集团公司财务风险控制体系
企业财务风险管控体系存在的问题与解决对策
企业财务风险管控体系存在的问题与解决对策随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业面临着越来越多的财务风险。
科学、合理地建立和完善企业财务风险管控体系，对于保障企业的财务健康和可持续发展具有重要意义。
在实际的管理中，企业财务风险管控体系存在一些问题，如何解决这些问题成为当务之急。
本文将分析企业财务风险管控体系存在的问题，并提出对应的解决对策。
一、存在的问题1. 风险认识不足许多企业对财务风险的认识不足，对风险的可能性和影响程度缺乏充分的了解。
一些风险被忽视或者低估，导致在风险发生时损失较大。
2. 管控措施不到位企业财务风险管控体系中的措施不够科学、有效，一些重要的风险点没有得到有效的管控，导致风险的控制效果不佳。
3. 内部控制缺陷许多企业内部控制体系存在缺陷，不确保财务信息和报告的真实性、准确性和及时性，容易产生财务风险。
4. 人为因素人为因素也是导致财务风险的重要因素之一。
一些企业员工的不当行为和不端管理，也会给企业带来不小的风险。
5. 市场环境不确定性市场环境的变化带来了许多风险，企业对市场环境的变化反应不够及时和灵活，导致无法有效地应对市场风险。
二、解决对策1. 提高风险认识企业应该加强财务风险管理的培训，提高员工对财务风险的认识，加强风险意识，确保每个员工都能对企业的财务风险有着清晰的认识，以便更有效地识别和处理风险。
2. 完善管控措施企业应该完善财务风险管控体系，根据实际情况科学制定和实施风险管理措施，加强对各种风险的监控和预警机制，及时发现和应对风险。
3. 加强内部控制企业应该加强内部控制，建立健全的内部控制体系，加强对财务数据的准确性和真实性的审核，确保财务信息的可靠性。
4. 建立激励约束机制企业应该建立符合实际情况的激励约束机制，引导员工遵守规章制度，建立正确的利益观和行为准则，防范人为因素导致的财务风险。
5. 多元化经营企业应该加强对市场环境变化的预判和应对能力，实施多元化经营战略，降低单一市场环境变化对企业经营的影响，减轻市场风险。
也论集团公司财务风险体系的构建
也论集团公司财务风险体系的构建摘要：财务风险作为一种信号，能够全面综合反映集团公司的经营状况，要求集团公司经营者进行经常性财务分析，防范财务危，建立预警分析指标体系，采取切实可行的财务风险策略。
集团公司在经营管理中，要建立财务危机预警指标体系，加强筹资、投资、资金回收及收益分配的风险管理，实现集团公司效益最大化。
关键词：集团公司；控股子公司；财务风险体系；防范方法中图分类号：f275.2 文献标志码：a 文章编号：1673-291x（2012）33-0093-02一、集团公司财务风险形成的原因1.投资风险形成的原因。
（1）投资过程的不科学，导致产业结构风险、投资决策风险、投资执行风险、投资后经营过程中的风险等。
例如，投资过于分散化，许多产品满足不了消费者的需要，大量产品就积压起来。
研究投资项目时，缺乏缜密系统科学的思考和研究分析，造成资本的浪费；（2）金融投资组合的不分散。
依据有效市场假设、证券组合理论和资本资产定价模型，企业投资风险和报酬相匹配关系的存在是以投资者的投资组合完全分散化为前提条件，其中的期望报酬率仅与对应的系统性风险相关，假如投资者不能使其投资组合完全分散化，那么他就要承担额外的风险；（3）金融投资与实业投资的相互作用。
金融投资的利润来源是实业投资，金融投资的效率、效果由实业投资的效率、效果直接决定。
2.集团公司控股子公司的管理不规范带来的风险。
根据企业发展需要，集团公司需要分立子公司，以获取某个行业的独立法人经营资格，但在管理中，经常会出现控股单位监管不力，缺乏监督机制、制度，缺乏过程细节的管理制度的约束等问题，这些都是潜在的风险。
财务风险的滞后性问题。
作为一个财务主体必然面临财务风险，财务风险是客观存在的，但在现代企业管理中，有许多财务管理人员风险意识淡薄，不能从根本上把握风险的本质，认为只要管好资金，就不会产生财务风险。
财务管理人员的财务风险概念狭隘，缺乏正确地市场风险意识，这也是财务风险形成的重要原因之一。
企业财务风险控制体系
企业财务风险控制体系企业财务风险控制体系是指企业通过一系列措施和机制来预防和应对可能出现的财务风险，确保企业的财务安全和稳定运营。
一个健全有效的财务风险控制体系，可以帮助企业降低经营风险，保护股东和投资者的利益，提高企业竞争力。
一、风险识别与评估在构建财务风险控制体系之前，企业首先需要对可能存在的风险进行识别和评估。
这包括对内部和外部环境的全面了解，及时发现可能出现的财务风险，并对其进行定性和定量的评估。
只有明确了财务风险的具体类型和潜在影响，企业才能有针对性地采取相应的控制措施。
二、内部控制机制内部控制是企业财务风险控制体系的基础和核心，其目的是保护企业财务资产免受风险的侵害，并确保财务信息的准确和可靠。
内部控制机制包括审计制度、会计制度、财务管理制度等。
企业应建立完善的内部控制制度，明确责任权限，确保财务活动的合规性和透明度。
三、风险防范措施为了有效降低财务风险，企业可以采取多种风险防范措施。
首先是建立健全的资金管理制度，合理规划和利用资金，避免出现资金紧张和流动性风险。
其次是加强对外部经济环境的监测和预警，及时调整财务策略，以适应市场的变化。
此外，企业还可以通过购买保险、建立风险准备金等方式来应对可能出现的风险。
四、风险监测与反馈企业在建立财务风险控制体系后，需要加强对风险的监测和反馈机制。
企业可以通过建立风险监测系统，及时了解和掌握各项财务风险的动态，以便及时采取相应的风险缓解措施。
同时，企业还应建立健全的风险反馈机制，确保风险信息能够及时传递和上报，并及时跟进处理结果，以保障风险控制的实施效果。
五、持续改进和优化企业财务风险控制体系不是一成不变的，它需要与企业运营环境的变化相匹配并不断优化和改进。
企业应密切关注外部环境变化，及时调整和优化财务风险控制措施，以应对新出现的风险挑战。
