财务各类计算公式
财务指标计算公式
1、 资产负债率=负债总额/总额资产×100% 2、 流动比率=流动资产/流动负债×100% 3、 速动比率 =（流动资产－存货）/流动负债×100% 4、 自有流动资金比率=（流动资产－流动负债）/流动资产×100% 5、 现金债务总额比率=（经营活动现金净流量/年末总负债）×100% 6、 已获利息倍数 =EBITDA/偿付利息所支付的现金 7、 总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额 8、 流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额 9、 存货周转率（次）=主营业务成本/平均存货 （平均存货=年初存货+期末存货）/2 10 应收帐款周转率（次）=主营业务收入净额/平均应收帐款余额 11净资产收益率=（净利润/平均净资产）×100% 12销售(营业)利润率=（主营业务利润/主营业务收入净额）×100% 13销售成本率=销售成本/销售收入净额）×100% 14总资产报酬率=（利润总额＋利息支出）/平均资产总额×100% 15成本费用的利润率=（利润总额/成本费用总额）×100% 16销售现金比率=（经营活动现金流入量/主营业务收入净额）×100% 17销售(营业)增长率=（本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入）×100% 18资本积累率=（年末所有者权益－年初所有者权益）/年初所有者权益×100% 19总资产增长率=（年末总资产－年初总资产）/年初总资产×100% 20利润增长率 ①三年利润平均增长率=（年末利润总额/三年前年末利润总额）-11/3×100% ②二年利润平均增长率=（年末利润总额/二年前年末利润总额）-11/2×100% ③当年利润平均增长率=（年末利润总额/一年前年末利润总额）-1×100% 21产销率=产品销售量/产品生产量×100% 22生产能力利用率=实际生产量/设计生产能力×100% 23资产净利率=
财务指标计算公式汇总
财务指标计算公式汇总
常见财务指标计算公式汇总
1. 收益比率：
收益比率=销售净利率/全部资产净利率，即ROA/ROE
2. 投资回报率：
投资回报率=股东权益与资产比率，即ROE/总资产比率
3. 全部资产净利率：
全部资产净利率=净利润/全部资产，即ROA
4. 股东权益与资产比率：
股东权益与资产比率=股东权益/全部资产，即ROE
5. 盈利能力指标：
盈利能力指标=净利润/营业总收入，即利润率
6. 利润质量：
利润质量=净利润/营业利润，即毛利率
7. 流动比率：
流动比率=流动资产/流动负债，即流动比率
8. 应收账款周转率：
应收账款周转率=销售收入/应收账款，即应收账款周转天数
9. 现金流量比率：
现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/营业总收入，即CFO/正常营业收入
10. 资本结构比率：
资本结构比率=负债总额/股东权益总额，即负债比率。
常用财务指标计算公式
常用财务指标计算公式1.盈利能力指标：
-毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
-净利率=净利润/销售收入
-资产收益率=净利润/总资产
-权益收益率=净利润/净资产
-经营利润率=经营利润/销售收入
2.偿债能力指标：
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
-资产负债率=总负债/总资产
-产权比率=所有者权益/总资产
-利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用3.运营能力指标：
-应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
-存货周转率=销售成本/平均存货
-固定资产周转率=销售收入/平均固定资产净值
-总资产周转率=销售收入/平均总资产
4.成长能力指标：
-销售增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入
-净利润增长率=（本年净利润-上年净利润）/上年净利润
-每股收益增长率=（本年每股收益-上年每股收益）/上年每股收益
以上是常用财务指标的计算公式，可以根据企业的财务报表数据进行
计算和分析。
这些指标可以帮助投资者和企业管理层了解企业的财务状况，并做出相应的决策。
但是需要注意的是，财务指标只是一个参考，具体分
析还需要结合行业特点和其他因素进行综合考虑。
财务报表各指标计算公式
偿债能力分析短期偿债能力分析计算公式：1.流动比率=流动资产/流动负债2.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债3.现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债4.现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债长期偿债能力分析计算公式：1.资产负债率=负债总额/资产总额×100%2.负债股权比率=负债总额/股东权益总额3.有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）4.利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用5.现金利息保障倍数=（经营活动现金净流量+现金利息支出）/现金利息支出流动比率越高，说明企业偿还流动负债能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。
2:1更好。
速动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。
1:1更好。
现金比率越高，偿债越有保障，但是比率过高，意味着企业拥有过多的获利能力较低的现金类资产，企业的资产未能得到有效运用。
资产负债率越高，企业偿债能力越差，反之越强。
负债股权比率越低，说明企业长期财务状况越好债权人贷款安全越有保障，企业财务风险越小。
营运能力分析计算公式：存货周转率：存货周转率=营业成本/平均存货平均存货=（期初存货余额+期末存货余额）/2存货周转天数=360/存货周转率=平均存货×360/销售成本应收账款周转率：应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额应收账款平均余额=（期初应收款+期初应收款）/2应收账款平均收账期=360/应收账款周转率=应收账款平均余额×360/赊销收入净额流动资产周转率：流动资产周转率=销售收入/流动资产平均余额流动资产平均余额=（流动资产期初余额+流动资产期末余额）/2固定资产周转率：固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净值固定资产平均净值=（期初固定净资产+期末固定净资产）/2总资产周转率：总资产周转率=销售收入/资产平均余额资产平均余额=（期初资产总额+期末资产总额）/2获利能力分析计算公式：销售毛利率和销售净利率：销售毛利率=销售毛利/销售收入净额×100%=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额×100%销售净利率=净利润/销售收入净额×100%营业利润率：营业利润率=营业利润/营业收入×100%成本费用净利率：成本费用净利率=