2021年融资性担保公司财务报表
智能物流产业园项目可行性研究报告
综上所述，本项期目在经济效益、社会效益、技术创新、环保节能方面等都具有很强的可行性。
2.
物流是社会再生产过程中实现社会经济联系的物质基础，是社会再生产运动中的实物流通渠道和桥梁，是进行生产和建设的物质前提，是实现商品价值和使用价值的重要保障，是形成统一的国内市场的客观基础，是参与国际市场竞争的必要条件。这主要体现在以下几方面：
1.7
项目由某某智能物流产业园发展有限公司投资人民币10亿元，项目计划用地400亩，五年内建成。。物流产业园将容纳经营户1000余家，每年物流产业园营业收达100个亿，纳税额突破4.5亿元，为社会提供就业机会10000个以上。某某智能物流产业园按照现代物流产业园的要求进行规划设计，将虚拟物流信息港、物流港和商务港三大功能集成建设，通过开发建设一个虚拟大物流基础平台(主要实现数据的交换、集成、协同等)，商贸交易服务(主要实现物流资讯整合、政府监管、电子交易、园区展示与推广等)、综合运营管理(主要实现智能配货、智能定位及可追溯追踪、智能调度、可视化智能仓库、智能停车场、在线智能一站式代理、呼叫中心、智能可视化安防、智能广播等)、供应链管理(主要通过快速智能的生成生产库存、渠道库存及销售金额、数量等分析结果，实现物流产业链上中下游及时、便捷、有效的双向沟通)和商业智能决策(主要实现数据的智能统计、智能分析及智能化辅助决策等)四个应用平台，从运输、仓储、搬运、包装、流通加工、物流信息等各个物流服务节点实现信息化、集成化、协同化、标准化，为区域内物流园区、物流企业、生产企业、贸易企业、金融机构、担保机构、保险公司等提供一个集成化、协同化、智能化的物流综合服务平台，有效实现物流产业链间的多业联动，有效形成物流供应链服务，有效解决生产企业、商贸企业同物流业之间的供需矛盾，有效达到从物流成本、物流质量及物流时间”三位一体”的管理、控制、优化，从而达到培育专业化和现代化的第三方物流企业，提升区域的物流效率，降低物流总成本，推动区域经济的和谐与快速发展。该项目已经列入某某省十二五规划的重点建设项目中。
省地方金融监管局关于印发《浙江省融资担保公司监督管理办法（试行）》的通知-浙金管〔2021〕10号
省地方金融监管局关于印发《浙江省融资担保公司监督管理办法（试行）》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------省地方金融监管局关于印发《浙江省融资担保公司监督管理办法（试行）》的通知浙金管〔2021〕10号各市、县（市、区）地方金融工作部门：为进一步规范融资担保公司经营行为，支持普惠金融发展，防范风险，根据《融资担保公司监督管理条例》《浙江省地方金融条例》等规定，结合我省实际，特制定《浙江省融资担保公司监督管理办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。
浙江省地方金融监督管理局2021年3月24日浙江省融资担保公司监督管理办法（试行）目录第一章总则第二章设立、变更和终止第三章经营规则第四章监督管理第五章法律责任第六章附则第一章总则第一条为支持普惠金融发展，规范融资担保公司行为，防范风险，根据《融资担保公司监督管理条例》(以下简称《条例》)《浙江省地方金融条例》等规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条本办法所称融资担保是指担保人为被担保人借款、发行债券和其他债务融资提供担保的行为；所称融资担保公司，是指依法设立、经营融资担保业务的有限责任公司或股份有限公司；所称政府性融资担保机构是指依法设立，由政府及其授权机构出资并实际控股，以服务小微企业和“三农”主体为主要经营目标的融资担保机构和再担保机构。
第三条注册地在我省的融资担保公司和分支机构以及在我省开展业务的省外融资担保公司适用本办法。
第四条浙江省地方金融监督管理局(以下简称省地方金融监管局)为全省融资担保公司的监督管理部门，履行全省融资担保公司监督管理职责，牵头协调处置融资担保公司风险。
设区市地方金融工作部门和县（市、区）人民政府确定的部门（以下统称地方金融工作部门）负责本行政区域内融资担保公司日常管理工作，承担属地融资担保公司风险防范与处置责任。
论融资担保公司会计核算存在的问题及对策
研究目的与方法
要点一
研究目的
本研究旨在揭示融资担保公司会计核算中存在的问题， 分析其产生原因，并提出相应的对策建议，以期为融资 担保行业的规范发展提供参考。
要点二
研究方法
本研究采用文献回顾、案例分析和问卷调查等方法进行 研究。首先，通过对已有文献进行梳理和评价，了解融 资担保公司会计核算的已有研究成果和不足之处；其次 ，结合实际案例分析，深入剖析融资担保公司会计核算 中存在的问题及其影响；最后，通过问卷调查收集业内 人士的意见和建议，为对策建议的提出提供依据。
