管理制度-某台湾上市公司内控管理制度 精品
台企公司管理制度模板
一、总则1.1 为了加强公司内部管理，提高工作效率，确保公司各项业务顺利进行，特制定本管理制度。
1.2 本制度适用于公司全体员工，各部门应根据本制度制定相应的实施细则。
1.3 公司管理层应带头遵守本制度，并对员工进行监督和指导。
二、组织架构与职责2.1 公司组织架构包括：董事会、总经理、各部门经理、主管、员工。
2.2 董事会负责公司战略决策、重大事项审批和公司治理。
2.3 总经理负责公司日常运营管理，组织实施董事会决策。
2.4 各部门经理负责本部门业务管理和团队建设。
2.5 主管负责本岗位的日常工作，协助经理完成部门任务。
2.6 员工负责完成本职工作，服从上级领导安排。
三、员工招聘与培训3.1 招聘程序：发布招聘信息、筛选简历、面试、录用。
3.2 员工入职后，需进行岗前培训，包括公司文化、规章制度、业务技能等。
3.3 公司鼓励员工参加外部培训，提升个人综合素质。
四、薪酬福利4.1 薪酬制度：实行岗位工资、绩效工资、年终奖等相结合的薪酬体系。
4.2 福利待遇：五险一金、带薪年假、节日福利、生日礼物等。
4.3 员工晋升：根据员工工作表现和公司发展需要，实行晋升制度。
五、考勤与休假5.1 考勤制度：实行考勤打卡，每日上下班需打卡，不得迟到、早退。
5.2 休假制度：员工享有国家法定节假日、年假、病假、事假等休假。
5.3 休假审批：员工请假需提前向部门经理申请，经批准后方可休假。
六、办公环境与设备6.1 公司为员工提供良好的办公环境，确保工作舒适。
6.2 公司设备维护：员工应爱护公司设备，发现故障及时报修。
6.3 办公用品管理：办公用品由行政部门统一采购、分配，员工需合理使用。
七、保密与知识产权7.1 公司对商业秘密、技术秘密、客户信息等实行保密制度。
7.2 员工不得泄露公司秘密，不得将公司知识产权用于其他用途。
八、奖惩制度8.1 奖励：对工作表现优秀、贡献突出的员工给予奖励。
8.2 惩罚：对违反公司规章制度、工作不力的员工给予相应处罚。
上市公司内控管理制度范文
上市公司内控管理制度范文上市公司内控管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强上市公司内控管理，提高公司治理和风险管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条上市公司内控管理将贯彻执行全面、统一、细致、实时、高效的原则，秉持公开、公平、公正的原则，建立健全内控管理体系，为公司提供稳定的运行环境和可持续发展的增长动力。
第三条上市公司内控管理的目标是：确保公司财务报告的真实、准确、完整，风险管理的合理、有效；保护公司和股东的合法权益，增加公司的价值。
第四条上市公司内控管理应遵循公司法律、法规、规章和公司章程的要求，借鉴国内外先进经验，结合公司的实际情况制定、完善、执行内控制度。
第五条上市公司内控管理遵循合规、风险导向、内外兼修的原则，建立完善公司内部风险管理框架，明确内外部合规标准，加强内外部风险的防控和管理。
第二章内控管理体系和组织结构第六条上市公司内控管理体系包括内部控制定位、内部控制目标、内部控制职责和内部控制手段等内容。
第七条公司董事会是内控管理的最高决策机构，负责制定内控策略、建立内控制度，监督内控工作的开展。
第八条公司内部控制委员会是内控工作的专门机构，由公司高管组成，负责制定内控规章制度、指导、监督公司内控工作的开展。
第九条公司内控管理部门是内控工作的执行机构，负责具体的内控工作，包括内部控制制度的完善、内外部风险的评估、内控流程的优化等。
第十条公司各级部门是内控工作的参与者和执行者，负责贯彻公司内控政策、执行内控工作的要求，确保内控措施的落实和有效性。
第三章内部控制定位和目标第十一条公司内控定位于风险管理和合规管理，是公司治理的重要组成部分。
第十二条公司内控目标包括财务报告信披的真实、准确、完整，资产负债和业绩的稳定，内外部合规标准的达成，风险的理性识别和控制。
第十三条公司内部控制应基于风险识别和评估，合理划定控制目标和措施，并制定相应的执行计划。
某上市公司内部控制制度
某上市公司内部控制制度一、概述公司内部控制制度是指在完成公司经营目标的过程中，通过制定各项规章制度和流程，建立相关的组织机构和职责分工，实施一系列的内部控制措施，以确保公司的财产安全、风险控制和遵法经营等。
本文将围绕上市公司内部控制制度的建立和实施进行阐述。
二、内部控制制度的建立1.内部控制制度编制小组的组建公司应成立专门的内部控制制度编制小组，由公司高层管理人员和相关部门负责人组成，负责内部控制制度的编制和改进。
2.内部控制制度编制的程序编制内部控制制度应按照一定的流程进行，包括明确的目标设定、调查研究、制定方案、讨论修订、报批实施等环节。
3.内部控制制度的内容内部控制制度应包括公司运营管理、财务管理、风险管理、信息系统管理等方面的规定。
具体内容可以包括但不限于：公司治理、决策程序、会计核算、资产管理、风险管理、内部审计、员工权责、信息系统安全管理等。
三、内部控制制度的实施1.岗位职责明确公司应制定明确的岗位职责制度，明确各个岗位的职责和权限，确保职责的专业化、规范化。
2.流程规范公司应制定流程规范，明确各个业务流程的具体步骤和操作要求，规范员工行为，确保流程的可控性和规范性。
3.风险识别与评估公司应建立风险识别与评估机制，对公司内部和外部的各种风险进行及时有效的识别和评估，制定相应的应对方案并监测其执行情况。
4.内部审计与监控公司应设立内部审计部门，定期对各个岗位、业务流程的执行情况进行审计与监控，发现问题及时纠正，并提出改进意见和建议。
5.内部培训与教育公司应定期组织内部培训与教育，提高员工的内部控制意识和能力，培养员工合规经营的意识和技能。
四、内部控制制度的改进1.定期评估公司应定期对内部控制制度的执行情况进行评估，发现问题及时改进，并确定改进措施和时间表。
2.持续改进公司应持续改进内部控制制度，结合公司自身实际情况和外部环境的变化，不断完善和修订制度，确保其适应公司经营需求和风险管理的要求。
上市公司内部控制管理制度
