豫能控股：2009年年度审计报告 2010-04-02

河南豫能控股股份有限公司 审计报告

中瑞岳华审字[2010]第04163号

目录

一、审计报告 (1)

二、已审财务报表

1.资产负债表 (3)

2.利润表 (5)

3.现金流量表 (6)

4.所有者权益变动表 (7)

5.财务报表附注 (8)

中瑞岳华会计师事务所有限公司Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88091188

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审 计 报 告

中瑞岳华审字[2010]第04163号 河南豫能股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的河南豫能股份有限公司（以下简称“豫能控股”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是豫能控股管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，豫能控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了豫能控股2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 李继新

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中国·北京 中国注册会计师： 郑春芳

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2010年3月31日

资产负债表

2009年12月31日

编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元

资产负债表(续)

2009年12月31日

法定代表人：张文杰 主管会计工作负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉

利润表

2009年度

法定代表人：张文杰 主管会计工作负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉

现金流量表2009年度

所有者权益变动表

2009年度

法定代表人：张文杰 主管会计工作负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉

7

河南豫能控股股份有限公司 财务报表附注

河南豫能控股股份有限公司

财务报表附注

2009年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”)、河南省电力公司、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。

本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开发行股票8,000.00万股并上市流通，股票代码为001896。

本公司注册地址：郑州市高新技术开发区合欢街6号。

法定代表人：张文杰。

注册资本：43,000.00万元人民币。

经营范围：电力开发；生产和销售（国家专项规定的除外）；高新技术开发、推广及服务；电力物资，电力环保、节能技术改造。

本公司财务报表于2010年3月31日已经公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司2009年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年12月31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。