净利润/成本费用总额×100%总资产报酬率：总资产报酬率=净利润/资产平均总额×100%股东权益报酬率：股东权益报酬率=净利润/股东权益平均总额×100%股东权益平均总额=（期初股东权益+期末股东权益）/2股东权益报酬率=资产报酬率×平均权益乘数每股收益与每股现金流量：每股收益=（净利润-优先股股利）/发行在外的普通股平均数每股现金流量=（经营活动现金净流量-优先股股利）/发行在外的普通股股数加权平均发行在外的普通股股数=∑（发行在外的普通股股数×发行在外的月份数）/12每股股利=（现金股利总额-优先股股利）/发行在外的普通股股数市盈率=每股市价/每股收益发展能力分析计算公式：销售增长率：销售增长率=本年销售增长额/上年销售额×100%总资产增长率：总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%固定资产成新率：固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值×100%资本积累率：资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100% 综合分析之杜邦分析计算公式：杜邦系统部分主要反映以下几种主要的财务比率关系：1.股东权益报酬率与资产报酬率及权益乘数之间的关系股东权益报酬率=股东权益报酬率×权益乘数2.资产报酬率与销售净利率及总资产周转率之间的关系（资产报酬率=销售净利率×总资产周转率）——杜邦等式3.销售净利率与净利润及销售收入之间的关系销售净利率=净利润/销售收入4.总资产周转率与销售收入及资产总额之间的关系总资产周转率=销售收入/资产平均总额。
财务报表分析各种指标计算公式
财务报表分析计算公式大全1.短期偿债能力指标2.长期偿债能力指标3.流动资产周转情况指标4.固定资产和总资产周转情况指标5.与投资有关的盈利指标6.与销售有关的盈利指标7.与股本有关的盈利指标8.企业发展能力指标9.杜邦分析法财务报表分析公式大全财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。
对数据的分析离不开计算公式，下文为您整理有关的的财务报表分析公式：(一)短期偿债能力比率1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率)流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率)2.速动比率=速动资产/流动负债注意：(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度;(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。
3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。
)4.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题)，其中增强短期偿债能力的有三条：(1)可动用的银行贷款指标(2)可以很快变现的非流动资产(3)偿债能力的声誉。
而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。
(二)长期偿债能力比率1. 总债务存量比率关系资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/股东权益总额权益乘数=资产总额/股东权益总额长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)信仰提示：非流动负债(或称长期负债)与股东权益的比率关系称为资本结构，这也是注会财管教材第十章的主题，实际上，国际知名的财管教科书《公司理财》(罗森著)中的资本结构是负债总额与股东权益总额的比率，考哪门课，看哪本书，参加国内注会考试的我们还是用长期负债与股东权益的比率来表示资本结构为好。
财务各项指标计算公式
财务各项指标计算公式一、营运能力指标1、应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover Rate）应收账款周转率=营业收入/平均应收账款2、存货周转率（Inventory Turnover Rate）存货周转率=营业成本/平均存货3、总资产周转率（Total Asset Turnover Rate）总资产周转率=营业收入/平均总资产4、营业周期（Operating Cycle）营业周期=应收账款周转时间+存货周转时间-应付账款周转时间二、盈利能力指标1、毛利率（Gross Profit Margin）毛利率=毛利/营业收入2、净利率（Net Profit Margin）净利率=净利/营业收入3、投资回报率（Return on Investment）投资回报率=年度投资收益/年度投资金额4、资产回报率（Return on Assets）资产回报率=净利润/平均总资产三、偿还能力指标1、流动比率（Current Ratio）流动比率=流动资产/流动负债2、速动比率（Quick Ratio）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债3、资产负债率（Debt to Asset Ratio）资产负债率=总负债/总资产4、权益乘数（Equity Multiplier）权益乘数=（总资产/股东权益）四、市场指标1、市盈率（Price Earnings Ratio，P/E Ratio）市盈率=股价/每股收益2、市现率（Price/Cash Flow Ratio）市现率=股价/经营现金流3、市净率（Price/Book Ratio）市净率=股价/每股净资产。
财务分析及其计算公式
财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%（也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100%（也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）]×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率）34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价（p－现值i－利率i－利息s－终值n—时间r—名义利率m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或a＝s（a/s，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或p＝a（p/a，i，n）39、投资回收额：或a＝p（a/p，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或s＝a[（s/a，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或p＝a[（p/a，i，n－1）＋1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本：pv＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值pv＝面值÷（1＋必要报酬率）n（面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券