上市公司内部控制管理制度上市公司内部控制管理制度，是指上市公司为了保护公司资产安全、维护公司财务信息的真实性和完整性、提高公司经营效率和管理水平而建立的制度体系。
下面我将从内部控制的概念、目的、原则、要点和实施程序等方面进行详细介绍。
一、内部控制管理制度的概念内部控制是指上市公司为了达成经营目标、保护公司资产、提高经营效益、确保财务报告的真实性和完整性，而在组织架构、职权划分、业务流程等方面建立的运作流程和监督体系。
二、内部控制管理制度的目的1.保护资产安全：通过建立内部控制制度，预防和减少资产遗失、损坏或被盗。
例如，公司应当建立健全的财务管理制度，包括资金流转、账务处理等方面的流程和控制。
2.确保财务报告的真实和完整：通过内部控制制度的建立，可以防止人为操作、信息虚假提供等情况，确保财务报告的真实性和完整性。
3.提高经营效率和管理水平：通过规范和建立各项制度和流程，使得公司内部运作良好，提高经营效率和管理水平。
三、内部控制管理制度的原则1.合理性原则：制度的设计和流程的设置要合理，符合公司的实际情况和需要。
2.科学性原则：制度和流程应当建立在科学的理论和方法基础上，确保能够实现预期的目标。
3.操作性原则：制度和流程应当具备可操作性，能够实施和落地。
4.一致性原则：制度的建立要与公司的整体管理思路和目标相一致，形成一致性和统一性。
四、内部控制管理制度的要点1.组织结构设置：合理划分职责、权力和责任、设立内部控制部门或岗位，确保内部控制的有效实施。
2.业务流程设计：建立规范的流程和制度，确保业务的有序操作。
例如，建立采购和支付流程，规范采购审批和付款流程等。
3.审计和监督机制：建立内部审计机构，对公司各个环节进行审计和检查，确保制度的执行情况和有效性。
4.人员培训和教育：加强内部控制意识，培训员工遵守公司的制度和流程，提高员工的内部控制能力。
五、内部控制管理制度的实施程序1.制定内部控制管理制度：公司应当根据自身情况，制定内部控制管理制度，并经过适当部门的讨论和批准。
上市公司内部控制管理制度
上市公司内部控制管理制度上市公司内部控制管理制度是指公司建立的与其经营活动相关的一系列制度和措施，旨在确保公司的财务报告的准确性、合规性以及企业资源的有效利用。
具体来说，内部控制管理制度包括风险管理、内部审计、法律合规、人力资源管理等方面，以下是对内部控制管理制度的详细探讨。
首先，内部控制管理制度的主要目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性。
为了达到这一目标，公司应建立健全的财务报告制度，明确财务报告的编制流程、责任分工和质量控制标准。
公司还应设立独立的审计委员会，由董事会成员和独立非执行董事组成，负责监督财务报告的编制和审计工作，以确保财务报告的真实性和客观性。
其次，内部控制管理制度还涉及风险管理。
公司应对可能影响其经营活动和财务状况的各种风险进行识别、评估和应对。
公司应建立健全的风险管理体系，包括制定风险管理政策和程序、设置风险管理机构、建立风险管理信息系统等。
公司还应定期评估和监测风险，制定相应的风险预警和应对措施，以确保公司的经营风险在可控范围内。
第三，内部控制管理制度还包括内部审计。
公司应建立独立的内部审计部门，负责对公司的经营活动进行审计和检查，以发现和纠正可能存在的内部控制缺陷和风险。
内部审计应以风险为导向，根据公司的风险状况和重点领域制定审计计划，并按照独立、客观和全面的原则进行审计工作。
同时，内部审计部门应与外部审计机构和审计委员会密切合作，共同提高公司的内部控制水平。
另外，内部控制管理制度还涉及法律合规。
作为上市公司，公司应严格遵守相关法律法规和证券交易所的规定，制定并执行内控合规制度，加强对公司经营活动的合规性监督和检查，确保公司在法律和道德层面的合规性。
同时，公司应及时了解相关法律法规的变化，及时调整和完善内部控制管理制度，以适应法律环境的变化。
此外，内部控制管理制度还涉及人力资源管理。
公司应设立人力资源管理部门，负责招聘、培训、绩效考核和激励等人力资源管理工作，建立健全的员工管理制度和流程。
适用于上市公司的内部控制管理制度
适用于上市公司的内部控制管理制度适用于上市公司的内部控制管理制度1. 引言内部控制是指公司为实现其目标和效率，并确保法律合规性和财务报告的可靠性而采取的一系列措施和过程。
上市公司作为公众公司，其内部控制管理制度至关重要。
本文主要讨论适用于上市公司的内部控制管理制度的基本要素和实施过程。
2. 内部控制管理制度的基本要素2.1 内部控制的目标内部控制的主要目标是保护公司的资产和利益，确保操作的合法性，并提高公司的效率和可持续性。
充分了解和明确内部控制的目标对于建立有效的内部控制管理制度至关重要。
2.2 内部控制的组成要素内部控制由五个组成要素构成，分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。
这些组成要素相互依存，并共同作用于内部控制的实施和运行。
1. 控制环境：指公司的整体文化和价值观，包括公司领导、公司政策、人力资源管理以及对道德与道德规范的重视。
2. 风险评估：指公司对各种内外部风险进行评估和管理的过程，包括安全风险、法律合规风险、财务风险等。
3. 控制活动：指为实现公司目标而采取的各种控制措施和流程，包括授权与审批程序、核查和审计程序等。
4. 信息与沟通：指确保信息的及时性和准确性，以及公司内部和外部之间的有效沟通和信息传递。
5. 监督：指对内部控制的监督和评估，包括内部审计、独立董事的监督，以及外部审计师的审计等。
2.3 相关法律法规和规范要求针对上市公司，国家和相关监管机构有一系列法律法规和规范要求，如《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等。
上市公司的内部控制管理制度需要符合这些法律法规和规范要求，以确保公司合规性和市场信任度。
3. 内部控制管理制度的实施过程3.1 设定目标和策略内部控制管理制度的实施过程以设定目标和策略为起点。
首先，公司需要明确内部控制的目标，并结合公司的实际情况和战略规划，确定相应的控制策略。
3.2 组织架构和职责分配建立适合的组织架构和明确的职责分配对于内部控制管理制度的实施至关重要。