同时，企业还可以借鉴行业内的最佳实践和先进经验，不断提升财务风险控制体系的水平和效果。
结语：构建和完善企业财务风险控制体系是每个企业都应重视的重要任务。
论集团企业财务风险控制体系的构建
论集团企业财务风险控制体系的构建宋枭通威股份有限公司财务部【摘要】集团企业的发展过程中，面临着一系列的风险，其中尤以财务风险最为首当其冲。
公司在生产经营过程中的各种失误最终都会通过财务危机表现出来。
因此本文深入研究财务风险的管理，探究财务风险的分类及其形成原因，并在此基础上构建一个各部分相互作用，合理的、严密的、有效的财务风险控制体系。
【关键词】集团公司财务风险风险控制体系一、引言财务风险具有狭义和广义两种含义，狭义的财务风险主要是指由于企业负债经营所导致的到期偿还债务的不确定性。
广义的财务风险则是指由企业财务、经营等活动中的不当行为所引发的丧失偿债能力的可能性，主要集中体现在未来财务收益的变动性方面。
我们这里所探讨的集团公司的财务风险就是指集团公司未来财务收益的变动性及由此所引起的丧失偿债能力的可能性。
二、集团公司财务风险的分类１．筹资风险。
筹资风险是指由于集团公司成员企业筹集资金而给集团带来的风险。
包含有借入资金风险和担保债务风险两种。
当借入资金由于各种原因不能按期还本付息时，企业要面临高息贷款、廉价出售企业产品等风险。
担保债务风险主要是由于一成员企业为另一成员企业提供担保来筹集资金，当被担保一方不能偿还到期的借款时，担保方替其偿还债务，从而造成损失。
２．投资风险。
这种风险是指集团公司成员企业投资给集团公司所带来的风险。
其影响因素主要包括以下几个方面：投资决策是否准确、投资决策是否科学、信息有无失真、是否有利于环境保护、是否符合国家政策规定等。
３．资本运营风险。
这种风险是集团公司成员企业在生产经营过程中的风险。
其主要包括资金回收风险（即无法将结算资金转化为货币资金的可能性）、集团公司成员企业间的连带经营风险、集团公司成员的局部利益与集团公司整体利益冲突造成的经营风险等。
４．收益分配风险。
这种风险是集团公司成员企业收益分配所导致的风险。
一般来讲，不合理的利润分配政策，会降低企业的偿债能力。
挫伤投资者的积极性，从而增加企业的风险，相反合理的利润分配政策则会提高企业的声誉，调动投资者的积极性，增强企业的盈利能力。
企业财务风险管理体系的构建--以恒大集团为例
企业财务风险管理体系的构建--以恒大集团为例企业财务风险管理体系的构建是企业保持稳健经营、实现可持续发展的重要举措。
以恒大集团为例，以下是其财务风险管理体系的构建要素：1. 风险管理思想的贯彻：恒大集团始终坚持“危机意识”和“风险控制”两大核心理念，并将其融入企业经营与管理之中。
同时，公司领导层始终高度重视风险管理工作，建立了风险管理委员会和风险管理部门，将风险管理贯穿于企业各个环节。
2. 风险管理框架的构建：恒大集团建立了全面、系统的风险管理框架，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等环节。
在风险识别方面，公司通过内部风险识别、外部风险预警等方式，及时发现潜在风险；在风险评估方面，公司会对重点风险进行量化分析，评估风险的影响力和概率；在风险应对方面，公司会采取降低风险的措施，包括合理规避风险、加强内控、适时转型等；在风险监控方面，公司利用信息技术手段，建立风险评估系统和风险处理流程，及时报告风险情况，保障风险管理的有效性。
3. 内部控制体系的构建：恒大集团建立了完善的内部控制体系，包括风险管理、财务管理、合规管理等各个方面，并通过内部审计、风险评估等手段对企业内控环境进行持续优化。
在财务方面，公司加强财务预算管理，建立健全会计政策和制度，严格执行财务决策程序，确保财务数据的真实性和完整性。
4. 人员培训和监督：恒大集团重视员工风险意识和管理能力的提高，通过培训、考核等手段增强员工的风险意识和风险管理能力。
同时，公司建立了相应的监督机制，对员工风险管理的执行情况进行定期检查和考核，确保制度的落实和执行。
综上所述，恒大集团通过建立完善的风险管理体系，构建了多重保障体系，保障了企业财务风险的控制。
论集团公司的财务控制
然保住了企业的眼前利益．却断送了企业的长远利益。
三、集团公司中母公司的地位和作用
１ ． 企业集团必须建立母子公司管理体制 企业集 团中的母公司作为整个集团发展 目标制定与 实施的组织者 、指挥者 ，其职能不仅仅局限 自身简单的 商品经营，更重要的在于通过控股等多种方式 ，以股权
集团公司是以产权关系为纽带形成的母子公司的集 合体 ，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共 同组成的多级法人结构联合体， 它具有一定的规模和共同
的经营 战略及 发展 目标 。 由于企业 集 团的 组建模 式 和组
产生不利影响。母公司必须通过财务控制，制定完善的财
务制度，杜绝虚假信息，从而确保母公司在准确的财务信
的考核体系有赖于集团公司的财务控制体系。
二、 集团公司财务控制的现状
１ ． 企业集团治理结构不规范
一
成员企业从整体上能否形成一个思路明确的产业发展主线，
为企业的未来发 展谋划 ，使其具 有强大 的未来增 长潜力 ，
个健全的财务控制体系，实际上是完善的法人治理
结构的体现。有的企业集 团和控股子公司在财务方 面名 义
通过财务控制。 可促使各成员企业服从集团战略决策的需
要 ，顾全大局 ， 并给予较强大的财力支持 。 ２ ． 保证财务信息质量 的需要
上是分开的，但实际上还是一家 ， 从产权上分不清资产和
债权 ．资金使用上分不清集 团公 司和上市 公司 ，有 的集 团
公司违规为下属子公司作巨额担保 ， 骗取银行信用 ， 有的 企业集团所有权人缺位．权责不清 ， 监管不力，导致内部 人财务控制现象。
善，为了不同的目的，运用大量虚虚实实的关联交易 ，粉 饰会计报表，甚至编造虚假的会计报表，导致财务失控， 虽
财务风险控制体系与控制策略
财务风险控制体系与控制策略
财务风险控制体系是指一套完整的控制机制和流程，用于识别、评估、管理和监测企业面临的各种财务风险，以保护企业财务安全并确保企业持续稳健发展。