pv＝i/m×（p/a，i/m，m×n）＋本金（p/s，i/m，m×n）（m为年付息次数，n为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（v－股票价值p－市价g－增长率d－股利r－预期报酬率rs－必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝q×风险组合期望报酬率＋（1－q）×无风险利率总标准差＝q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：①cov为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理64、现金返回线h＝3r－2l（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本tc＝tca＋tcc＋tcs（k－每次订货成本d－总需量kc－单位储存成本n－订货次数u－单价p－日送货量d－日耗用量）69、经济订货量总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（r）＝交货时间（l）×平均日需求量（d）＋保险储备（b）r＝l×d＋b（ku－单位缺货成本；s－一次订货缺货量；n－年订货次数；kc－单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：tc（s、b）＝ku×s×n＋b×kc筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（k1－银行借款成本；i－年利息；l－筹资总额；t－所得税税率；r1－借款利率；f1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（k）：（p－本金）税后成本（k1）：（k1）＝k×（1－t）76、债券成本：（kb－债券成本；i－年利息；t－所得税率；rb–债券利率；b－筹资额（按发行价格）；fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（k）：（p－面值）税后成本（kb）（kb）＝k×（1－t）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（kb－债务成本；rpc－风险溢价）78、普通股成本：（式中：d1—第1年股利；p0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（kw为加权平均资金成本；wj为第j种资金占总资金的比重；kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价v－单位变动成本f－总固定成本s－销售额vc－总变动成本q －销售量n－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（d—优先股息；t—所得税率）总杠杆：dtl＝dol×dfl或83、（eps－每股收益；sf－偿债基金；d－优先股息；veps－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当ebit大于无差别点时，负债筹资有利；当ebit小于无差别点时，普通股筹资有利。
财务计算公式
1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率）34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价（P－现值i－利率I－利息S－终值n—时间r—名义利率m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值P－市价g－增长率D－股利R－预期报酬率Rs－必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：①COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用―年金法‖，不等时用―逐步测试法‖56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理64、现金返回线H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量Kc－单位储存成本N－订货次数U－单价p－日送货量d－日耗用量）69、经济订货量总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B）R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本；S－一次订货缺货量；N－年订货次数；Kc －单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋B × Kc筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B－筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价V－单位变动成本F－总固定成本S－销售额VC－总变动成本Q－销售量N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益；SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。
财务管理 计算公式
1、单利：I=P*i*n2、单利终值：F=P（1+i*n）3、单利现值：P=F/（1+i*n）4、复利终值：F=P（1+i）^n或：P（F/P，i，n）5、复利现值：P=F/（1+i）^n或：F（P/F，i，n）6、普通年金终值：F=A{（1+i）^n-1]/i或：A（F/A，i，n）7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1]或：F（A/F，i，n）8、普通年金现值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i}或：A（P/A，i，n）9、年资本回收额：A=P{i/[1-（1+i）^-n]}或：P（A/P，i，n）10、即付年金的终值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i或：A[（F/A，i，n+1）-1]11、即付年金的现值：P=A{[1-（1+i）^-（n+1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]12、递延年金现值：第一种方法：P=A{[1-（1+i）^-n]/i-[1-（1+i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]第二种方法：P=A{[1-（1+i）^-（n-s）]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）]13、永续年金现值：P=A/i14、折现率：i=[（F/p）^1/n]-1（一次收付款项）i=A/P（永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。