上市公司内部管理控制制度
上市公司内部管理控制制度上市公司内部管理控制制度是指上市公司根据公司法和证券法的相关规定，通过建立一套完善的内部管理控制制度，以保护公司及股东的权益，规范公司的经营活动，提高公司的运营效率和风险管理能力。
下面将从内部控制的定义、内部控制的目标及原则、内部控制的要素、内部控制的机制以及内控的建设和完善等方面进行展开，深入探讨上市公司内部管理控制制度。
一、内部控制的定义内部控制是指为实现公司的经营目标和任务，有效管理风险，防止财产损失，提高经济效益，并妥善保护股东权益的一系列制度、规范、措施和方法。
二、内部控制的目标及原则1.内部控制目标：(1)经济运作目标：确保公司经济活动的正常进行，提高公司的经营效率和效益。
(2)信息可靠目标：确保公司的财务信息真实、准确、完整、及时，使各方能够真实、全面地了解公司的经营状况。
(3)合规性目标：确保公司遵守国家法律法规、商业道德和企业内部规章制度，规范公司的经营活动。
(4)资产保护目标：确保公司的资产得到妥善保护，防止财务和实物资产的损失。
2.内部控制原则：(1)合理性原则：内部控制必须是合理的，即制度设计合理、程序规范合理、应用方法合理。
(2)全面性原则：内部控制必须全面，即对公司的各项业务活动和风险进行全面掌控和管理。
(3)可行性原则：内部控制必须具有可行性，即制度设计能够在实际操作中得以贯彻执行。
(4)可比性原则：内部控制必须具有可比性，即各个单位和岗位应该按照相同的标准和程序进行内部控制。
三、内部控制的要素内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等。
1.控制环境：包括公司领导力、公司文化、公司价值观、公司组织形式等。
控制环境是内部控制的基础，直接影响着内部控制制度的有效性。
2.风险评估：包括内部和外部风险的评估和管理。
通过识别、评估和管理风险，减小公司经营活动和决策可能面临的风险。
3.控制活动：包括内部控制制度的具体规程和控制流程，如授权制度、管理制度、内部审计制度、财务管理制度等。
台湾上市公司会计期间的规定
台湾上市公司内控准则简介一、公开发行公司建立内部控制制度处理准则（内控准则）为督促公开发行公司建立内部控制制度，使其营运及财务资讯透明化，以强化其经营风险之控管，并藉此达成提升公司营运效果及效率、保障公司资产安全及维护股东权益之目的，证券暨期货管理委员会（以下简称证期会）订定内控准则，供公开发行公司于建立内部控制制度有所遵循。
内控准则共五章，计四十五条。
其重点如下：（一）第一章总则，包括四项条文，分别订明：（1）内控准则订定之法令依据。
（2）内控准则使用范围。
（3）公开发行公司内部控制制度之目的。
（4）公开发行公司应订定书面之内部控制制度，并应充分考量独立董事之意见，以强化公司治理。
（二）第二章内部控制制度之设计及执行，包括五项条文，分别订明：（1）公司订定内部控制制度时，应考量整体营运活动。
（2）公司于设计内部控制制度时应综合考量内部控制制度之组成要素。
（3）公开发行公司之内部控制制度得以交易循环区分控制作业。
（4）公开发行公司建立之内部控制制度，除交易循环外，尚应建立各项管理控制作业。
（5）使用电脑化资讯系统处理者应建立之控制作业。
（三）第三章内部控制制度之检查，包括下列三节：1、第一节内部稽核，包括十一项条文，分别订明：（1）内部稽核的目的。
（2）内部稽核单位之设置位阶及内部稽核人员之适任条件，及稽核单位主管之任免程序。
（3）公开发行公司所订定稽核实施细则之范畴。
（4）公开发行公司应事先拟订年度稽核计划，据以检查及评估公司之内部控制制度，及应将重大财务业务行为之控制作业，列为每年年度稽核计划之稽核项目。
（5）公开发行公司之内部稽核报告应据实揭露缺失及异常事项，确实陈核及追踪，并列为各部门绩效考核之重要项目。
（6）公司应将稽核报告及追踪报告迅速交付予监察人查阅，及内部稽核人员及监察人应尽之职责，以发挥内部稽核之效果及强化公司治理。
（7）公开发行公司稽核人员应具超然独立立场及其行为规范。
（8）公开发行公司内部稽核人员应依证期会规定持续进修。
内部控制管理制度(上市公司、国有企业适用)
XXXX有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为加强和规范XXX有限公司(以下简称“公司”)内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护股东的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及控股子公司(以下简称“子公司”)。
第三条内部控制的目标：（一）合理保证公司经营管理的合法合规，保障公司的资产安全。
（二）保证公司财务报告及相关信息真实完整。
（三）提高经营效率和经营成果，促进公司长远发展、实现公司宏伟战略目标。
第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其各分子公司的各种经济业务和全部事项。
（二）重要性原则。
内部控制在公司全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制在组织结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成各部门相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平的评估、抗风险能力等相匹配，并随着市场的实际情况的变化及时加以调整，减少公司风险。
（五）成本效益原则。
内部控制必须权衡成本与效益，以适当的成本实现有效的控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制，包含下列基本要素：（一）目标设定，是管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源、企业文化、社会责任等。
（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