财务风险控制策略则是在财务风险控制体系的指导下，采取的具体措施和方法，以降低财务风险发生的可能性和影响力。
以下是常见的财务风险控制体系和控制策略：
1. 风险识别和评估：建立财务风险识别和评估机制，通过风险分析和评估工具，如风险地图、风险矩阵等，对可能存在的财务风险进行识别和评估。
2. 内部控制：建立健全的内部控制制度和流程，包括财务审计、财务报告制度、财务管理制度等，以确保财务运作的规范性和有效性，减少财务风险的发生。
3. 风险管理策略：制定具体的风险管理策略，包括风险防范策略、风险转移策略、风险控制策略等，以应对不同类型的财务风险。
4. 资金管理和流动性风险控制：合理规划和管理企业资金，建立备付金和紧急资金储备，以应对短期资金需求，减少资金流动性风险。
5. 外汇风险管理：对涉及外汇交易和外币资产负债的企业，应
建立外汇风险管理机制，采取外汇衍生品等工具进行对冲操作，降低外汇波动对财务状况的影响。
6. 市场风险控制：建立市场风险控制机制，包括对股票、债券、商品等市场价格波动的敏感度分析和监测，以及采取适当的对冲和保护措施。
7. 法律合规风险控制：确保企业在法律和监管要求下开展业务，建立法律合规风险管理机制，包括制定合规政策和流程，进行法律风险评估和监测。
财务风险控制体系和控制策略需要根据企业的具体情况进行制定和实施，并随着企业的发展和外部环境的变化进行不断调整和优化。
集团公司财务风险控制体系的建设
面临 的财务风 险压 力尤为突出 ， 因此从 集团公司层面 内外 石化 行业的最佳实践 ， 经风险识别评估 。 确立 了战略 风 而言 ， 建立一个整合的财务风险控制体 系 ， 规范企业的财务风 险管 险、 财务风险 、 市场风险 、 运营风险和合规风险。 财务风 险与 理 ， 有效地预防财务危机 ， 保障企业财务 管理 活动的有效实 其他风 险交织影响 ， 是 企业运营活动风险 的集中体现 ， 也 是
集 团公 司要设立 四级风险 控制组织机构 ，明确集 团公
导致企业 生产经营活动失败 的可能性。市场风险 、战略风 司 、 分公 司 、 三级单位 、 四级单位 的总会计 师 、 主任 师 、 财务 险、 运营风险及合规风 险最终导致企业经 营 、 财务状 况和财 负责人 、 财务人 员为相应 风险控 制点 的责任人 ， 统一 管理 ，
体 系。企业应创建运作 高效 、 信息畅通的财务管理模式 ， 推进以财务风险管理为核心的 内控体 系建设 ， 提 升集团公司整体执行 力， 提 高企业
经 营效 益 ， 促 进 企 业 实现 发 展 战 略 。
【 关键词 】 财务风 险； 核 心地位 ； 控制体 系； 控制措施
集 团公司 生产 经营过 程 中遇 到的风 险有战 略风险 、 财 务风 险、 市场风险 、 运营风险 和合 规风险。财务风险在企 业 是企 业最有效 的控 制。企业 一切管理工作从建立和健全 内
二、 财务风险在集团公司风险管理中的核心地位 企业风 险是企 业生产经营活动 的复杂性 、能力 的有限
险识 别、 预警和财务风 险的管理系统 ， 明确最大 的风险承 受
度， 在风险发生前有效规避。 （ 三） 设立 四级风险控制组织机构
性、 内外环境 的不 确定性而导致企业达 不到预期收益 ， 甚至
财务风险控制体系的构成
财务风险控制体系的构成企业财务风险控制体系有以下四个方面构成:1.财务风险控制环境在整个系统的发展过程当中，企业的风险控制是关键性因素，在这同时，企业的财务风险控制在企业整体的财务风险领域发挥着一定的作用。
企业的风险控制环境由以下几个方面构成，企业文化、员工素质及员工教育背景、公司治理结构、内部控制机制等。
管理者在管理整个企业时，需要良好的控制环境帮助，同时，有了良好的环境作为支撑，企业才能够保持稳定性发展。
2.风险预警识别评估机制企业财务及非财务资料是企业预测风险因素的关键性条件之一，财务风险预警，对企业的各项活动进行评估的同时，需要充分运用管理学，金融学等相方面的知识。
而所采用的分析方法是采用比率、比较及因素进行分析，这样就可以对能够影响企业生产经营的因素进行预测，就可以发现企业中是否有财务风险存在，风险的识别主要是从这几个方面进行分析，企业的财务状况、经营状况等一-系列现状，进而就可以发现是否有造成财务风险的因素存在。
财务风险控制的依据是风险评估，就是对造成财务风险存在的各种不确定因素进行辨别和分析，看其所处的程度。
3.信息沟通财务控制中必须要有的载体就是信息沟通，信息沟通的定义是：企业的各个部门、员工能够及时获得他们在管理、控制企业以及其他一切有关企业的行为的过程中所需要的信息。
能够使员工更好的完成其岗位职责就是有效的信息沟通，企业的不断发展就是信息沟通所发挥的作用。
4.内部监督内部监督就是利用已掌握的信息对企业各项控制制度的执行情况进行监督，这样就可以确保企业的财务控制目标实现。
企业的内部监督可以做到高质量的财务控制，在此过程中能够及时发现问题，并且及时解决这些问题，财务控制要想良心运行，必须要有内部监督。
集团公司财务风险管理与控制研究
集团公司财务风险管理与控制研究摘要：在日趋激烈的竞争环境中，集团公司风险管理的作用日渐突出，而我国集团公司的风险管理相对落后，因此，提高其风险管理水平迫在眉睫。
文章针对我国集团公司的现状，提出财务风险管理的原则和措施。
关键词：集团公司；财务风险；控制一、集团公司财务风险管理的内涵集团公司是以资本为主要联结纽带，辅之以产品、技术、经济、契约等多种纽带，由母子公司、参股公司及其他成员或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。
财务风险是财务成果和财务状况的风险。
财务风险有狭义和广义之分。
狭义财务风险是由企业负债引起的，具体地说是指企业因为借入资金而增加的丧失偿债能力的可能和企业利润（股东收益）的可变性；广义财务风险是指企业的财务系统中客观存在的由于各种难以或无法预料和控制的因素作用，使企业实现的财务收益和预期财务收益发生背离，因而蒙受损失的机会或可能。
