金蝶EAS资金管理解决方案(售前)

为集团企业提供了 进行资金集中结算、 统一管理的账户和资 金结算的服务，譬如 为集团企业在商业银 行建立集团账户、母 子账户、一户多名 (虚拟账户)等账户模 式，并实时支持调拨、 分配、归集；提供银 企直联等接口；
国有特大型企业集 团、发达地区的企业 集团拥有较为成熟的 财务集中管理机制， 并模索出适应我国企 业资金集中管理的模 式
内部银行的三种模式 （1）高度集中模式．主要适用于成员单位地理位置集中，各子公司之间关系密切，管理水平比较高； （2）相对集中模式．主要适用于各子公司在经营上有较大差异的特大型企业集团； （3）松散型模式．仅在内部银行开立结算帐户，存放结算准备金，以保证集团内部结算的顺利进行。
主要职能 （1）设立内部结算帐户，办理集团内部往来结算。每个成员公司都必须在内部银行开设帐户； （2）发行内部支票和货币，在各成员公司之间使用； （3）发放内部贷款； （4）统一筹措资金。各成员公司无权对外融资. （5）制定结算制度。统一制定结算方式、结算时间，规范结算行为。
管理状况
子公司多头开户、资金紧张和资金 冗余现象并存,资金难以调拨、分配 、归集 子公司之间交易时资金的 体外循环，财务费用大
调剂
资金分散、闲置、利用率低， 收支缺乏统一的规划和控制
资 金
集
中
管
子公司的筹资、投资决
理
策不规范
监控
筹资 投资
资金的存量、流量、流向, 信息失真、滞后，信息管理成本高
信息
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资金管理模式分类1
依据资金控制的集权与分权的程度来划分，企业集团资金管理和控制大致 可分为以下三种模式：
1．报帐中心模式 ：资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母
公司的财务部。集团母公司通过报帐中心，解决统一报帐、统一收支的 问题。
报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种形式。
统收统支的情况下，集团成员企业（分支机构）不单独设立账号，所有现金 收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门 来执行，现金支出的批准权高度集中。
运作特点 （1）集团各成员之间的现金收付和结算事项通过内部银行统一办理，不直接对外进行现金结算； （2）各成员公司在内部银行开立存款帐户和贷款帐户，实行存贷分户管理，具有明显的收支两条线 （3）各成员公司在财务上拥有独立财权，对贷款有权按用途自行安排使用； （4）实行银行化管理。内部银行本身也建立贷款责任制，实行银行化管理。
拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金，备 其使用。
统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，适用于集团总部管理同
城或相距不远的非独立核算的分支机构
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资金管理模式分类2
2．结算中心和内部银行模式
结算中心通常设在集团母公司财务部门内，是一个独立运行的职能机构，进行集团统一结算业务，主要服 务于企业集团的整利益体和长远利益。
面临挑战
存在重大的财务风险
集团整体资金利用效率差 资金闲散，不能发挥整体 效应
可能发生违规付款行为
家底不清、资金管理薄弱
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资金管理外部环境
政府、政策
商业银行
企业集团
源自文库
明确支持企业做大 做强，实行企业走出 去的战略，支持有条 件的集团企业设立结 算中心、内部银行、 财务公司等；
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资金集中管理应对策略
统一账户，监控资金，防止违规； 统一计划和控制，掌握资金流量、流向； 统一内部结算，减少资金体外循环； 统一筹资，增强整体信用度； 统一投资，防止财务风险； 核算资金占有成本，提高资金使用效率； 统一集团票据管理，全面掌握未来资金。
采取这种模式并不意味着将成员企业的全部资金都集中到集团总部的资金总库，而是关于资金动员、资金 流动和投资融资等决策过程的集中化。
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资金管理模式分类3
内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，母子公司是一种借贷关系，内部银行 实际充当企业集团的结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。
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集团组织及资金管理职能
决策 （制度）
管理平台 （通道）
业务主体 （执行）
集团企业 （财务总部）
结算 中心
财务 公司
下属机构（分子公司、成员单位、 客户）
分析、决策、控制 预算、授信
账户、结算、信贷 、投资、票据
业务主体 （执行）
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结算中心和内部银行都不是独立法人，二者都不是完全市场化的资金管理方式，因此，两者属于一种控 制模式，即相对集中模式。
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资金管理模式分类4
集沙成堆 成就未来
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EAS产品市场部
提纲
集团资金管理概述
发展环境 管理模式 发展趋势
集团资金管理解决方案
设计思想 系统功能 业务流程 典型业务 系统部署
解决方案特点和应用价值 集团资金案例介绍
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企业集团资金管理状况
主要职能 （1）集中管理各成员公司的现金收入； （2）核定各成员公司日常备用的现金余额； （3）统一拨付各成员公司因业务需要而必备的货币资金 （4）统一对外筹措资金 （5）办理往来结算,及相关的利息成本或利息收入。
基本特征 （1）成员单位有自己的财务部门和账号（通常是次级帐号），实行独立核算，拥有一定的现金决策权； （2）集团总部对各成员单位的现金实施统一结算，以减少资金沉淀，提高资金周转效率，节约资金成本； （3）各成员公司根据结算中心确定的最高现金存额,将每日剩余的现金转入结算中心设立的专门帐户； （4）结算中心对各成员公司提出的申请有两种管理方式可供选择：一是逐项审批制，二是超权限审批制； （5）集团总部制定现金管理的各项规定，结算中心根据这些规定监控各成员公司的现金缴纳与支用； （6）各成员单位不直接对外举债，必须由结算中心统一对外办理。