15、名义利率与实际利率的换算：i=（1+r/m）^m-1式中：r为名义利率；m为年复利次数16、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率17、期望值：（P43）18、方差：（P44）19、标准方差：（P44）20、标准离差率：（P45）21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额22、外界资金的需求量的资金习性分析法：（P55）23、债券发行价格=票面金额x（P/F，i1，n）+票面金额x i2（P/A，i1，n）式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：债券发行价格=票面金额x（1+ i2 x n）x（P/F，i1，n）24、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x 100%式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差25、债券成本：Kb=I（1-T）/B0（1-f）=B*i*（1-T）/B0（1-f）式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率26、银行借款成本：Ki=I（1-T）/L（1-f）=i*L*（1-T）/L（1-f）或：Ki=i（1-T）（当f忽略不计时）式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率27、优先股成本：Kp=D/P0（1-T）式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额28、普通股成本：Ks=[D1/V0（1-f）]+g式中：Ks为普通股成本；D1为第1年股的股利；V0为普通股发行价；g为年增长率29、留存收益成本：Ke=D1/V0+g30、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本31、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例32、边际贡献：M=（p-b）x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量33、息税前利润：EBIT=（p-b）x-a=M-a34、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/（M-a）35、财务杠杆：DFL=EBIT/（EBIT-I）36、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）]37：每股利润无差异点分析公式：[（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利38、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额39、非折现评价指标：投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期40、折现评价指标：净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%获利指数（PI）=1+净现值率内部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF式中：I为原始投资额41、短期证券收益率：K=（S1-S0+P）/S0*100%式中：K为短期证券收益率；S1为证券出售价格；S0为证券购买价格；P为证券投资报酬（股利或利息）42、长期债券收益率：V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）式中：V为债券的购买价格43、股票投资收益率：V=Σ（j=1~n）Di/（1+i）^j+F/（1+i）^n44、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K式中：V为股票内在价值；d为每年固定股利；K为投资人要求的收益率45、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g）式中：d0为上年股利；d1为第一年股利46、证券投资组合的风险收益：Rp=βp*（Km - Rf）式中：Rp为证券组合的风险收益率；βp为证券组合的β系数；Km为所有股票的平均收益率，即市场收益率；Rf为无风险收益率47、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本49、最佳现金持有量：Q=（2TF/K）^1/2式中：Q为最佳现金持有量；T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本；K为有价证券利息率（固定成本）50、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）^1/251、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金x资金成本率52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入54、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额55、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2 x单位存货年存储成本56、经济进货批量：Q=（2AB/C）^1/2式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本57、经济进货批量的存货相关总成本：（TC）=（2ABC）^1/258、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P（AB/2C）^1/259、年度最佳进货批次：N=A/Q=（AC/2B）^1/260、允许缺货时的经济进货批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]^1/2式中：S为缺货量；R为单位缺货成本61、缺货量：S=QC/（C+R）62、存货本量利的平衡关系：利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数63、每日变动存储费=购进批量x购进单价x日变动储存费率或：每日变动存储费=购进批量x购进单价x每日利率+每日保管费用64、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费65、目标利润=投资额x投资利润率66、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费67、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费x（保本天数-实际储存天数）68、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费69、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费x[平均保本储存天数-（实际零售完天数+1）/2]=购进批量x购进单价x变动储存费率x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]=购进批量x单位存货的变动存储费x