风险管理是指经济单位通过对风险的确认和评估，采用合理的经济和技术手段对风险加以控制，以最小的成本获得最大的安全保障的一种管理活动。
风险管理通过控制对策处理损失风险，如果在实施控制对策后损失仍然可能发生，则可运用财务对策。
财务对策是将损失转移给他人，或将损失留给组织或家庭内部。
但在财务独立经营的资本财务时代，风险管理应当成为财务管理的基本职能。
财务风险管理关注企业价值损失，它通过管理价值风险来管理物质要素。
财务风险管理与控制是企业集团内部控制体系的重要构成部分，无论是影响全球的COSO报告，还是各个国家和地区制定的相关规范制度，都强调了对风险进行控制的重要性。
现实中，我国集团公司对风险的识别、管理，无论是在主观意识方面，还是在风险管理机制建设方面，都显得远远不够。
因此，必须注重集团公司风险控制体系的建设。
二、集团公司财务风险管理与控制的原则1.收益、风险均衡原则。
风险均衡原则要求集团不能只追求收益，而不考虑发生损失的可能，集团进行的每一项具体的财务活动，要全面分析其收益性和安全性，按照风险和收益适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，趋利避害，争取获得较多的收益。
公司财务风险控制报告
公司财务风险控制报告摘要：本报告旨在对公司财务风险进行全面评估，并提出有效的控制措施。
首先，我们对公司当前面临的财务风险进行了详细的分析，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
然后，结合公司当前的财务状况，提出了具体的风险控制策略和建议，以确保公司财务稳健运营。
一、市场风险市场风险是由于市场变动导致的风险，包括股市波动、汇率波动以及商品价格波动等。
针对市场风险，我们建议公司采取以下控制措施：1.建立完善的市场监测机制，及时掌握市场信息，确保决策的准确性和及时性。
2.合理配置投资组合，降低投资集中风险，实现分散投资。
3.加强对市场风险的预测和评估，采取适当的对冲策略，减少风险暴露。
二、信用风险信用风险是由于交易对手未履约或违约而导致的风险，包括客户信用不良和合作伙伴违约等。
为有效控制信用风险，我们建议公司采取以下措施：1.建立健全的信用评估体系，对客户进行信用评级，从而降低坏账风险。
2.加强与合作伙伴的合同管理，明确各方责任和义务，确保合作关系稳定和可持续。
3.定期跟踪与客户及合作伙伴的业务往来，及时发现可能存在的风险，并采取相应措施进行化解。
三、操作风险操作风险是由于人为失误、系统故障或不当操作等因素导致的风险。
为有效控制操作风险，我们建议公司采取以下措施：1.建立严格的操作规程和流程，明确各岗位职责，确保操作的规范性和可控性。
2.加强对员工的培训和教育，提高员工的操作技能和风险意识。
3.建立健全的内部审计制度，对公司各项业务进行持续监督和检查，及时发现潜在的操作风险。
四、其他风险除了上述风险外，公司还可能面临其他风险，如法律风险、战略风险等。
在风险控制方面，我们建议公司：1.与法律顾问保持密切联系，及时了解相关法律法规的变化，并制定相应的应对措施。
2.进行战略规划，制定明确的目标和发展路径，以减少战略风险的可能性。
3.建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、监测和防范等环节，确保风险得以有效控制。
企业集团财务风险控制与资本运作
企业集团财务风险控制与资本运作在当今经济全球化的背景下，企业集团面临着越来越多的挑战和机遇。
作为企业集团的重要组成部分，财务管理在其中的作用不可忽视。
本文将从我的角度出发，详细探讨企业集团财务风险控制与资本运作的经验和心得。
一、财务风险控制1.建立完善的财务风险控制体系在企业集团财务管理中，建立完善的财务风险控制体系至关重要。
该体系应包括风险识别、风险评估、风险防范和风险应对等方面。
通过建立健全的内控制度，确保企业集团的财务稳健运行。
2.加强财务预算管理预算管理是企业集团实现财务目标的重要手段。
通过制定合理的预算计划，对各项财务活动进行预测和控制，从而降低财务风险。
同时，加强预算执行情况的监督和评估，及时调整预算计划，以适应市场环境的变化。
3.优化融资结构融资结构对企业集团的财务风险具有重大影响。
优化融资结构，可以降低融资成本，减轻财务负担。
因此，在融资过程中，应根据企业集团的实际情况，选择合适的融资方式和期限，确保融资结构的合理性。
4.加强现金流管理现金流是企业集团运营的生命线。
加强现金流管理，确保现金流入和流出之间的平衡，对降低财务风险具有重要意义。
企业集团应建立健全现金流管理制度，加强对现金流量的监控，确保资金的安全和有效运用。
二、资本运作1.明确资本运作目标企业集团进行资本运作，应明确运作目标，如扩大市场份额、提高企业知名度、优化资源配置等。
明确目标有助于制定合适的资本运作策略，实现企业集团的可持续发展。
2.选择合适的资本运作方式根据企业集团的发展阶段和实际情况，选择合适的资本运作方式，如股权融资、债务融资、资产重组等。
不同的运作方式具有不同的风险和收益，企业集团应充分了解各种运作方式的优缺点，进行合理选择。
3.加强资本运作风险管理资本运作风险管理是企业集团资本运作成功的关键。
在资本运作过程中，应加强对市场、政策、竞争对手等方面的研究，及时识别和评估风险，制定相应的风险防范和应对措施。
4.充分利用资本市场资源企业集团应充分利用资本市场资源，提高资本运作效率。
财务风险控制与内部控制体系建设
财务风险控制与内部控制体系建设随着社会的不断发展和经济形势的变化，财务风险控制和内部控制体系建设已成为企业必须要面对和解决的难题。
只有建立一个系统完善的内部控制体系，才能有效降低财务风险，确保企业的资产和利益受到保护，提高企业盈利水平和市场竞争力。
第一部分：财务风险控制财务风险控制是企业在日常运营中面临的一个重要问题。
如何有效降低和控制财务风险，事关企业的长远发展和盈利能力。
下面，我们针对财务风险控制的几个方面进行了分析和探讨。