会计政策披露不足
部分融资担保公司在财务报表中对于所采用的 会计政策和估计披露不足，影响投资者对公司 的评估和判断。
关联交易披露不透明
部分融资担保公司对于关联交易的披露不透明 ，导致投资者难以了解公司的真实业务状况和 风险状况。
04
对策建议
建立健全会计核算制度
建立规范的会计核算流程
融资担保公司应制定明确的会计操作流程和规范，确保会计人员 在处理业务时遵循统一的标准和程序。
02
融资担保公司会计核算概述
融资担保公司会计核算的基本概念
融资担保公司
融资担保公司是指依法设立，经营融资担保业务的有限责任 公司或股份有限公司。融资担保公司为借款人、债券发行人 等提供融资担保，通过担保行为获得一定的担保费用。
会计核算
会计核算是指以货币为主要计量单位，对会计主体的经济活 动进行全面、连续、系统的记录和计算，为投资者、债权人 、政府及其他有关各方提供会计信息的一种管理活动。
融资担保公司接受客户委托进行贷款或投资，需要按照 合同约定对贷款或投资进行会计核算，正确反映其收益 情况。
融资担保公司会计核算的重要性
担保企业年检财务情况报告
一、总体情况根据我国《担保法》及《担保公司管理办法》等相关法律法规，本担保企业于2023年度进行了年度财务检查。
现将检查结果报告如下：一、财务状况概况1. 营业收入：本年度实现营业收入为XXX万元，同比增长XX%，其中担保业务收入为XXX万元，同比增长XX%，其他业务收入为XXX万元，同比增长XX%。
2. 净利润：本年度实现净利润为XXX万元，同比增长XX%，净利润率XX%。
3. 资产负债率：本年度资产负债率为XX%，较上年同期下降XX%，表明企业财务状况良好，偿债能力较强。
二、资产负债表分析1. 资产情况：本年度资产总额为XXX万元，同比增长XX%。
其中，流动资产为XXX 万元，同比增长XX%；非流动资产为XXX万元，同比增长XX%。
流动资产中，货币资金为XXX万元，同比增长XX%；应收账款为XXX万元，同比增长XX%；存货为XXX万元，同比增长XX%。
2. 负债情况：本年度负债总额为XXX万元，同比增长XX%。
其中，流动负债为XXX 万元，同比增长XX%；非流动负债为XXX万元，同比增长XX%。
流动负债中，短期借款为XXX万元，同比增长XX%；应付账款为XXX万元，同比增长XX%；预收账款为XXX万元，同比增长XX%。
三、利润表分析1. 营业收入：本年度营业收入为XXX万元，同比增长XX%，其中担保业务收入为XXX万元，同比增长XX%，其他业务收入为XXX万元，同比增长XX%。
2. 营业成本：本年度营业成本为XXX万元，同比增长XX%，主要原因是担保业务规模扩大，导致担保费用增加。
3. 营业外收支：本年度营业外收入为XXX万元，同比增长XX%，主要来源于投资收益；营业外支出为XXX万元，同比增长XX%，主要原因是捐赠支出增加。
四、风险管理1. 担保业务风险：本年度担保业务风险控制良好，担保业务坏账率低于行业平均水平。
2. 资金风险：本年度企业现金流充裕，资金风险可控。
3. 市场风险：本年度市场风险可控，企业业务发展稳定。
福建省第五批融资性担保公司名单(2021整理)
附件1：福建省第五批融资性担保机构设立审批名单〔共95家〕福州市〔共37家〕：福建荣汇担保福建金利明担保福建瑞信担保福州晋安区永鑫担保福建漳宏融资担保福建联和担保福建金谷融资担保福建鼎鑫担保福建闽航担保福建省东泰融资担保福建富泰担保福建鑫广达担保福建中浩融资担保福建融豪担保福建豪迈融资担保福建省汇通天下融资担保福建同华担保中元瑞泽〔福建〕融资担保福州嘉诚担保福建融兴达担保福建豪誉融资担保福建省新西岸融资担保福建乾元担保福州言必信担保福州和宏担保福清福源兴担保福建永祥融资担保福建联顺担保福建省仲谊融资担保福建聚方圆融资担保福建省嘉祥融资担保福建汇安达融资担保福建闽信榕担保福建银鼎担保福建腾鑫融资担保福建实信担保厦门市〔共5家〕：福建省泉祥融资担保厦门瑞世城担保厦门成融投资担保富融担保〔厦门〕宁德市〔共8家〕：福鼎信农担保屏南富升担保霞浦县润民担保霞浦县石湖农业开展担保古田县黄田镇骏捷担保屏南县金森林业担保福建福林融资担保福建省恒实担保股份上海分司莆田市〔共5家〕：吉泰〔福建〕融资担保福建省恒悦融资担保福建省通茂融资担保莆田市创业融资担保福建忠门半岛融资担保漳州〔共6家〕福建润新融资担保福建恒裕融资担保鼎和〔福建〕融资担保福建省金隆融资担保福建华敬担保福建省凯城担保龙岩〔5家〕福建省德华融资担保龙岩市世纪远丰融资担保龙岩市成保融资担保龙岩金瀚融资担保福建省信亿融资担保长汀分公司三明市〔共14家〕：三明市晟隆融资担保三明市龙腾融资担保三明市汇利融资担保清流县隆盛融资担保福建省尤溪县信达投资担保福建省丰收融资担保福建鑫鼎融资担保福建天嘉融资担保福建元坤融资担保三明兴林融资担保三明市苏商融资担保三明市万达融资担保沙县融美担保南平市〔共15家〕：福建九沣融资担保福建