（四）风险评估和控制，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，控制公司风险，采用相应的控制措施，将风险控制在最低并且在公司可承受度之内。
（五）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部与外部之间进行有效沟通。
某上市公司内部控制制度
某上市公司内部控制制度公司内部控制制度是指为了保障公司运营效益、经济效益和风险控制，规范公司内部工作流程和行为准则，保护公司利益和股东权益，提高公司治理水平而建立的一系列规章制度和管理措施。
下面将从组织结构、内部控制环境、风险评估、控制活动和信息与沟通等几个方面介绍上市公司的内部控制制度。
首先，公司的组织结构是内部控制的基础。
公司应建立权责清晰、职责分明的组织结构，并通过明确的岗位职责、权限划分和管理层级设置，确保各部门之间的职能互补和信息畅通。
此外，公司应设立独立的内部控制部门或委员会，负责内部控制的规划、监督和评估工作。
其次，公司应营造良好的内部控制环境。
建立健全的企业文化和价值观，加强员工职业道德和职业操守的培养，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
公司应实行有效的制度约束和监督机制，建立健全的激励和问责机制，激发员工工作积极性，并惩戒违反内部控制规定的行为。
第三，公司应进行风险评估和控制。
公司应建立风险管理制度，对公司可能面临的各类风险进行分析和评估，并制定相应的风险防范和控制策略。
同时，公司应建立风险管理和内部控制的信息收集、传递和应对机制，及时掌握和处理风险事件，确保公司的稳定经营和可持续发展。
第四，公司应加强控制活动。
通过建立明确的制度和流程，规范公司各项业务活动，确保其有效性和合规性。
公司应设立独立、专业的内部审计部门或聘请外部审计机构，对各项业务活动进行定期和不定期的审计和检查，发现问题并及时提出改进意见。
最后，公司应加强信息与沟通。
建立有效的信息管理制度，确保信息的准确性、及时性和完整性。
公司应建立健全的内部沟通机制，保障各部门之间的信息共享和协同工作，提高工作效率。
公司还应及时向内外部相关方披露重要信息，保证信息的公开透明，维护公司声誉和利益。
总之，上市公司内部控制制度应建立在健全的组织结构、良好的内部控制环境、科学的风险评估、严格的控制活动和有效的信息与沟通的基础上。
通过全面、系统的内部控制制度，能够确保公司的正常运营和可持续发展，提升公司的治理水平和市场竞争力。
上市公司内部控制管理制度
上市公司内部控制管理制度引言（Introduction）上市公司是指已根据相关法律法规，通过发行股票在证券交易所上市交易的公司。
为了维护公司的持续稳定发展和保护投资者的权益，上市公司应建立和完善内部控制管理制度。
本文将从制度的定义、必要性、内容与要求以及实施过程等方面探讨上市公司内部控制管理制度。
一、内部控制管理制度的定义（Definition of Internal Control Management System）内部控制管理制度是上市公司为有效实施公司治理、保护资产安全、风险管理和确保财务报告的准确性，经过科学、有效和系统化的设计、实施与监督的一套规章制度和管理措施。
二、内部控制管理制度的必要性（Necessity of Internal Control Management System）1.保护公司利益：通过建立内部控制管理制度，确保公司的资产和利益不受到盗窃、损失和浪费。
2.提高治理水平：通过规范内部流程和程序，有效分工与协作，提高公司的治理水平和决策效率。
3.遵守法律法规：内部控制管理制度是履行法律法规要求的重要手段，确保公司的经营活动符合相关法律法规。
4.提升企业形象：健全的内部控制管理制度能够体现公司的透明度、诚信度和责任感，提升公司形象，增强投资者的信心。
5.防范风险：内部控制管理制度能够帮助公司预防和控制风险，降低公司经营风险和损失的可能性。
三、内部控制管理制度的内容与要求（Content and Requirements of Internal Control Management System）1.内部控制目标的确立：明确内部控制的目标是发现和防止重大错误或欺诈行为，保障财务报告的准确性、完整性和及时性。
2.控制环境的建立：建立企业文化，制定明确的业务道德规范，建立规范的管理结构和职责分工，确保公司的风险管理和内部控制能够有效执行。
3.风险识别和评估：识别和评估公司面临的各种风险，并制定相应的控制措施，建立风险管理框架和风险评估机制。
台湾企业内控
2.
订货生产接单
1) 2) 3) 业务单位接获客户之样品（或样品要求）及「报价单」。 将样品交由制造单位打样及样品分析。 制造单位将制作好的样品、「成本分析报告」，交给业务单位 。 4) 5) 业务单位将制作好的样品交与客户确认，并商议交期。 客户同意交期，并同意接受所制成的样品，通知本公司业务单 位准备报价。 6) 7) 8) 若不同意样品，则由业务单位再交由制造单位修改。 若不同意交期，则再与制造单位协商后再与客户洽商。 同意样品及交期后，业务单位依据制造单位之「样品成本分析 报告」，再加计运费、保险费、各项费用及预期利润，订出售 价，并填制「报价单」交由主管核准。 9) 业务单位主管同意售价，签准「报价单」后，则由主办人员向 顾客报价。 10) 若 顾 客 接 受 报 价 ， 业 务 单 位 接 获 客 户 订 单 后 ， 首 先 检 查 「 订 单 」各项条件齐全与否，订购内容是否清楚，若有涂改应盖章确 认。 11) 对 于 客 户 所 下 「 订 单 」 之 订 购 种 类 、 数 量 、 规 格 等 各 项 要 求 ， 由业务单位视状况决定是否要预收部份货款。 12) 若 有 预 收 货 款 ， 则 依 预 收 款 项 作 业 规 定 。 13) 若 无 预 收 货 款 ， 则 作 信 用 调 查 及 授 信 审 核 。
4) 5)
核准售价不能超过权限。 业务人员与客户谈妥交易是否经客户确认，交期进度应列入控 制。
6) 7) 8)
单位售价、总价等计算是否正确。 优待条件与公司规定应符合。 应注意品质，要求条件必须符合公司制作能力。
2.