1. 财务风险识别和评估企业应当制定一套完善的财务风险识别和评估机制，及时发现和分析可能存在的风险。
同时，还应当建立一个风险评估模型，对财务风险进行科学的评估和预测，为企业的决策提供数据支持。
2. 财务风险防范和控制企业应当采取一系列措施，防范和控制财务风险的发生。
这些措施包括完善内部控制体系、加强财务风险管控、规范财务管理流程、建立财务监管制度等等。
3. 危机管理和应急预案当财务风险出现时，企业需要立即启动应急预案，制定有效的应对措施，降低风险损失和影响。
企业应当建立完善的危机管理机制，定期组织危机演练，提高应急响应能力。
第二部分：内部控制体系建设内部控制体系是企业内部管理的重要组成部分，对企业的稳定和发展起到了核心的作用。
下面，我们就内部控制体系建设的几个方面进行了分析和探讨。
1. 内部控制体系设计和构建企业应当充分考虑业务特点和经营模式的不同，依据实际情况设计和构建内部控制体系。
需要制定流程标准、制度规定，设立相应的职能部门和职责范围，明确治理结构。
2. 内部控制体系执行和监管企业应当确保内部控制体系的执行和监管到位。
通过内部审计、内部监督等方式，及时发现和纠正内部控制体系中存在的不足和漏洞，保证体系的有效运作。
3. 内部控制体系优化和改进企业在内部控制体系建设和运行过程中，应当不断优化、改进和强化。
要及时总结经验教训，寻求不断创新，建立一支专业的内控团队，提升内控管理水平和成效。
集团企业投资项目的财务风险及风险内控
集团企业投资项目的财务风险及风险内控1. 市场风险集团企业投资项目所面临的市场风险主要是市场价格波动和需求变化所带来的风险。
随着市场供求关系的不断变化，投资项目所处的行业市场价格波动大、需求不断变动，给投资项目的财务状况带来不稳定因素。
2. 资金流动风险资金是企业生存和发展的血液，缺少资金或资金流动不畅将会对企业的经营活动产生较大影响。
资金流动风险是集团企业投资项目所面临的一大风险，尤其是在市场经济波动较大的背景下更为突出。
3. 汇率风险集团企业在跨国投资项目中，由于汇率波动带来的汇兑损失，往往是一大财务风险。
特别是在国际贸易和跨国投资的活动中，汇率波动对投资项目的财务收支影响尤为重要。
4. 利率风险利率风险是指集团企业在借款融资过程中所面临的风险，包括利率变动对企业债务成本和偿债能力的影响。
在投资项目融资过程中，利率的变动对企业的财务状况有较大影响。
二、风险内控对财务风险的管理1. 完善的风险管理体系集团企业投资项目的财务风险管理需要建立完善的风险管理体系，通过对市场、资金流动、汇率和利率等方面的风险进行识别、评估和控制，确保企业对风险有充分的认识和管理。
2. 资金管理集团企业需要对资金进行有效的管理，建立合理的资金预算和使用机制，通过资金的合理配置和运作，降低资金流动风险对企业的影响。
3. 外汇风险管理对于跨国投资项目的集团企业来说，汇率波动是一个不可忽视的风险。
集团企业需要建立外汇风险管理机制，通过外汇远期合约、货币期权等金融工具对汇率风险进行有效管理。
5. 内部控制体系集团企业需要建立健全的内部控制体系，包括财务报告内部控制、资金管理内部控制等，对重要风险点进行有效控制，确保企业财务风险的有效管理。
集团企业投资项目的财务风险是企业在投资过程中面临的主要风险之一，而风险内控是有效管理财务风险的关键环节。
通过建立完善的风险管理体系、合理配置和运作资金、建立外汇和利率风险管理机制，以及健全的内部控制体系，集团企业可以有效管理投资项目的财务风险，确保企业的健康发展。
公司财务风险控制管理制度
公司财务风险控制管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务风险控制，规范公司财务行为，保障公司稳健经营，根据《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及下属各级子公司（以下简称“公司”）。
第三条公司财务风险控制管理制度的目标是：建立健全财务风险控制体系，提高公司风险防范能力，保证公司安全稳健运行，实现公司发展战略。
第四条公司应当树立风险意识，遵循依法合规、诚实守信、公平交易、全面控制的原则，对待财务风险控制管理工作。
第二章财务风险识别与评估第五条公司应当建立财务风险识别与评估机制，对公司财务活动可能产生的风险进行识别、评估和监控。
第六条财务风险主要包括：流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、税务风险等。
第七条公司应当定期进行财务风险评估，针对不同风险类别，制定相应的风险控制措施。
第三章财务风险控制措施第八条公司应当建立健全财务风险控制措施，确保公司财务稳健。
第九条流动性风险控制：公司应当保持合理的流动性，确保短期债务偿还和日常经营资金需求。
第十条信用风险控制：公司应当加强客户信用管理，合理评估客户信用状况，确保应收账款的安全。
第十一条市场风险控制：公司应当根据市场情况，合理运用金融工具，进行资产配置和风险对冲。
第十二条操作风险控制：公司应当加强财务管理信息系统建设，提高财务管理水平，防范操作风险。
第十三条法律风险控制：公司应当遵守法律法规，加强合同管理，防范法律风险。
第十四条税务风险控制：公司应当遵守税收法律法规，合理规划税务事项，防范税务风险。
第四章财务风险控制组织与管理第十五条公司应当设立财务风险控制组织，负责公司财务风险控制管理工作。
第十六条公司财务风险控制组织应当履行以下职责：（一）制定财务风险控制策略和措施；（二）监督财务风险控制措施的实施；（三）定期进行财务风险评估；（四）及时报告财务风险情况；（五）其他财务风险控制相关工作。
完善企业集团财务风险控制体系的探讨
各 方 面 的风 险 与 危 机 。 一 般 来 讲 ．风 险 环节 。例 如 ，企 业 在 资金 筹 集 资金 进 行有效 的约束和控制 财务风险极 易
大 致 有 两 种 定 义 ：一 种 定 义 强 调 了风 险 运 用 资 金 积 累 分 配 等 财 务 活 动 中 发 生 。
作为 以营利为 目的 的经 济组织 ．企 业 在生产经 营过程 中随 时都会遇到 来 自