省延信融资担保建阳市保利担保福建省福泰融资担保福建省福发融资担保福建安信通融资担保南平市顺诚担保福建海绿融资担保福建欧洋豪杰融资担保福建诚捷融资担保福建省闽辉担保福建龙银融资担保福建省金桥资信担保福建省顺昌县亿盛投资担保附件2：福建省第五批融资性担保机构确认〔变更〕审批名单〔共49家〕省直〔1家〕福建省中小企业信用再担保有限责任公司福州市〔共21家〕：福建银瑞担保福建海峡担保福建隆源担保福建信诚担保福建省中信担保福州分公司福建东融担保福建省闽清永升担保福建大业担保福建强鑫担保福建众为担保福建省闽清诚信担保福建省华建担保福建省福联担保福建宝诚担保福建省福能担保福建省士金担保福建省龙轩担保福建尤溪至诚担保福州明辰担保福建省保诚合创担保厦门市〔共7家〕：厦门中信联合投资担保大盛行〔厦门〕担保厦门量子担保恒泰〔厦门〕投资担保厦门华澄投资担保厦门亚银投资担保厦门市华瑞中盈投资担保宁德市〔共5家〕：宁德市纳多担保古田县龙丰担保福安市溪柄佳兴农业担保福安市坂中兴农担保莆田市〔共1家〕：莆田市鑫融信投资担保漳州市〔共5家〕：漳州市育成担保福建信发担保平和县鑫荣担保福建省铁大担保漳州市投资担保中心三明市〔共4家〕：三明市鑫鑫担保福建日升担保三明市闽赣担保有限责任公司福建省益民担保南平市〔共5家〕：福建省南平市中恒担保福建省建瓯市德旺资信担保建阳市清源投资担保光泽县民兴担保公司附件3：福建省第五批融资性担保机构变更事项审批名单〔共56家〕福州市〔共8家〕：福建海纳融资担保福建省闽清融鑫瓷业融资担保福建省翔达融资担保福建省玖玖融资担保福州海通融资担保福建省中兴融资担保福建省盛鑫融资担保福建省丰和融资担保厦门市〔共4家〕：福建昌泽融资担保福建中兰德担保厦门象屿担保福建中瑛融资担保宁德市〔共4家〕：宁德市华信担保福建省祥源融资担保福建省中迪融资担保福建省中信融资担保莆田市〔共2家〕：莆田市开启融资担保莆田市环球共创融资担保漳州市〔共1家〕：福建朝阳担保泉州市〔4家〕：泉州融资担保福建利达通融资担保泉宇融资担保泉州中诺融资担保龙岩〔20家〕福建钢信担保龙岩市永多融资担保福建创融融资担保福建省信亿融资担保龙岩美连龙融资担保福建建融融资担保永定县园区金晟融资担保福建嵘升担保龙岩市鑫昌担保福建漳平汇源融资担保有限责任公司龙岩市东泰担保福建省连城县龙信融资担保龙岩市喜容担保永定县致晨互助融资担保武平县红硒担保福建兴泰融资担保公司连城县灿晖融资担保福建漳平工业园区融资担保武平县天信信用融资担保龙岩市信和担保三明市〔共10家〕：福建兴诚融资担保三明市农发融资担保有限责任公司三明市华夏融资担保三明市德邦融资担保三明市和丰融资担保永安鼎丰融资担保有限责任公司福建省翠城融资担保沙县宏光融资担保福建沙县惠农融资担保沙县长实融资担保南平市〔共3家〕：福建省鼎企融资担保福建省德瑞丰融资担保福建省鑫旭融资担保有限责任公司。
2021年至2023年关于融资担保公司风险管理的案例
2021年至2023年关于融资担保公司风险管理的案例1. 引言在当今金融市场中，融资担保公司扮演着至关重要的角色，它们为小微企业和中小企业提供了融资的便利。
然而，随着经济形势的不断变化和金融市场的不断发展，融资担保公司也面临着各种各样的风险挑战。
本文将从2021年至2023年的角度，探讨融资担保公司风险管理的案例，深入分析其风险管理的挑战和应对策略。
2. 案例一：宏观经济环境变化对融资担保公司的影响2021年至2023年期间，全球经济环境依然充满不确定性，国际贸易摩擦、地缘政治紧张局势等因素对各国经济产生着直接和间接的影响。
这种宏观经济环境的不确定性直接决定了融资担保公司的风险管理挑战。
以我国为例，2020年新冠疫情对经济造成严重冲击，许多中小微企业面临着融资困难的局面，同时也给融资担保公司带来了巨大的风险挑战。
在这种情况下，融资担保公司如何应对宏观经济环境变化所带来的风险挑战？一些融资担保公司通过加强风险定价和监控，优化业务结构，加强市场准入和退出管理，提高风险防范意识，建立起更加健全和完善的风险管理体系，以适应宏观经济环境不确定性的挑战。
3. 案例二：信用风险管理的挑战与对策在融资担保业务中，信用风险一直是一个难题。
2021年至2023年期间，尤其是在经济下行周期和金融风险加大的情况下，信用风险管理成为融资担保公司面临的重要挑战。
一些融资担保公司面临的案例表明，信用风险的管理不善可能导致融资担保公司资本实力受到影响，甚至出现风险连锁反应。
为了有效管理信用风险，一些融资担保公司采取了多种措施：建立完善的风险定价模型和评估体系，通过多元化的信用风险管理工具，加强对融资担保客户的全面评估和跟踪监管，引入第三方征信机构数据进行风险控制，加强内部风险管理和控制，建立起风险管理和内控相关机制等。
4. 案例三：技术创新与风险管理2021年至2023年期间，金融科技的快速发展给融资担保公司带来了新的挑战和机遇。
融资担保公司内部控制现状分析