订单变更
1) 2) 3) 「订单」变更时，是否随即反应处理。 受订后在未制造前，才准予受理作废。 订货后经制造而必须取消时，不论是销售或客户因素，均应查 明该「订单」内容是否有取消条款，并查明损失处理情形。 4) 5) 6) 7) 修正「订单」或「订单」作废是否有会办相关单位人员。 「订单」修改内容是否合理。 「订单」修改日期是否在送货日期之后。 若修改单价或数量比原来多时，要查其是否补开发票。
上市公司内部管理控制制度
内部管理控制制度第一章总则第一条为了强化公司内部管理，实现公司治理目标，提高信息披露质量，依据深圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障公司资产的安全、完整。
（四）保证公司信息的可靠、完整、及时。
(五）提高公司经营效率和效果.第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞.(二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三）制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制、激励相容.第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等.第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面.第七条授权控制的主要内容包括:(一）股东大会是公司的最高权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构,向股东大会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任,对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作,组织实施董事会决议。
（二）公司根据各个部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。
各业务部门在其职责范围内履行职责.（三）为提高工作的效率，高一级管理人员可以将自己职责范围内的工作，授权给其下级处理。
台企公司管理制度
台企公司管理制度一、总则1.1 本制度的制定旨在规范和优化台企公司的管理体系，便于公司各部门和员工按照规定的程序和流程进行工作，提高公司的管理效率和运营效果，实现公司的发展目标。
1.2 台企公司的管理制度适用于公司所有部门和员工，在公司经营活动中必须严格遵守，遵循公司规定的制度与流程操作。
1.3 公司领导班子是公司管理层的核心，必须严格遵守公司的管理制度和相关规定，以身作则，带头执行。
1.4 公司管理层应当逐级传达和推行公司的管理制度，确保全员学习和理解，并在日常工作中贯彻执行。
1.5 公司管理层应当根据公司业务和发展需求，不断完善和调整管理制度，保证公司的管理制度能适应公司的发展变化。
二、组织架构2.1 公司设立总经理办公室，由总经理领导，分设办公室负责公司各项日常事务管理，包括生产、销售、人力资源等。
2.2 公司设立生产部、销售部、人力资源部、财务部等职能部门，各部门负责公司相关职能工作。
2.3 公司设立董事会和监事会，董事会对公司的经营管理决策负责，监事会对公司经营情况进行监督。
2.4 公司设立员工代表大会，员工代表大会代表公司员工的意见和诉求，与公司管理层进行对话和协商。
2.5 公司各级领导干部、员工根据职责和权限，履行各自的工作职责，协作合作，实现公司的目标和使命。
三、人力资源管理3.1 公司管理层应根据公司业务需求和发展规划，制定并落实人力资源策略和规划，确保公司人员结构合理，人才储备充足。
3.2 公司应建立健全的人才招聘、选拔、培训和激励机制，吸引和保留优秀人才，提高员工素质和技能。
3.3 公司应建立绩效考核和激励机制，激发员工工作积极性和创造力，实现员工与公司共同发展。
3.4 公司应建立健全的员工奖惩制度，对员工的表现进行公平评价和激励，提高员工工作动力和积极性。
3.5 公司应加强对员工的职业生涯规划和发展指导，帮助员工实现职业目标和个人成长。
四、财务管理4.1 公司应建立健全的财务管理体系，制定财务管理政策和制度，规范公司的财务活动。
台企公司管理制度模板
一、总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，保障公司正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格按照本制度执行。
二、组织架构与职责第三条公司设立董事会、监事会、总经理办公室、财务部、人力资源部、市场部、生产部、研发部、客服部等部门。
第四条各部门职责如下：1. 董事会：负责公司重大决策，监督公司运营。
2. 监事会：负责监督董事会及高级管理人员履行职责，保护公司及股东利益。
3. 总经理办公室：负责公司日常行政管理和协调各部门工作。
4. 财务部：负责公司财务管理和资金运作。
5. 人力资源部：负责公司人力资源规划、招聘、培训、薪酬福利管理等工作。
6. 市场部：负责市场调研、产品推广、客户关系维护等工作。
7. 生产部：负责生产计划、质量控制、物料管理等工作。
8. 研发部：负责产品研发、技术创新、专利申请等工作。
9. 客服部：负责客户服务、投诉处理、售后支持等工作。
三、员工管理制度第五条员工招聘：1. 公司按照岗位需求进行招聘，确保招聘到符合岗位要求的人才。
2. 招聘过程公开、公平、公正，禁止任何形式的歧视。
第六条员工培训：1. 公司为员工提供岗前培训、在职培训和技能提升培训。
2. 员工应积极参加培训，提升自身能力。
第七条员工薪酬福利：1. 公司实行岗位工资制，根据员工岗位、能力、绩效等因素确定薪酬。
2. 公司为员工提供五险一金、带薪年假、节日福利等福利待遇。
第八条员工考核：1. 公司对员工进行定期考核，考核内容包括工作业绩、工作态度、团队协作等方面。
2. 考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
四、财务管理制度第九条财务预算：1. 公司每年制定财务预算，各部门应严格按照预算执行。
2. 财务预算经董事会批准后，各部门应严格执行。
第十条资金管理：1. 公司设立专门的财务部，负责资金管理。
2. 资金支出需经过财务部审核，总经理批准。
五、生产管理制度第十一条生产计划：1. 生产部根据市场需求制定生产计划，确保生产进度和质量。