（ ２ ） 全 面 性 。财 务 风 险 存 在 于 企 业 财 够 ，特别是 一些企业管理 与监控关 系混
务管理 工作 的各个环节 ，而不是某 一个 乱 严 重 缺 乏 责 任 对 应 追 究 制 度 ，难 以
，
不 良后 果 。
相 关 的 生 命 血 液 ” ．现 金 流 量 在 企 业
２ 企 业 内 部 财 务 管 理 中 所 发 挥 的作 用也 越 来 越 大 ，建 立
控制体系不完善
财务风 险预警系统 ．就 显得势在 必行 。
有 风 险 却 没 有 相 应 编 制 现 金 流 量 预 算 就 是 重 要 方 式 ．作 为
料等准备 ．产品生产 、成品销售等 各环
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（ ４ ） 收 益 与 损 失 共 存 性 。 即 风 险 与 收 节之 间缺 乏 良好的协调 ，造成企 业之 间 益 成 正 比 ．风 险 越 大 收 益 越 高 ，反 之 收 三 角 债 现 象 严 重 、存 货管 理 混 乱 。
财 务 风 险 是 指 在 企 业 的 各 项财 务 活 益 就 越 低 。
不 确 定 性 ，说 明风 险产 生 的 结 果 可 能 带 筹 资 风 险 、 投 资 风 险 、资 金 利 用风 险 和 全 且 体 系 完 善 ，但 在 资 金 管 理 及 使 用 、 （ ３ ） 不 确 定 利 益 分 配 等 方 面 仍 然 会 经 常 存 在 权 责 不 来 损 失 获 利 或 是 无 损 失 也 无 获利 ，属 收 益 分 配 风 险 四 个 方 面 。 于 广 义 风 险 。金 融 风 险 属 于 此 类 。 而 风 性 。这 表 明 财 务 风 险 的 发 生 不 是 可 预 测 明 、关 系 混 乱 的 现 象 这 也 使 得 资 金 流 险 表 现 为 损 失 的 不 确定 性 ．说 明风 险 只 计 算 出 来 的 ， 即其 在 一 定 条 件 下 一 定 失严重 ，使用效率也 比较低下 。在原 材 能 表 现 出 损 失 ，没 有 从 风 险 中 获 利 的 可 时 期 内 有可 能 发 生 ，也 有 可 能 不 发 生 。 能 性 ，属 于狭 义风 险 。 ２ 财 务 风 险 的 定 义及 特 征
完善风险控制体系 降低公司财务风险
按照“ 行得通、 做得到、 管得住、 用得好” 的原则， 在符合 内部控制要求的前提下， 全面梳理并进一步完善了原有管理 制度， 整合了业务操作流程。 根据公司生产经营的需要， 结合 Ｅ Ｐ系统工程建设进程 ， Ｒ 对照新旧会计准则的差异， 对财务 内部管理、 核算、 内控等方面进行了梳理， 根据《 企业会计准 则》 企业会计制度》 对《 和《 ， 财务会计管理制度》《 、财务会计
本。
先， 在投资、 担保等方面实行统一管理。子公司对外投资、 担
保必须经集团公司批准， 有效杜绝了潜在风险的发生： 其次， 加强财务监督， 有利于子公司认真贯彻落实集团公司经营管
理策略； 第三， 对驻外直销公司实行模拟子公司管理模式， 实 行财务的集中管理。规范直销公司财务核算 ． 降低了财务风
度。 使各项制度具有更强的操作性 ， 从源头发挥风险监管作
用；二是开发并完善了客户资格识别、认证系统 Ｃ Ｍ智能 Ｒ
ｌ ， 加强资金预算管理。 公司通过资金预算管理． 统筹管理 现金流量， 有效进行资金综合平衡和适时调度， 挖掘资金潜 力， 降低资金风险。主要体现在： 一是完善资金预算管理． 及
诚信供应商开展长期合作。
４规避外汇风险。按照集中管理、 ． 归口控制、 协调运转、
安全规范、 降本增效的原则， 公司针对原燃料及设备采购等 业务， 在保证采购资金及时到位的前提下， 根据外汇资金市 场情况． 实施了外币贷款＋ 远期售汇、 人民币远期结售汇＋ 外
汇买卖等方案， 不仅规避外汇风险。 而且有效降低了采购成
卡． 实现了核实办事人员信息， 实时掌握交易过程， 数据汇总 统计 ， 客户信息分析， 超限额预警的目标， 有效的加强了结算 环节风险控制： 三是大力提高资金信息化管理程度， 提高风
建立健全财务风险控制体系
建立健全财务风险控制体系
建立健全的财务风险控制体系对于任何企业来说都至关重要。
首先，企业需要进行全面的风险评估，以识别可能影响财务稳定性
的各种风险因素，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
在评
估的基础上，企业可以制定相应的风险管理策略，明确风险承担的
底线和限度。
同时，建立健全的内部控制制度也是至关重要的，包
括财务报告的准确性和透明度、资产和负债的有效管理等方面。
此外，企业还需要建立起有效的监测和反馈机制，及时发现和应对潜
在的风险，确保风险控制体系的实时性和灵活性。
另外，建立紧密
的内外部沟通机制也是非常重要的，包括与监管机构、投资者、合
作伙伴等的沟通，以便及时了解外部环境变化和风险信息。
最后，
定期进行风险管理的评估和审计，不断完善和优化财务风险控制体系，确保其与企业发展战略和经营活动的紧密结合。
综上所述，建
立健全的财务风险控制体系需要全面评估风险、制定风险管理策略、建立内部控制、建立监测和反馈机制、加强内外部沟通以及定期评
估和审计。
这些措施将有助于企业在面对各种财务风险时能够做出
及时、有效的应对，保障企业的财务稳定和持续发展。
集团化企业财务管控体系构建
集团财务管控体系构建财务共享业财一体化一、集团化企业财务管控体系评价分析及构建方式(一)集团化企业财务管控体系SWOT 评价分析了解企业内外部环境，运用SWOT 模型对集团化企业财务管理控制体系进行系统评价，评价企业内部财务管控的优势和劣势，判断企业外部相关的机会和风险，从而构建集团化企业财务管控体系，实现企业财务资源的最佳利用。
1、了解集团化企业内外部环境(1)行业环境分析所处行业的生命周期(幼稚期、成长期、成熟期、衰退期)，所处行业的整体特征(资金、技术、劳动密集型产业)，该行业对技术 (或者对资金、劳动力等要素)的依赖程度、技术的成熟度，行业的进入壁垒包括规模经济、资本投入、技术水平、环境保护或者行业管理机构授予的特许经营权等方面，国家对该行业的产业结构调整政策等。