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]70、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额（或：变动成本总额）71、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本72、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本73、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等74、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值75、环比动态比率=分析期数值/前期数值76、流动比率=流动资产/流动负债77、速动比率=速动资产/流动负债78、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%79、资产负债率=负债总额/资产总额80、产权比率=负债总额/所有者权益81、已获利息倍数=息税前利润/利息支出82、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）83、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均职工人数84、周转率（周转次数）=周转额/资产平均余额85、周转期（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转额86、应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/平均应收账款余额其中：主营业务收入净额=主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/2应收账款周转天数=（平均应收账款x360）/主营业务收入净额87、存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2存货周转天数=（平均存货x360）/主营业务成本88、流动资产周转率（次数）=主营业务收入净额/平均流动资产总额其中：流动资产周转期（天数）=（平均流动资产周转总额x360）/主营业务收入总额89、固定资产周转率=主营业务收入净额/固定资产平均净值90、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额91、主营业务利润率=利润/主营业务收入净额92、成本费用利润率=利润/成本费用93、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额94、净资产收益率=净利润/平均净资产x100%95、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益96、社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额上交的财政收入包括企业依法向财政交缴的各项税款。
财务指标计算公式大全
财务指标计算公式大全一、财务指标计算公式一、偿债能力分析:1、流动比率=流动资产/流动负债。
2、速动比率=速动资产(流动资产,存货)/流动负债。
3、资产负债率=负债总额/资产总额。
4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)二、资本状况分析:1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益， 2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益主营业务毛利率=毛利(主营收入,主营成本)/主营业务收入 2、三、盈利能力分析:1、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力。
3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入 4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。
7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。
8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值11、流动比率=流动资产/流动负债12、速动比率=速动资产/流动负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入20、营业费用率=营业费用/主营业务收入21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入22、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益24、管理财务费用率=财务费用/主营业务收入26、成本、费费用率=管理费用/主营业务收入25、用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额， 2、应收帐款周转天数 =天数/应收帐款周转次数 =计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本/平均存货。
常用的财务指标计算公式
常用的财务指标计算公式1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少. （1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多,短期债务越少,则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值,企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率公式:速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠. 变现能力分析总提示：(1)增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标;准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2)减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债.2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/ ［（期初存货+期末存货)/2］意义:存货的周转率是存货周转速度的主要指标.提高存货周转率，缩短营业周期,可以提高企业的变现能力。
分析提示:存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
它不仅影响企业的短期偿债能力,也是整个企业管理的重要内容.（2)存货周转天数公式:存货周转天数=360/存货周转率=［360＊(期初存货+期末存货）/2］/ 产品销售成本意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。
提高存货周转率，缩短营业周期,可以提高企业的变现能力。
财务指标计算公式(超全)