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第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，确保公司各项业务顺利开展，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于管理人员、技术人员、销售人员和后勤保障人员。
第三条本制度遵循公平、公正、公开的原则，确保公司内部各项制度的实施。
第二章组织架构与职责第四条公司设立董事会、监事会、总经理室、各部门及子公司。
第五条董事会负责制定公司发展战略、监督公司经营管理，保障公司合法权益。
第六条监事会负责对公司财务、业务进行监督，确保公司合法合规经营。
第七条总经理室负责公司日常经营管理，协调各部门工作，确保公司各项任务完成。
第八条各部门及子公司在总经理室领导下，负责具体业务执行。
第九条各部门及子公司负责人对本部门及子公司的工作全面负责。
第三章劳动合同与薪酬福利第十条公司与员工签订书面劳动合同，明确双方权利和义务。
第十一条公司根据国家法律法规和公司实际情况，制定薪酬福利制度。
第十二条员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。
第十三条公司依法为员工缴纳社会保险和住房公积金。
第十四条公司根据员工工作表现和业绩，定期进行晋升和调薪。
第四章岗位职责与培训第十五条各岗位员工应按照岗位说明书履行职责。
第十六条公司为员工提供必要的培训和职业发展机会。
第十七条员工应积极参加公司组织的培训，提高自身业务能力和综合素质。
第五章工作纪律与考勤第十八条员工应遵守公司工作纪律，按时上下班，不得迟到、早退。
第十九条员工应保持工作场所整洁，爱护公司财产。
第二十条员工应保守公司商业秘密，不得泄露公司机密。
第二十一条公司实行考勤制度，员工应如实填写考勤记录。
第六章奖惩制度第二十二条公司对表现优秀的员工给予表彰和奖励。
第二十三条公司对违反公司规章制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处分。
第七章保密与知识产权第二十四条公司对涉及商业秘密、技术秘密、经营秘密等事项进行保密。
第二十五条员工应遵守公司保密规定，不得泄露公司机密。
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第一章总则第一条为加强台资企业管理，规范企业内部运作，提高企业经济效益，保障员工合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规，结合台资企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于台资企业所有员工及各部门，是企业内部管理的基本准则。
第三条企业管理应遵循以下原则：1. 法规先行：严格执行国家法律法规，确保企业合法经营；2. 民主管理：保障员工参与企业管理，发挥集体智慧；3. 科学管理：运用现代管理方法，提高管理效率；4. 诚信经营：树立良好企业形象，诚信对待员工、客户和社会。
第二章组织架构第四条企业设立董事会、监事会、总经理室等组织机构，各部门职责明确，分工协作。
第五条董事会负责企业重大决策，监事会负责监督董事会及总经理室工作。
第六条总经理室负责企业日常经营管理，各部门经理向总经理室汇报工作。
第三章人力资源管理制度第七条人力资源管理制度包括招聘、培训、考核、薪酬、福利等。
第八条招聘制度：企业根据岗位需求，通过公平、公正、公开的方式招聘员工。
第九条培训制度：企业为员工提供各类培训，提高员工综合素质。
第十条考核制度：企业对员工进行定期考核，奖优罚劣，激发员工积极性。
第十一条薪酬制度：企业实行以岗位工资、绩效工资为主的薪酬制度，保障员工合理收入。
第十二条福利制度：企业为员工提供养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险，以及带薪年假、婚假、丧假等福利待遇。
第四章财务管理制度第十三条财务管理制度包括财务预算、成本控制、资金管理、税务筹划等。
第十四条财务预算：企业根据生产经营计划，编制年度财务预算，确保资金合理使用。
第十五条成本控制：企业加强成本管理，降低生产成本，提高企业效益。
第十六条资金管理：企业建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十七条税务筹划：企业依法合规进行税务筹划，降低税负。
第五章生产经营管理制度第十八条生产经营管理制度包括生产计划、质量管理、安全生产、环境保护等。
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第一章 销货及收款循环第一节 流程图1.销货及收款作业财务 会计 2.客诉处理销售之影响。
二、影响销售状况的变化因素1.原料供应商2.客户3.产业本身的因素4替代品的替代情形5.竞争者之竞争情形三、企业应就下列各点拟定未来方向1.自身优势与劣势2.外界机会与威胁四、未来方向确定後，则考虑自身资源，拟定策略，达成目标。
五、公司应作长、中、短期预测，排定时间表，若未按时达到销售目标，应检讨原因并改善。
第三节销售计划一、完成未来二、三年之销售预测後，针对此销售预测做年度之销售计划，内容涵盖如下：1.市场展望2.新产品开发计划3.新客户之开发4.广告及其它销售推广政策5.售价政策6.授信及帐款收回政策7.业务人员之增减及异动8.销售费用二、销售计划定案後作为各部门达成预算的共同努力目标。
第四节订单处理一、接单1.客户需要购货时以书信或电话通知营业单位，经办人员确定客户名称、品名、交货时间、数量等，登记於「订购单」，本单由电脑连续编号一式四联，注订购日期、时间，送请主管覆核後，将「订购单」各联转送有关单位办理。
2.营业单位将订购单之第三、四联留存，其它各联转至厂务单位，厂务单位依据仓储单位所提供之库存资料察看是否有库存，若有库存则将第二联转至仓储单位，并依交货时间准时交货，若无库存则将第一联转至生产单位，排定计划生产，生产完成後缴库由仓储单位送货。
3.生产单位无法在交货时间内生产完成，应通知营业单位，并由业务人员告知客户，与其洽商延期交货或再讨论交易内容。
4.订购单上之修改须有经办人员或主管核章，受订变更时，应随时反应处理，并通知相关部门。
5.客户订购产品时，业务人员报价皆依公司售价规定办理，若因竞争等原因须作售价变动调整时，应由业务人员呈报主管，并依权限核准後变动。