ACCOUNTING LEARNING167融资担保公司内部控制现状分析崔月秋 东台市信用融资担保有限责任公司摘要：当前，政府对中小企业经营发展的关注度越来越高，融资担保公司与普惠金融之间的关系明显强化。
通过分析可知，融资担保行业具有良好的发展势头，可以将良好的金融服务提供给国内中小企业，并且在为银行分担贷款风险方面也起到了重要的作用。
与此同时，对于融资担保公司来说，在经营期间，其竞争压力也是不断增加的，所需承受的风险较多。
故在实际上，应加强内部控制与风险管理，以此来与多样化的风险相互应对，推动融资担保公司内部治理水平得到提升。
其中，应对内部控制和风险管理体系进行不断完善，从实际情况出发，将相关管理措施改善到最佳，发挥出内部控制体系在公司经济业务活动中的重要作用，同时保证良好的风险防范效果。
本文阐述了笔者对此的看法与认识，希望有助于相关工作的实践。
关键词：融资担保公司；内部控制；现状；解决对策引言现阶段，随着全球经济环境的变化，中小微企业的发展处于严峻的境地，但是得益于国家政策的支持，中小微企业的发展机会明显增加，而在中小微企业成长过程中，融资担保公司起到了重要的作用。
但是融资担保公司的风险凸显，收益并不高，如果出现业务违约现象，极容易影响到自身经营，所以对于融资担保公司来说，在日常管理的基础上，应加大自身内部控制力度，对业务风险进行有效控制，推动实际盈利能力的提升，致力于公司经营目标的顺利实现。
其中，对于融资担保公司的内部控制来说，借助一系列的制度和程序等，有助于战略规划、经营目标等方面的实施，有效监督和改善公司的融资性担保、理财投资等各种业务活动。
一、融资担保公司内部控制的主要特点首先，关注控制风险。
对于融资担保公司而言，需要将相关信用担保服务提供给中小企业，但是因为中小企业经营发展方向等方面的差异性较大，再加上自身财务情况并不完全符合经营管理能力，所以在披露信息时期，很难确保规范性和秩序性要求得到有效落实，此时融资担保公司需要承担较多的风险，所以在内部控制过程中，应积极开展风险识别和评估工作。
设计院部门及岗位职责(完整版)
.精选范本.精选范本设计院部门及岗位职责目录1院长职责 (1)1.1全面管理 (1)1.2人力资源管理 (1)1.3资产与财务管理 (1)1.4项目运营 (1)1.5行政管理和企业文化建设 (2)2设计总监职责 (2)2.1技术交流、科技发展与技术管理 (2)2.2人力资源管理 (2)2.3项目运营 (2)2.4行政管理 (2)3经营副院长职责 (2)3.1项目经营与市场管理 (2)3.2人力资源管理 (3)3.3行政管理 (3)3.4项目运营 (3)4综合管理副院长（管代）职责 (3)4.1质量管理 (3)4.2后勤保障与计算机信息化建设管理 (3)4.3人力资源管理 (3)4.4行政管理 (4)4.5项目运营 (4)5技术副院长（院总工程师）职责 (4)5.1技术管理 (4)5.2人力资源管理 (4)5.3项目运营 (5)5.4行政管理 (5)6总建筑师职责 (5)6.1技术协作、专业发展与技术管理 (5).精选范本6.2人力资源管理 (5)第i 页.精选范本6.3项目运营 (5)6.4行政管理 (5)7副总建筑师职责 (6)7.1技术管理 (6)7.2人力资源管理 (6)7.3项目运营 (6)7.4行政管理 (6)8总规划师职责 (6)8.1技术协作、专业发展与技术管理 (6)8.2人力资源管理 (7)8.3项目运营 (7)8.4行政管理 (7)9总设备师职责 (7)9.1技术协作、专业发展与技术管理 (7)9.2人力资源管理 (7)9.3项目运营 (7)9.4行政管理 (8)10综合办公室主任职责 (8)10.1全面管理 (8)10.2公司人力资源管理 (8)10.3劳动合同 (8)10.4职称与注册管理 (8)10.5文秘档案管理 (8)10.6宣传工作与企业文化的建设 (9)10.7人力资源管理 (9)10.8资产与财务管理 (9)10.9行政管理与企业文化建设 (9)10.10后勤管理 (9)10.11计算机信息化管理 (9)11生产计划拓展部部长职责 (9)11.1全面管理 (9)11.2生产管理参与拟定年度经营计划 (10)11.3市场管理 (10)11.4顾客管理 (10)11.5人力资源管理 (10).精选范本11.6资产与财务管理 (10)11.7行政管理与企业文化建设 (10)第ii 页.