财务指标计算公司公式一、盈利能力分析1、销售净利率=（净利润÷销售收入)×１00% 该比率越大,企业得盈利能力越强2、资产净利率=(净利润÷总资产)×100% 该比率越大,企业得盈利能力越强３、权益净利率=（净利润÷股东权益)×１00％该比率越大,企业得盈利能力越强4、总资产报酬率=(利润总额+利息支出）／平均资产总额×1０0% 该比率越大,企业得盈利能力越强5、营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100% 该比率越大,企业得盈利能力越强6、成本费用利润率＝(利润总额÷成本费用总额）×100％该比率越大,企业得经营效益越高二、盈利质量分析１、全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额)×１00％与行业平均水平相比进行分析2、盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×１00% 该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于13、销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到得现金÷主营业务收入净额）×100％数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高三、偿债能力分析1、净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本－长期资产对比企业连续多期得值,进行比较分析2、流动比率=流动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析3、速动比率＝速动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析4、现金比率=(货币资金＋交易性金融资产)÷流动负债与行业平均水平相比进行分析5、现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债与行业平均水平相比进行分析6、资产负债率＝(总负债÷总资产)×１00％该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全7、产权比率与权益乘数产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全８、利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用利息保障倍数越大，利息支付越有保障9、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障10、经营现金流量债务比=（经营活动现金流量÷债务总额）×1０0％比率越高,偿还债务总额得能力越强四、营运能力分析1、应收账款周转率应收账款周转次数=销售收入÷应收账款应收账款周转天数＝３65÷(销售收入÷应收账款) 应收账款与收入比=应收账款÷销售收入与行业平均水平相比进行分析2、存货周转率存货周转次数=销售收入÷存货存货周转天数＝３65÷（销售收入÷存货）存货与收入比=存货÷销售收入与行业平均水平相比进行分析3、流动资产周转率流动资产周转次数=销售收入÷流动资产流动资产周转天数=365÷（销售收入÷流动资产) 流动资产与收入比=流动资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析4、净营运资本周转率净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本净营运资本周转天数＝36５÷(销售收入÷净营运资本) 净营运资本与收入比＝净营运资本÷销售收入与行业平均水平相比进行分析5、非流动资产周转率非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产非流动资产周转天数＝365÷(销售收入÷非流动资产）非流动资产与收入比＝非流动资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析６、总资产周转率总资产周转次数=销售收入÷总资产总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产) 总资产与收入比=总资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析五、发展能力分析１、股东权益增长率＝(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100％对比企业连续多期得值,分析发展趋势2、资产增长率=（本期资产增加额÷资产期初余额）×1０0% 对比企业连续多期得值，分析发展趋势3、销售增长率＝(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×１０0% 对比企业连续多期得值,分析发展趋势4、净利润增长率=(本期净利润增加额÷上期净利润)×１００％对比企业连续多期得值，分析发展趋势5、营业利润增长率＝（本期营业利润增加额÷上期营业利润）×1００％对比企业连续多期得值,分析发展趋势1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×１00％——法定存款准备金比例；(标准：不得低于3%)备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其她同业款项、存放联社款项。
财务报表计算公式
财务报表计算公式1、资产负债率=（负债总额÷资产总额）╳100%2、流动比率=流动资产÷流动负债3、速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债4、利息偿还率=（实付利息÷应付利息）╳100%5、到期信用偿付率=（到期信用偿付额/到期信用额）╳100%6、产销率=（销售量/产品产量）╳100%7、销售利润率=（利润总额/销售收入）╳100%8、总资产收益率=（利润总额/资产平均余额）╳100%9、净资产收益率=（净利润/所有者权益平均余额）╳100%10、流动资产周转率=销售收入/平均流动资产平均流动资产=（年初流动资产+年末流动资产）/211、资产总额周围率=销售收入/资产平均总额平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/212、净值报酬率=（利润总额/平均股东权益）╳100%13、应收帐款周转率=（赊销收入净额/平均应收帐款）╳100%赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回平均应收帐款=（年初应收帐款余额+年末应收帐款余额）/214、应收账款周转天数＝360/应收账款周转次数15、存货周转率=销货成本/（年初存货+期末存货）/216、存货周转天数＝360/存货周转次数17、销售利润率=利润总额/销售收入18、利润率=利润总额/平均资产总额19、净利润率=净利润/销售收入平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/220、成本费用主营业务利润率=（营业利润-其他业务利润）/成本费用╳100%21、成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）╳100%22、成本费用营业利润率=（营业利润/成本费用）╳100%23、资本金利润率=（利润总额/资本金总额）╳100%24、资产利润率=利润总额/资产总额25、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）╳100%26、产权比率=（负债总额/股东权益）╳100%27、长期债务与营运资金比率＝长期资产/（流动资产－流动负债）28、利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用29、现金比率＝（现金＋短期证券）/流动负债30、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收账款净额）/流动负债31、原材料周转率＝耗用原材料成本/平均原材料存货32、在产品周转率＝制造成本/平均在产品存货33、营运资金＝流动资产－流动负债。