(2)了解集团化企业竞争状况集团化企业规模、市场份额及综合实力在行业的排名;运用“五力模型”对行業竞争程度和市场议价能力进行分析;与竞争对手比较，发行人的竞争优势和劣势;企业针对竞争对手采取的相应措施。
(3)外部风险政治风险、法律与合规风险、社会文化风险、技术风险、自然环境风险、市场风险、行业风险、信用风险。
2、了解集团化企业内部环境(1)公司层面战略第一，集团化企业总体战略。
成长性战略(密集型战略、一体化战略、多元化战略)、稳定性战略(无增战略、维持利润战略、暂停战略、谨慎实施战略)、收缩性战略(扭转战略、抛却战略)。
第二，财务层面战略。
扩张型财务战略、稳健性财务战略、谨防型财务战略。
并分析是基于经济周期(经济复苏期、经济繁荣期和经济衰退期)的财务战略还是基于企业发展阶段(初创期、成长期、成熟期和衰退期)的财务战略。
第三，经营层面战略。
成本率先型战略(简化产品型、改进设计型、材料节约型、人工费用降低型和生产创新及自动化型)、差异化战略(产品差异化、服务差异化、人事差异化、形象差异化)和集中化战略(产品集中化、顾客集中化、地区集中化、低占有率集中化)。
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Value Engineering 0引言随着经济全球化的发展，企业的集团规模的迅速膨胀和组织结构的复杂化，集团化发展已经成为企业持续发展的必由之路。
集团公司内部管理中出现了许多问题，这些问题成为企业发展的阻力，特别是财务风险管理方面，它们还没有把财务风险管理纳入到企业日常理工作当中。
国外许多大型集团公司的破产均是由于没有很好的财务控制而引发了财务危机，如美国的安然、韩国的韩宝集团、加拿大的伊顿商业集团等[1]。
大多数企业没能吸取这些破产公司的经验与教训。
1集团公司财务风险的涵义及分类1.1集团公司财务风险的涵义集团公司的财务风险就是集团公司未来财务收益的变动性及由此引起的丧失偿债能力的可能性。
这里的财务收益是把集团公司看作一个整体，子公司之间的内部交易所产生的收益应排除在外[2]。
1.2集团公司财务的分类集团公司作为特殊的企业群体，主要分为筹资风险、投资风险、资本运营风险，收益分配风险，它的财务风险具备一般企业的财务风险特征。
具体表现如下：筹资风险是集团公司成员企业筹集资金给集团带来的风险。
有借入资金和自有资金的筹集风险。
对于借入资金由于各种原因不能按期还本付息时，企业要付出高息贷款，廉价出售企业产品等代价，使企业面临风险。
投资风险是集团公司成员企业投资给集团公司所带来的风险。
其影响因素主要包括以下几个方面：是否有利于环境保护、是否符合国家政策规定、信息有无失真、投资决策是否准确、投资决策是否科学等。
它主要是以购买股票、债券等有价证券方式向其所选定的特定对象进行投资，或者是以集团公司成员企业以现金、实物和无形资产等方式来实现的。
资本运营风险是集团公司成员企业在生产经营过程中的风险。
主要包括集团公司成员企业间的连带经营风险；资金回收风险，即无法将结算资金转化为货币资金的可能性；集团公司成员的局部利益与集团公司整体利益冲突造成的经营风险等。
收益分配风险是集团公司成员企业收益分配导致的风险。
一般不合理的利润分配政策，会增加企业的风险，降低企业的偿债能力，挫伤投资者的积极性；而合理的利润分配政策会增强企业的盈利能力，提高企业的声誉，调动投资者的积极性。
2集团公司财务风险成因分析集团公司财务风险的影响因素有很多，不同的财务风险产生的原因也不尽相同，既有集团公司内部的因素，又有集团公司外部的因素。
下面将财务风险的成因主要从两方面来分别进行阐述。
2.1外部原因分析2.1.1宏观环境复杂多变集团公司外部的宏观环境变化无常，集团公司财务管理系统不能适应复杂多变的宏观环境。
复杂多变的宏观环境是集团公司产生财务风险的外部原因。
持续的通货膨胀会使集团公司资金供给持续发生短缺，货币性资金持续贬值，实物性资金相对升值，资金成本持续升高。
市场风险因素也会对财务风险有较大影响。
集团公司的财务管理系统缺乏对外部环境变化的适应能力和应变能力，使集团公司不能对外部环境的变化进行科学的预见，而是反应滞后，措施不力，并由此产生财务风险。
2.1.2市场供求状况变化与企业经济行为的时间差异市场供求变化有极大的不确定性，集团公司决策在调整力度和时间上与之有较大的差异，集团公司是根据市场变化的现实情况或自己判断的变化趋势来决定自己下一步该怎么做，由于种种复杂的原因，使集团公司很难准确地把握市场变化的量度范围和时空范围。
集团公司依照市场变化的现实性情况或自己判断的发展趋势来做出决策，一开始就可能与市场变化的实际情况有很大的差异，从而埋下了风险。
这种集团公司主观反映迟滞和经济行为调整固有的迟缓性与市场客观变化的多样性和快捷性的矛盾，使风险无时不在，并不断地转化为现实的财务风险。
2.2内部原因分析2.2.1集团公司多元化经营带来的财务风险企业要想获得快速发展，就会选择采取专业化或多元化的策略。
从理论上来说，集团公司实施多元化发展策略可以获得扩大市场影响力和分散经营风险等好处。
但取得这些好处是有其必要前提的，集团公司如果在不具备相应条件的情况下而盲目扩张，在多元化业务中的每一项都达不到有效的经济规模而缺乏优势，或实行无关联多元化经营战略，进入不太熟悉的行业或从事不了解的业务，不仅起不到预期的分散风险的效果，反而会加大企业的财务风险和经营风险。
2.2.2集团营运资金短缺，负债过高随着扩张速度的加快、战线的拉长，集团公司的资金链日益绷紧。
一般来讲，企业的营运资金规模就会随着经营规模扩充而增大，但营运资金的增长速度快过销售增长的速度，就意味着企业的经营效率的下降。
当企业进入多元化投资之后，就有了多项、相互关联不高的营运资金链，就很容易导致营运资金使用效率的下降，直接表现为销售收入增加，而应收账款和存货增加。