二、客户徵信查核及分级管理办法：营业单位对於每一客户交易前应处理之程序如下：1.若客户并非付现而采信用交易者，应先调阅顾客往来资料，了解过去往来记录。
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第一章銷貨及收款循環第一節流程圖1.銷貨及收款作業客戶營業倉儲製造財務會計2.客訴處理客戶營業倉儲會計第二節銷售預測一、營業單位根據以往之銷售經驗及未來影響銷售之變因，預測未來二、三年對銷售之影響。
二、影響銷售狀況的變化因素1.原料供應商2.客戶3.產業本身的因素4替代品的替代情形5.競爭者之競爭情形三、企業應就以下各點擬定未來方向1.自身優勢與劣勢2.外界機會與威脅四、未來方向確定後，則考慮自身資源，擬定策略，達成目標。
五、公司應作長、中、短期預測，排定時間表，假设未按時達到銷售目標，應檢討原因並改善。
第三節銷售計劃一、完成未來二、三年之銷售預測後，針對此銷售預測做年度之銷售計劃，內容涵蓋如下：1.市場展望2.新產品開發計劃3.新客戶之開發4.廣告及其它銷售推廣政策5.售價政策6.授信及帳款收回政策7.業務人員之增減及異動8.銷售費用二、銷售計劃定案後作為各部門達成預算的共同努力目標。
第四節訂單處理一、接單1.客戶需要購貨時以書信或電話通知營業單位，經辦人員確定客戶名稱、品名、交貨時間、數量等，登記於「訂購單」，本單由電腦連續編號一式四聯，註明訂購日期、時間，送請主管覆核後，將「訂購單」各聯轉送有關單位辦理。
2.營業單位將訂購單之第三、四聯留存，其它各聯轉至廠務單位，廠務單位依據倉儲單位所提供之庫存資料观察是否有庫存，假设有庫存則將第二聯轉至倉儲單位，並依交貨時間準時交貨，假设無庫存則將第一聯轉至生產單位，排定計劃生產，生產完成後繳庫由倉儲單位送貨。
3.生產單位無法在交貨時間內生產完成，應通知營業單位，並由業務人員告知客戶，與其洽商延期交貨或再討論交易內容。
4.訂購單上之修改須有經辦人員或主管核章，受訂變更時，應隨時反應處理，並通知相關部門。
5.客戶訂購產品時，業務人員報價皆依公司售價規定辦理，假设因競爭等原因須作售價變動調整時，應由業務人員呈報主管，並依權限核准後變動。
二、客戶徵信查核及分級管理辦法：營業單位對於每一客戶交易前應處理之程序如下：1.假设客戶並非付現而採信用交易者，應先調閱顧客往來資料，瞭解過去往來記錄。
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第一章銷貨及收款循環第一節流程圖1.銷貨及收款作業客戶營業倉儲製造財務會計2.客訴處理客戶營業倉儲會計第二節銷售預測一、營業單位根據以往之銷售經驗及未來影響銷售之變因，預測未來二、三年對銷售之影響。
二、影響銷售狀況的變化因素1.原料供應商2.客戶3.產業本身的因素4替代品的替代情形5.競爭者之競爭情形三、企業應就下列各點擬定未來方向1.自身優勢與劣勢2.外界機會與威脅四、未來方向確定後，則考慮自身資源，擬定策略，達成目標。
五、公司應作長、中、短期預測，排定時間表，若未按時達到銷售目標，應檢討原因並改善。
第三節銷售計劃一、完成未來二、三年之銷售預測後，針對此銷售預測做年度之銷售計劃，內容涵蓋如下：1.市場展望2.新產品開發計劃3.新客戶之開發4.廣告及其它銷售推廣政策5.售價政策6.授信及帳款收回政策7.業務人員之增減及異動8.銷售費用二、銷售計劃定案後作為各部門達成預算的共同努力目標。
第四節訂單處理一、接單1.客戶需要購貨時以書信或電話通知營業單位，經辦人員確定客戶名稱、品名、交貨時間、數量等，登記於「訂購單」，本單由電腦連續編號一式四聯，註明訂購日期、時間，送請主管覆核後，將「訂購單」各聯轉送有關單位辦理。
2.營業單位將訂購單之第三、四聯留存，其它各聯轉至廠務單位，廠務單位依據倉儲單位所提供之庫存資料察看是否有庫存，若有庫存則將第二聯轉至倉儲單位，並依交貨時間準時交貨，若無庫存則將第一聯轉至生產單位，排定計劃生產，生產完成後繳庫由倉儲單位送貨。
3.生產單位無法在交貨時間內生產完成，應通知營業單位，並由業務人員告知客戶，與其洽商延期交貨或再討論交易內容。
4.訂購單上之修改須有經辦人員或主管核章，受訂變更時，應隨時反應處理，並通知相關部門。
5.客戶訂購產品時，業務人員報價皆依公司售價規定辦理，若因競爭等原因須作售價變動調整時，應由業務人員呈報主管，並依權限核准後變動。
二、客戶徵信查核及分級管理辦法：營業單位對於每一客戶交易前應處理之程序如下：1.若客戶並非付現而採信用交易者，應先調閱顧客往來資料，瞭解過去往來記錄。
2.新客戶則由業務人員依客戶性質填客戶資料卡乙份，註明信用額度後，送徵信人員審核。
3.徵信人員收到「客戶資料卡」後，深入了解客戶之往來廠商、往來銀行等，必要時得由業務人員陪同訪視客戶實地了解後，以確定業務人員所訂之信用額度是否依公司規定權限呈送主管核准。
4.若信用評估不佳仍接訂單，則由其提供擔保抵押或保證，並由營業單位追蹤及初審顧客設定擔保或保證作業。
5.顧客若信用額度有變更，仍須經上述授信過程，並依核決權限核准後，增加其信用額度。
6.所有客戶資料建檔管理，並存查於營業單位以備查核。
7.為爭取新客戶，於公司規定之銷售金額內得經營業單位經理批准後先行出貨並於三天內補填客戶資料卡依上述程序補行辦理。
8.客戶基本資料有變更時應由業務人員修正後，送營管單位備查。
三、訂單改廢：1.訂單作廢須在訂購單各聯註記作廢不可將作廢之訂購單撕毀。
2.訂購單修改須由承辦人員蓋章始可生效，並通知相關部門。
第五節業務管理一、公司根據年度銷售計劃，制定業績目標，推行績效獎勵制度以激勵全體業務員積極開拓業務之意願。
二、新進業務人員必須參加完整之業務人員職前訓練，並由資深人員協助傳授技能使其有自信及能力面對客戶。
三、業務員應重視職業道德教育，強調操守之重要，並採自動自發之自我管理。
四、每週由業務人員填製業務人員週報表，安排下週出差拜訪之客戶、日期。
五、定期分析部門之績效、損益，並製年度銷售比較表，定期結算業績並發給獎金。
六、如有特殊之情事者，業務人員應利用營業日報表立即向上級主管反映。
第六節交貨作業一、交期管理：將各訂單之預定交期依日期排列，並註明內外銷。
1.外銷：(1)以營業單位與客戶協調之裝船日為交期管理之管制基準。
(2)於交運之前著手準備報關文件及出貨手續。
2.內銷：(1)通知倉儲單位各批貨品之交期、交貨地點及貨品種類等。
(2)於交運之前準備出貨手續。
二、出庫排程與記錄(一)外銷裝船1.外銷貨品運至碼頭或機場後，由船公司或空運公司開出裝船(裝機)證明後，運輸人員將各項裝船文件攜回交給營業單位。