精选范本设计院部门及岗位职责12技术质量部部长职责 (11)12.1全面管理 (11)12.2质量管理 (11)12.3技术管理 (11)12.4技术档案及法规资料管理 (11)12.5人力资源管理 (11)12.6资产与财务管理 (11)12.7行政管理与企业文化建设 (12)13技术质量部副部长职责 (12)13.1全面管理 (12)13.2质量管理(认证工作) (12)13.3技术管理 (12)13.4总师办工作 (12)13.5技术档案及法规资料管理 (12)13.6人力资源管理 (12)14文印中心主任职责 (13)14.1全面管理 (13)14.2文印管理 (13)14.3人力资源管理 (13)14.4资产与财务管理 (13)14.5行政管理与企业文化建设 (13)15设计部门负责人（分院院长、主任、副院长）职责 (13)15.1全面管理 (13)15.2项目经营与市场管理 (14)15.3人力资源管理 (14)15.4科学技术与质量管理 (14)15.5资产与财务管理 (14)15.6项目运营 (14)15.7行政管理与企业文化建设 (14)16财务部部长职责 (15)16.1全面管理 (15)16.2公司财务核算管理 (15)16.3公司财务预、决算 (15)16.4财务分析 (15)16.5财务筹划和投、融资管理 (15)16.6企业税收核算、缴纳、筹划等工作 (15).精选范本16.7会计监督工作 (15)第iii 页.精选范本16.8公司资产管理工作 (15)16.9股金股利管理 (16)16.10人力资源管理 (16)16.11资产与财务管理 (16)16.12行政管理与企业文化建设 (16)17财务代理部部长职责 (16)17.1全面管理 (16)17.2对所代理公司财务核算管理 (16)17.3所代理公司财务预、决算 (16)17.4所代理公司财务分析 (17)17.5所代理公司财务筹划和投、融资管理 (17)17.6所代理公司企业税收核算、缴纳、筹划等工作 (17)17.7所代理公司会计监督工作 (17)17.8所代理公司资产管理工作 (17)17.9所代理公司股金股利管理 (17)17.10人力资源管理 (17)17.11资产与财务管理 (17)17.12行政管理与企业文化建设 (17)18分院总工程师职责 (18)18.1技术管理 (18)18.2人力资源管理 (18)18.3项目运营 (18)18.4行政管理 (18)19分院总建筑师职责 (18)19.1技术协作、专业发展与技术管理 (18)19.2人力资源管理 (19)19.3项目运营 (19)19.4行政管理 (19)20分院总规划师职责 (19)20.1技术协作、专业发展与技术管理 (19)20.2人力资源管理 (19)20.3项目运营 (19)20.4行政管理 (19)21分院总设备师职责 (20)21.1技术协作、专业发展与技术管理 (20).精选范本21.2人力资源管理 (20)21.3项目运营 (20)第iv 页.精选范本设计院部门及岗位职责21.4行政管理 (20)22分院副总师职责 (20)22.1技术协作、专业发展与技术管理 (20)22.2人力资源管理 (20)22.3项目运营 (20)22.4行政管理 (21)23工程主持人职责 (21)24设计人职责 (21)25校审人职责 (22)26审核人职责 (22)27办公室职责 (23)27.1力资源开发与管理工作 (23)27.2劳动关系管理工作 (23)27.3职称与注册管理工作 (23)27.4文秘与行政工作 (23)27.5宣传工作与企业文化建设 (23)27.6其他工作 (23)28生产计划拓展部职责 (24)28.1生产管理工作 (24)28.2市场管理工作 (24)28.3顾客管理工作 (24)28.4其他工作 (24)29技术质量部职责 (24)29.1质量管理 (24)29.2技术管理 (24)29.3技术档案及法规资料管理 (25)29.4其他工作 (25)30综合管理中心职责 (25)30.1后勤管理 (25)30.2计算机信息化管理 (25)30.3其他工作 (25).精选范本31文印中心职责 (25)第v 页.精选范本31.1文印管理 (25)31.2其他工作 (26)32财务部职责 (26)32.1财务核算管理 (26)32.2公司财务预、决算 (26)32.3财务分析 (26)32.4财务筹划和投、融资管理 (26)32.5企业税收核算、缴纳、筹划等工作 (26)32.6会计监督工作 (26)32.7公司资产管理工作 (26)32.8股金股利管理 (26)32.9其他工作 (27)33财务代理部职责 (27)33.1所代理公司财务核算管理 (27)33.2所代理公司财务预、决算 (27)33.3所代理财务分析 (27)33.4所代理财务筹划和投、融资管理 (27)33.5所代理企业税收核算、缴纳、筹划等工作 (27)33.6所代理会计监督工作 (27)33.7所代理公司资产管理工作 (27)33.8所代理股金股利管理 (27)33.9其他工作 (28)34设计部门（设计分院）职责 (28)34.1生产管理工作 (28)34.2项目运营与市场管理工作 (28)34.3科学技术与质量管理工作 (28)34.4其他工作 (28)第.精选范本vi页.精选范本设计院部门及岗位职责设计院部门和岗位职责1院长职责1.1全面管理a)主持公司的科研、生产、经营、管理工作，定期向董事会报告工作。
