内。营业执照的年检纪录登记在副本上，一般来说应提供营业执照副本，如果营业执照正本上的签发日期在有效期内，也可以使用。营业执照的年检期间一般是每年的4-6月份，在当年的6月30日前客户应当办理年检。举例：2011年6月30日（含）前，客户来我行办理贴现业务，如提供营业执照副本，应至少有2009年已年检记录，正本的签发日期应迟于2010年6月30日；2011年6月30日后客户提供的营业执照副本，应有2010年已年检记录，提供正本的，签发日期距贴现日期不能超过一年，中间有年检期间的，应参加年检。

•组织机构代码证复印件。组织机构代码证主要审核有效期和年检记录。组织机构代码证的年检期间不统一，大部分组织机构代码证上年检机关会注明年检期间要求，企业应按要求办理年检。组织机构代码证与营业执照年检不同在于营业执照检上年，组织机构代码证检当年，如2011年年检，组织机构代码证上会注明“2011年已年检”。

•税务登记证复印件。国地税的税务登记证应全部提供，国地税两证合一的，税务登记证上应有国税、地税两家签章。

•贷款卡复印件：提供企业贷款卡正反面复印件及年检记录复印件。

•法人代表身份证复印件（正反面）

•经办人身份证复印件（正反面）

•委托授权书（格式另附）

•印鉴卡。如果不提供印鉴卡的，开户行应在企业所有印章旁签章确认印鉴已核。

基础资料首次贴现提供，下次办理贴现业务时可不再提供，但营业执照、组织机构代码证、贷款卡等存在有效期的资料，如果超过有效期应再次提供。

3、搜集业务资料（每次贴现需提供）：

•申请书：要素填齐，企业加盖公章及法人代表章。

•审批表：填写支行应填部分，加盖公司业务章。

•企业征信查询授权书

•征信报告：登录人民银行信贷登记咨询系统，根据企业贷款卡号查询该贷款卡状态和企业相关信息。

•贴现协议（两份）。加盖企业公章及法人代表章，其它内容在票据中心填写。贴现协议最好打印在一张纸上，超过一张纸的，应加盖骑缝章。

•贴现凭证。一式五联，有多少张票就有多少份贴现凭证，企业加盖印鉴章。未提供印鉴卡的，客户经理应在企业所有印鉴旁签字确认印鉴已核。

•查询查复书（原件）：未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。查询查复人员应在《查询查复书》上签名（盖章），以明确责任，并按规定向客户收取查询费用。

A、查询

【大额支付系统查询】：由各支行通过对公柜台进行查询，查询的基本格式为：汇票号码：******;出票日：*****；到期日：*****，出票人：*******；收款人：**********；付款行：*******；是否手写（机打）；是否挂、止、冻、他查、公示催告，如有他查，请告知他查行行号，请回票号。查复行对以上内容查复不全的，应再次查询。

【实地查询】：客户首次在我行办理贴现金额大于500万，单张银行承兑汇票票面金额大于1000万元时，有必要进行实地查询，同时票据审查人员也可根据业务需要提出实地查询的要求。实地查询由票据中心负责。具体应按以下要求办理：

一是查询人员填制《银行承兑汇票查询（复）书》，一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。两名票据业务人员双人持银行承兑汇票原件、两联汇票查询（复）书、介绍信及有效身份证件等在营业时间到承兑银行会计柜台办理。

二是实地查询过程中，汇票原件应由我行查询人员直接交给承兑行会计人员进行查询，并保证汇票原件不离开我行人员视线；查询完成后，汇票原件必须由我行员工保管。

【其他辅助查询】：传真查询、电话查询。

对于有疑问又难以实地查询的汇票，可以通过传真查询，请求对方银行传真底卡联核对。