财务各项指标的计算公式
财务各项指标的计算公式1.利润总额：毛收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。
利润总额可以表示公司的盈利能力。
2.净利润：利润总额减去所得税和其他费用。
净利润是公司实际的盈利金额。
3.毛利润率：毛利润除以销售额的百分比，表示每一笔销售的利润。
毛利润率=(毛利润/销售额)*100%4.净利润率：净利润除以销售额的百分比，表示公司每一笔销售的净利润。
净利润率=(净利润/销售额)*100%5.资产收益率：净利润除以公司总资产的百分比，表示公司利润相对于其投资的回报率。
资产收益率=(净利润/总资产)*100%6.杠杆比率：公司的负债总额除以其总资产的比率，用于衡量公司的杠杆风险。
杠杆比率越高，表示公司负债比例越大。
杠杆比率=(负债总额/总资产)*100%7.总资产周转率：销售额除以平均总资产的比率，表示每一单位资产创造的销售额。
总资产周转率越高，表示公司资产运营效率越高。
总资产周转率=销售额/平均总资产8.存货周转率：销售额除以平均存货的比率，表示公司存货的周转速度。
9.应收账款周转率：销售额除以平均应收账款的比率，表示公司的应收账款的周转速度。
应收账款周转率=销售额/平均应收账款10.财务杠杆比率：公司总资产除以净资产的比率，用于衡量公司的财务杠杆水平。
财务杠杆比率=总资产/净资产11.每股盈利(EPS)：净利润除以发行在外的普通股份数量，表示每一股普通股的盈利。
每股盈利=净利润/发行在外的普通股份数量12.每股现金流量：经营活动现金流量净额除以发行在外的普通股份数量，表示每一股普通股的现金流量。
每股现金流量=经营活动现金流量净额/发行在外的普通股份数量以上只是一部分常用的财务指标及其计算公式，不同行业和公司可能还有应用于特定情况的指标。
在使用这些指标时，应注意其局限性和背后的考量。
同时，在评估公司业绩和财务状况时，应综合考虑多个指标，并与行业标准和竞争对手进行比较，以获得全面的了解。
财务会计专用计算公式
财务会计专用计算公式财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款l其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%713、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%.14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）.现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%M28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和;现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价'（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n—时间 r—名义利率 m －每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1](42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：+45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs －必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：① COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理9 g k( l z; Z6 }64、现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数U－单价 p－日送货量 d－日耗用量）69、经济订货量: ? ]0 l8 d$ q总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B） R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本； S－一次订货缺货量； N－年订货次数； Kc－单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋B × Kc筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）)资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B －筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j 种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价 V－单位变动成本 F－总固定成本 S－销售额 VC －总变动成本 Q－销售量 N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益； SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。
各项财务指标计算公式
各项财务指标计算公式1、资本利润率（净资产收益率）=净利润÷所有者权益平均余额×100%所有者权益平均余额=（期初所有者权益余额+期末所有者权益余额）÷22、资产利润率（总资产报酬率）=利润总额÷资产总额平均值余额×100%资产平均余额=（期初资产总额+期末资产总额）÷23、总收入利润率=营业利润÷营业收入×100%4、支出利润率=营业利润÷营业支出×100%5、成本收入比=业务及管理费÷营业收入×100%6、利息回收率=本期实际收回利息÷本期应收回利息×7、负债成本率为=（负债成本开支+筹资有关应摊费用）÷负债平均值余额×100%8、不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款×100%9、资本充足率=（资本—计入项）÷（风险平均值资产+12.5倍的市场风险资本）×100%10、核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）÷（风保险平均值资产+12.5倍的市场风险资本）×100%、拨备覆盖率=贷款损失准备工作÷（不良贷款余额）×100%11、资产负债率=期末负债总额÷资产总额×100%12、贷款损失准备工作充足率=贷款实际计提准备工作÷贷款应当加准备工作×100%13、备付金比例=备付金÷各项存款×100%14、流动性比例=流动性资产÷流动性负债×100%15、存贷比=各项贷款÷各项存款×100%附注：1—7项为盈利能力指标；8、9项为资产质量指标；10—15项为偿付能力指标。