担保公司财务情况汇报
担保公司财务情况汇报尊敬的各位领导：首先，我代表担保公司向各位领导汇报公司最近一段时间的财务情况。
在过去的一年中，公司财务状况总体稳定，但也存在一些问题和挑战。
接下来，我将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面进行具体分析。
首先是资产负债表。
截止目前，公司总资产为XXX万元，其中流动资产占比XX%，固定资产占比XX%。
总负债为XXX万元，其中流动负债占比XX%，长期负债占比XX%。
资产负债表显示，公司的资产总额较大，但也存在一定的负债压力，需要加强资产负债管理，提高资产负债比率，降低财务风险。
其次是利润表。
公司最近一年的营业收入为XXX万元，净利润为XXX万元，毛利率为XX%，净利润率为XX%。
利润表显示，公司的盈利能力较强，但毛利率和净利润率略有下降，需要进一步加强成本控制和盈利能力提升，保持良好的盈利水平。
最后是现金流量表。
公司经营活动现金流入为XXX万元，现金流出为XXX万元，投资活动现金流入为XXX万元，现金流出为XXX万元，筹资活动现金流入为XXX万元，现金流出为XXX万元。
现金流量表显示，公司的经营活动现金流入较大，但投资和筹资活动现金流出也较大，需要加强现金流管理，保持良好的现金流动性。
综合以上分析，公司财务状况总体稳定，但也存在一定的问题和挑战，需要加强资产负债管理、成本控制和现金流管理，提高盈利能力和现金流动性，保持良好的财务状况。
同时，公司将进一步加强内部控制，提高财务透明度，确保财务报告的准确性和可靠性。
感谢各位领导对公司财务工作的关心和支持，我们将不断努力，确保公司财务状况持续稳健发展。
谢谢！。
中国银行间市场交易商协会关于提示做好2024年半年度报告披露工作的通知
中国银行间市场交易商协会关于提示做好2024年半年度报告披露工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行间市场交易商协会•【公布日期】2024.07.31•【文号】•【施行日期】2024.07.31•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文关于提示做好2024年半年度报告披露工作的通知各市场成员：为做好债务融资工具发行企业、债务融资工具清偿义务承继方（以下统称企业）、为债务融资工具提供信用增进服务的机构（以下简称增进机构）及资产支持证券2024年半年度报告披露工作，现就披露安排通知如下。
一、企业、增进机构应按规则要求披露定期财务信息（一）截至2024年8月31日债务融资工具处于存续期的企业，应于2024年8月31日前披露2024年半年度报告。
仅存续定向发行债务融资工具的企业，应比照定向注册发行关于财务信息披露的要求披露半年度报告。
境外非金融企业应按照募集说明书中约定的时间披露半年度报告。
发行文件约定的增进机构应当比照其提供信用增进服务的企业相关披露时间要求披露2024年半年度报告。
预计不能按期披露的企业及增进机构，应于2024年8月31日前披露未按期披露定期报告的说明文件，披露上述文件不能豁免其相关定期报告的披露义务。
存续期管理机构应提前摸排上述情况，并告知中国银行间市场交易商协会。
（二）企业及增进机构应按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具存续期信息披露表格体系（2021版）》（协会公告〔2021〕10号发布）PC表相关要求编制2024年半年度报告。
（三）企业发行绿色债务融资工具（含绿色资产支持证券）、社会责任债券、乡村振兴票据、科创票据等特殊产品的，应严格按照相关产品指引（或通知）等自律管理规定及发行文件的约定，披露上半年募集资金使用情况、相关项目进展情况及其产生的效益等。
绿色债务融资工具（含绿色资产支持证券）环境效益情况及存续期信息披露形式可参照《关于绿色债务融资工具适用〈绿色债券存续期信息披露指南〉的通知》（中市协发〔2024〕21号发布）相关要求。
资产负债表表格电子版
资产负债表 2021年12月31日
附注ห้องสมุดไป่ตู้
2021年12月31日
短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备
XXX股份有限公司 项目
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债：
未归分属配于利母润公司所有者权益（或股东权益）合 计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计
关于融资性担保公司财务风险问题的思考
关于融资性担保公司财务风险问题的思考作者：唐湘艳来源：《中国民商》2021年第11期摘要：经济全球化、一体化为企业带来发展机遇的同时也带来了更加严峻的挑战。