2.2.3法人治理结构不完善集团作为子公司的投资者，通过投资、兼并、收购等形式，获得对子公司的控制权，从而获得向子公司派遣董事会成员、委任高级管理人员的权利；母公司对子公司的影响，完全是通过其向子公司董事会派出的董事、高层管理人员来实现的；母公司在子公司具体的经营活动中并不进行直接的干预。
由于投资者与经营者分离，投资者追求的是企业价值的最大化，经营者追求的是任期内的经营业绩，出资者监督缺位的情况会经常出现信息的不对称、董事会权力事实上的被架空，可使经理人利用手中掌握的实质性经营管理控制权，其结果必然会有损投资者的权益资———————————————————————作者简介：刘文龙（1974-），男，山西阳城人，本科，山西煤炭运销集团晋城有限公司会计师，研究方向为财务管理与控制。
集团公司财务风险控制体系研究Financial Risk Control System of Group刘文龙Liu Wenlong（山西煤炭运销集团晋城有限公司，晋城048000）（Shanxi Coal Transportation and Marketing Group Jincheng Co.，Ltd.，Jincheng 048000，China）摘要：随着集团公司的快速发展，财务风险管理方面的问题成为阻碍其进一步发展的主要因素之一。
本文在分析集团公司财务风险的涵义与分类的基础上，着重探讨了集团公司财务风险的成因，结合集团公司的特点，提出构建集团公司的财务风险控制体系的思路。
Abstract ：With the rapid development of the group,issues in financial risk management become one of the main factors to hinder its further development.Based on the analysis of the meaning and classification of financial risk in group,the paper focused on the causes of the financial risk in group,and proposed thinking on building financial risk control system with characteristics of group.关键词：集团公司；财务风险；财务风险控制体系Key words ：group ；financial risk ；financial risk control system中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1006-4311（2012）05-0113-02·113·价值工程本，最终导致财务风险的发生。
3构建集团公司财务风险控制体系，控制财务风险通过构建财务风险控制体系，以风险管理为基础，以组织控制、制度控制、文化控制为主体，风险分析处理机制和预警分析控制机制为辅助手段，从而实现控制财务风险的目标。
3.1建立集团公司分层级的风险管理组织控制体系集团公司财务风险控制的组织体系应由三个层级构成，明确集团董事会、子公司董事会和业务部门的风险管理职责，每个层级都建立并完善授权管理制度，实现各层级风险管理组织权、责、利的协调[3]。
集团公司微观层面财务风险管理的职责一般包括督促子公司业务部门恰当实施财务风险管理策略和措施、记录并及时向子公司风险管理部门汇报精确的各种风险信息；集团公司中观层面财务风险管理的职责一般包括子公司履行集团层面风险管理职责、执行集团下达的财务风险管理任务、业务风险授权和监察、子公司财务风险日常管理职责、整合子公司财务风险管理资源和财务风险管理信息上下沟通；集团公司宏观层面财务风险管理的职责一般包括负责制定集团财务风险管理目标、拟定财务风险战略、制定财务风险管理技术标准和制度规范、规划集团财务风险、子公司风险授权和监察、集团财务风险管理评价和整合集团财务风险管理资源。
3.2完善集团公司财务预算控制体系对于集团公司而言，由于其管理的复杂性，如何通过完善公司内部财务预算，来防范风险，对企业的发展来说至关重要。
财务预算是每个规范的企业都需要实施的管理制度，每个企业都会面对的重要问题，财务风险具有多变性原则，通过编制财务预算来防范、规避财务风险，就能在一定程度上保护企业的效益。
3.2.1完善集团公司财务预算控制体系要求实施一体全方位的预算编制方法。
采用现代企业管理制度，公司作为利润中心进行预算编制，将集团总公司每个员工的生产经营活动全部纳入预算范围，完善集团公司财务预算控制体系要求实施一体全方位的预算编制方法。
在预算基础上以投资利润率、剩余收益等指标进行严格监督和考核。
3.2.2完善集团公司财务预算控制体系要求将曾经“用后算”，改为“算后用”。
财务部门从报告“结果”转为报告“过程”；把为“公司”算账转成为“管理”算账，进行“过程算账”。
集团公司合理安排预算资金，按照“量入为出，量力而行，确保重点”的方针，对企业资金进行预算。
同时预算管理委员会应加强预算执行的考核力度，找出与工作绩效相关的差异因素，通过差异分析，剔除非可控因素的影响，使考核趋于公平，从而保障预算目标的落实，提高考核的科学性。
3.2.3完善集团公司财务预算控制体系需要上下结合，全员参与。
最基层成本控制人员先自行草预算，预算管理委员会要采用零基预算方法，再由各部门加以汇总进行初步协调，注意掌控相关信息，严格审察，经批复后下达各部门加以执行并予以考核，合理确定各部门预算并汇总总预算。
由集团公司预算管理委员下达规划指标，这项指标要根据公司的长期规划来制定。
3.3建立集团化资金集中管理制度目前，在许多集团公司内部普遍存在这样一种现象：一方面大量闲置资金沉淀在银行，另一方面企业又存在着大量的短期借款，巨额的财务利息居高不下，流动比率低，营运资本短缺，集团公司财务风险处于较高水平[5]。
集团公司在资金管理上过度分权，不仅影响集团资金的使用效率，增加利息支出，降低企业的盈利能力，而且造成了集团在负债规模、负债期限结构及资本结构等方面的混乱，放大了整个集团的财务风险。