16、经营利润=利润总额+贷款减值损失—应收利息（期末—期初）17、净资产比率=股东权益总额÷总资产（正常命令50%或更高）18、固定资产净值率=固定资产净值÷固定资产原值（正常75%）19、资本化比率=长期负债÷（长期负债+股东股益）20%以下20、速度比率=（流动资产-存货-预付费用-待摊费用）÷流动负债备注：14少百分数、20反应的是安全性和偿债能力17-19就是反应财务结构与否合理的指标。
常用的财务会计计算公式
常用的财务会计计算公式在财务会计中，有一些常用的计算公式可以帮助我们进行财务分析和决策。
下面是一些常见的财务会计计算公式：1. 企业总资产回报率（Return on Total Assets，ROTA）计算公式：ROTA=净利润/总资产企业总资产回报率用于衡量企业在一定时期内所创造的价值与其所投入的资产之间的关系。
这个指标越高，说明企业对资产的利用效率越高。
2. 资本结构比率（Capital Structure Ratio）计算公式：负债率=总负债/总资产资本结构比率用于衡量企业的债务水平。
负债率越高，说明企业的债务风险越大。
3. 资本成本（Cost of Capital）计算公式：资本成本=资本息税前负担/净资产资本成本用于衡量企业融资的成本。
资本成本越高，说明企业融资的成本越高。
4. 净工作资本（Net Working Capital）计算公式：净工作资本=流动资产-流动负债净工作资本用于衡量企业的流动性和偿债能力。
净工作资本越高，说明企业的流动性越好。
5. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）计算公式：应收账款周转率=信用销售收入/平均应收账款应收账款周转率用于衡量企业的应收账款的收回速度。
应收账款周转率越高，说明企业的应收账款的收回速度越快。
6. 存货周转率（Inventory Turnover）计算公式：存货周转率=销售成本/平均存货存货周转率用于衡量企业存货的周转速度。
存货周转率越高，说明企业的存货周转速度越快。
7. 资产周转率（Asset Turnover）计算公式：资产周转率=净营业收入/平均总资产资产周转率用于衡量企业资产的利用效率。
资产周转率越高，说明企业对资产的利用效率越高。
8. 净利润率（Net Profit Margin）计算公式：净利润率=净利润/净营业收入净利润率用于衡量企业的盈利能力。
净利润率越高，说明企业的盈利能力越强。
9. 财务杠杆倍数（Financial Leverage Ratio）计算公式：财务杠杆倍数=资产总额/净资产财务杠杆倍数用于衡量企业的财务杠杆水平。
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经济指标
工业增加值（劳动生产总值）=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余
生产税净额=生产税—生产补贴（不包括所得税）
营业盈余=营业利润-其他业务利润+补贴收入-转作奖金的利润工业总产值=本期生产成品价值+对外加工费收入+自制半成品+在制品期末期初差额。
工业销售产值=主营业务收入（不含税）
工业中间投入=直接材料+制造费用中的中间投入+管理费用中的中间投入+销售费用中的中间投入+财务费用
工业中间投入=工业总产值（现行价）-工业增加值(收入法)
工业从业人员劳动报酬总额=应付职工薪酬贷方总额
利税总额=产品销售税金及其他税金+利润总额
生产产值=生产数量×不含税销售单价
销售成本=营业成本=主营业务成本+其他业务成本
销售净利率=(净利润/销售收入)×100%
销售毛利率=（销售收入-销售折扣-销售成本）/（销售收入-销售折扣）
财务指标
流动资产平均余额=（流动资产年初数+流动资产年末数)÷2
平均资产总额=（资产总计年初数+资产总计年末数）÷2
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
净资产比率=股东权益总额/总资产
资产净利润率=净利润÷资产平均总额×100%
资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）÷2
净资产收益率=税后利润/所有者权益
销售现金比率=经营活动现金净流量/主营业务收入
每股经营现金净流量=经营现金流量净额/股东权益总额
全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/平均资产总额×100%
现金股利保障倍数=每股营业现金流量/ 每股现金股利=经营活动现金净流量/ 现金股利
现金营运指数=经营现金净流量÷经营现金毛流量= (经营所得现金一经营性营运资产净增加)÷经营所得现金
经营现金净流量=净收益+非经营活动税后净损失(减净收益)+ 折旧、摊销+营运资本净减少(减净增加)
式中：经营所得现金是经营净收益与非付现费用之和
固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值
资本化比率=长期负债/(长期负债+股东股益)
每股净资产=股东权益总额/（股本总额×股票面额)
产权比率= 负债总额/股东权益×100%
有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]×100%已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出
或：已获利息倍数=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用
流动比率=流动资产合计÷流动负债合计×100%
速动比率=速动资产/流动负债
其中：速动资产=流动资产-存货
或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
保守速动比率= (现金+ 短期证券+ 应收账款净额) ÷流动负债×100% 存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额
货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额
平均存货余额=（期初存货+期末存货）÷2
存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）
成本基础的存货周转次数=营业成本/存货平均余额
收入基础的存货周转次数=营业收入/存货平均余额
其中：
存货平均余额=（期初存货+期末存货）/2
收入基础的存货周转次数-成本基础的存货周转次数= 毛利/ 存货平均余额
存货周转率也可以用周转天数表示，计算公式为：
成本基础的存货周转天数=365/存货周转次数=存货平均余额
*365/营业成本
收入基础的存货周转天数=365/存货周转次数=存货平均余额
*365/营业收入
存货周转天数=360/存货周转次数
存货周转次数=销售成本/存货平均金额
存货平均金额=(期初金额+期末金额)/2
应收账款周转率=赊销收入净额/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]
销售净收入=销售收入-销售退回
赊销收入净额=销售收入-销售退回-现销收入
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=平均应收账款×360天/销售收入=平均应收账款/平均日销售额。