在经济新常态下，我国企业，尤其是中小企业在融资层面仍旧存在较大问题，束缚着企业长远稳健发展，使得融资性担保公司的出现与发展成为了必然。
但是，伴随着中小企业信贷违约事件频繁发生，担保公司经营管理所面临的财务风险也逐渐增多，探究加强财务风险管理的有效举措，对于担保公司把握发展机遇，扩大业务规模以及增强整体竞争实力有着重要意义。
本文从融资性担保公司现阶段面临的财务风险着手，分析滋生风险的原因，并针对风险成因提出可行性建议，以期用最小的管理成本和代价，获得担保机构最大的安全保障，仅供参考。
关键词：融资性担保公司;财务风险;控制措施在我国经济总体下滑背景下，为了解决中小企业融资难、融资贵的问题，融资性担保公司应运而生，这对中小企业发展注入了新的生机与力量。
但由于担保公司自身存在的问题以及担保流程操作的规范性和合理性不足，产生了各种风险，其中最大的风险就是掌握担保公司生存命脉的财务风险。
近年来，许多中小企业由于其经营规模较小、经营时间不长、财务记录不全，导致到期债务无法偿还事件频发，担保公司的经济损失加大，经营管理风险增多，出现了担保公司“倒闭潮”，这不仅影响着担保行业的可持续发展，也不利于充分发挥其融资担保作用，从而影响我国经济社会发展。
基于此，本文将针对融资性担保公司财务风险，从以下两方面内容展开分析论述，具体内容如下。
一、融资性担保公司面临的财务风险及其成因（一）筹资风险融資性担保公司筹资风险产生原因主要有以下三方面：一是未建立健全与风险防范和化解相关的管理制度。
虽然部分公司针对财务风险设立了专门的风险化解小组，并实施了一些内控管理措施，但却没有针对筹资风险专门制定完善的风险管理责任制，流于形式化的风险管理，不明确的人员权责分工，都影响着公司筹资风险管理效率。
担保项目的财务分析
担保项目的财务分析背景介绍担保项目是指一种形式的贷款或债券，其中担保者作为借款人或发行人的保证人，为贷款人或债券持有人提供额外的保障。
担保项目的财务分析可以帮助评估该项目的风险和回报，并提供投资决策的依据。
本文将对担保项目的财务分析方法进行探讨和讲解。
财务指标分析在进行担保项目的财务分析时，有几个重要的财务指标需要考虑。
以下是一些常用的财务指标及其计算方法：1.偿债能力指标–一般而言，评估担保项目的偿债能力主要从流动比率、速动比率和利息保障倍数等指标进行分析。
–流动比率 = 流动资产 / 流动负债–速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债–利息保障倍数 = (息税前利润 + 利息费用) / 利息费用2.盈利能力指标–盈利能力指标是评估担保项目盈利能力的关键指标，主要包括毛利率、净利率和资产收益率等。
–毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入–净利率 = 净利润 / 销售收入–资产收益率 = 净利润 / 总资产3.现金流量指标–通过分析现金流量指标可以评估担保项目的现金流状况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等。
–经营活动现金流量净额：衡量企业经营活动获取的现金流量净额，为税前息税前的经营活动产生的现金流量净额。
–投资活动现金流量净额：衡量企业投资活动产生的现金流量净额，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产等投资所支付的现金流量净额。
–筹资活动现金流量净额：衡量企业筹资活动产生的现金流量净额，包括借款、发行债券等所带来的现金流量净额。
担保项目的财务分析流程对于担保项目的财务分析，一般可以按照以下流程进行：1.收集财务数据：收集担保项目的财务报表和相关信息，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
2.计算财务指标：根据收集到的财务数据，计算各项财务指标，如偿债能力指标、盈利能力指标和现金流量指标。
3.对比行业平均水平：将计算出的财务指标与行业平均水平进行对比，了解担保项目在行业中的相对表现。
福建永鸿兴融资担保有限公司介绍企业发展分析报告模板
Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告福建永鸿兴融资担保有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:福建永鸿兴融资担保有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分福建永鸿兴融资担保有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。
该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。