2.營業單位備妥報關文件及裝船文件，交由報關行或自行報關。
3.其它出庫流程後述。
(二)內銷出貨1.倉儲接獲出貨通知時，應檢查出貨品是否檢驗合格，若經檢驗合格則填出庫單。
2.出庫單一式四聯，由電腦連續編號，出貨前倉儲單位確實核對品名、批號、包裝.數量等無誤後，自存第二聯並即時更新庫存明細，將貨品連同其餘三聯，經守衛確認簽名後，第一聯轉交會計單位做存貨之會計處理，第三、四聯則交予隨貨出廠。
3.送貨流程：(1)若公司自行送貨，則將出庫單之第三、四聯交予司機送貨，經客戶收貨確認簽收後，將出庫單第四聯由客戶留執，取回經客戶簽收之第三聯。
(2)若由貨運行托運時，則將出庫單之第三、四聯予托運行人員簽收後，送至倉儲單位，並連同托運行之托運單或請款清單轉至會計部門。
第七節費用報支1.銷貨相關費用之報支作業流程參照「付款申請暨支付辦法」。
第八節開立發票與發票作廢之處理一、會計單位應於確認出庫單及訂購單內容無誤時，於出貨後立即開出發票，開立時須符合營業稅法規定，且發票內容與送貨內容相符，並將發票號碼填於「出庫單」之第一聯。
二、發票作廢作業程序：1.收回原發票，並蓋上作廢印，將作廢之發票裝訂於發票存根聯，不可遺失。
2.當月銷貨退回：依銷貨退回處理程序處理，並將原發票交由會計單位處理。
3.發票內容與名稱錯誤時：(1)原發票若為當月份發票，直接訂於存根聯加蓋作廢章，始可開出新發票，並將新開立之發票號碼重填入出庫單。
(2)若為已申報營業稅之發票，應附客戶簽回之「銷貨退回折讓證明」單向稅捐機關辦理營業稅扣抵或退回。
第九節應收帳款處理程序一、會計單位根據「出庫單」、發票、製作傳票入帳。
二、每月印出「應收帳款對帳單」供業務人員與客戶核對。
三、業務人員收回款項後，營管單位填寫「收款清單」，本單一式四聯以電腦連續編號，第一聯轉會計單位入帳註明已收與未收金額，第二聯業務單位留存作核對與沖帳用，第三聯連同現金或票據送至出納審核，第四聯由業務人員經辦自存。
四、業務人員收回現金或票據後，應於當日或翌日上班時如數交予出納人員入帳。
五、每月編製應收帳款帳齡分析表逐戶核對，並將超過一般週轉期或規定期限尚未收款者，列表註明債務人、金額及原因加以查明，並呈報主管。
六、確定備抵呆帳之提列是否適當，已確定之呆帳是否列損失，並呈報主管。
七、因銷貨退回及折讓所發生之應收帳款減少由業務人員填銷貨折讓申請單，並須經由主管核准。
八、客戶有尾款不付等情形，由業務人員填寫銷貨折讓申請單，經主管依權限核准後方得沖銷應收帳款。
九、公司應依據過去實際之呆帳發生率，並參照現今之經濟狀況及授信政策，調整修訂年度呆帳發生率，藉此提列備底呆帳。
備底呆帳以帳款餘額百分比法提列。
當應收帳款確實無法收回時，會計依據存證信函、法院判決書及和解書等憑證沖銷應收帳款認列呆帳損失。
十、總帳登帳及應收帳款記錄持有人應由不同人員擔任，並於每月定期調節。
十一、內部轉撥計價應依（關係人交易處理辦法）辦理。
十二、聯屬公司在編製合併報表時相互間有關存貨、固定資產、及其他資產之交易所含之未實現內部損益應予銷除，其所得稅影響數應予遞延，待實現時再行認列。
第十節客訴處理一、發生1.當有客訴問題發生時，營業部門了解發生狀況，並填寫「客訴-退貨處理表」分析原因並儘速解決客訴問題。
2.若發生客訴原因並不常見，須進一步研究或損壞情形非常嚴重需詳加探索者，則營業單位應會同品管單位詳加研究調查後判定責任歸屬。
二、責任判定1.若最後判定原因非為公司責任時，通知客戶告之原因及公司不理賠之理由，並和顏悅色向顧客溝通、解說。
2.若判定為公司責任時，則由營業單位將「客訴-退貨處理表」附上品檢單位之檢驗結果，呈主管核定處理方法。
三、銷貨退回(一)處理程序：1.司機載回貨品後，倉儲單位應核對品名及數量，填寫銷貨退回單轉送營業單位。
2.由營業單位填寫銷貨退回折讓證明單一式四聯送至客戶用印後，第三四聯由客戶留存，第一、二聯送會計單位作原始憑證。
3.會計單位接到銷貨退回單及銷貨退回折讓證明單後，更新存貨及應收帳款。
第十一節售後服務一、業務人員依據客戶資料卡之客戶資料，定期拜訪客戶，了解產品使用狀況，並作成記錄.二、若有產品損壞至不堪使用時，應立即換新.三、服務時態度須親切有禮及儘速處理，並以客戶利益為考量.第十二節簽證押匯作業一、備妥信用狀，銷貨確認書、出口押匯申請書、裝箱單、提單等辦理結匯。
二、控制簽證，押匯報關費用申請核准及報銷等事務，並作進度跟催。
三、委託供應加工外銷廠商代工者，依期限收取出口證件,辦理外銷沖稅事務，出口證件收齊後，差價保證票即退還客戶，出口證件逾期依約加收價差。
四、自成品報運出口之翌日起六個月內檢附有關證件辦妥外銷沖退稅捐。
五、押匯金額先沖銷外銷貨款，如無貨款則直接轉存本公司帳戶。
六、業務人員與客戶洽議外銷佣金，並簽訂合約，合約金額不超過法定最高限額。
七、外銷文件應以訂購單及L C編號歸檔。
第十三節收款作業流程一、應收票據作業1.收受票據時檢查下列項目：(1)到期日(2)發票人簽章帳號(3)支票金額大寫是否正確(4)塗改部份應有發票人簽章2.若客戶使用客票時，應背書。
3.出納單位對所收客票，應依到期日排列保存，並依資金調度需要轉送各金融機構代收，票據兌現時立即通知會計單位銷帳。
4.檢查送存票據到期日，並查核是否入帳。
5.票據更換或延兌時，需向上級主管簽呈反映，並須經核准後始可行，記錄其後兌現情形，並通知營業單位。
如有蓄意拖延或換票之情形，應特別列入延遲付款記錄，登入於「客戶資料卡」內。
6.經退票之票據先轉回催收帳款，再予追收，並填寫簽呈，立即將退票交與收款人員處理，並將處理情形記入處理報告中，通知營業單位追蹤處理。
7.附有抵押品之票據，應加盤點，並確定其價值。
8.附息票據計算利息收入及應收利息。
第十四節銷貨折讓作業流程一、銷貨折讓依性質分為下列各項：1.客戶以現金取代期票扣取之利息差價。
2.每月貨款尾數之折讓。
3.銷貨後售價異動，降低單價回饋客戶。
4.產品品質略有暇疵，致客戶要求折讓。
二、處理程序：1.銷貨折讓發生時由業務經辦人員填寫銷貨折讓申請單依權限呈請核准後，再填寫銷貨折讓證明單送客戶蓋章。
2.業務人員取回經客戶蓋章之銷貨折讓證明單收執聯及扣抵聯後,送會計單位。
3.會計單位接到上列單據後，審核後予以編製傳票。
三、銷貨折讓之權限依權責劃分辦法之規定辦理。
第十五節代理商佣金支付流程一、佣金申請1.營業人員與客戶接洽時，如涉及佣金應於「銷售確認書」（PROFORMA-INVOICE或SALES CONFIRMATION）上註明佣金支付條件、收款人及付款銀行等相關資料，並依佣金支付核決權限呈主管核簽。