1.2 企业画像类别内容行业空资质增值税一般纳税人产品服务担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。
安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法
安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法《安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法》第一章总则第一条为规范全省融资性担保公司代偿损失核销行为，加强代偿损失管理，切实提高资产质量，有效防范经营风险，促进融资性担保公司稳健经营和健康发展，根据财政部《金融企业呆账核销管理办法(2021年修订版》(财金?2021?21号)、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》(皖政办?2021?34号)和《安徽省融资性担保公司财务管理暂行办法》(财金?2021?2137号)及有关财务会计制度制定本办法。
第二条本办法所称融资性担保公司，是指在安徽省行政区域内经批准经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。
事业单位法人、社会团体法人、基金会法人性质的融资性担保机构和受托运作小额担保贷款担保基金的管理机构比照本办法执行。
融资性担保公司作为反担保人或再担保人提供融资性反担保或再担保业务服务而发生代偿损失核销的适用本办法。
第三条本办法所称被担保人是指向银行等债权人贷款或通过债券市场直接融资，并接受融资性担保公司提供担保服务的法人、其他组织或者公民。
本办法所称反担保人，是指为保证融资性担保公司追偿权的实现，为被担保人提供担保的第三方法人、其他组织或者公民。
本办法所称代偿资产，是指融资性担保公司为被担保人提供融资性担保后，在债务到期时，被担保人未能按约定清偿债务，融资性担1 / 12保公司按照保证合同约定代为履行债务后形成的债权。
本办法所称代偿损失，是指符合本办法认定条件，按照规定程序予以核销的融资性担保公司所实际承担的赔付损失，即追偿收入与代偿本息及追偿支出的差额。
第二章代偿损失的认定第四条融资性担保公司经采取所有可能的措施并实施必要的程序之后，符合下列条件之一的代偿资产可认定为代偿损失：（一）被担保人或反担保人依法宣告破产、关闭、解散或被撤销，相关程序已经终结，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，仍未能收回的债权；法院依法宣告被担保人破产后3年以上仍未终结破产程序的，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，确实不能偿还的债权。
2021年上市公司年报会计监管报告
2021年上市公司年报会计监管报告截至2022年4月30日，除未来股份等11家公司外，A股市场共有4,753家上市公司披露了年度报告，其中主板3,136家、创业板1,132家、科创板396家、北交所89家，实现盈利的4,028家、发生亏损的725家。
按期披露年报的上市公司中，249家公司被出具非标准审计意见的审计报告，其中否定意见1家、无法表示意见43家、保留意见98家、带解释性说明段的无保留意见107家。
为掌握上市公司执行企业会计准则和财务信息披露规则的情况，证监会会计部联合上海、深圳、北京证券交易所共同开展年度财务报告审阅分析工作，组织专门力量抽样审阅了682家上市公司2021年年度财务报告。
总体来看，上市公司能够较好地理解并执行企业会计准则和财务信息披露规则，审阅中重点关注了收入、金融工具、长期股权投资与企业合并、债务重组、商誉减值、非经常性损益等方面会计处理、财务信息披露情况及其存在的问题，形成本年报会计监管报告。
一、企业会计准则和财务信息披露规则执行问题（一）收入相关问题1、未恰当识别暂定价格销售安排是否属于可变对价根据企业会计准则及相关规定，暂定销售价格的交易安排中，应收合同对价发生变动的具体原因影响其会计处理。
其中，控制权转移之后，因交易双方履约情况导致的应收合同对价变动，属于可变对价；因定价挂钩商品或原材料价格变动导致的应收合同对价变动，不属于可变对价，企业应将其视为合同对价中嵌入一项衍生金融工具进行会计处理。
年报分析发现，个别上市公司采用点价方式对外销售矿产类产品，根据销售合同约定，公司在向客户转移商品控制权后，以该矿产类产品在金属交易所的某个时点报价为依据，与客户进行结算。
对于报告期内商品控制权已转移但尚未确定结算报价的合同，上市公司未恰当分析合同结算金额变动的原因，而是在报告期末将商品控制权转移后的结算金额变动，全部作为可变对价，确认为收入。
对于此类暂定价格的销售安排，上市公司应合理分析合同价款变动的原因，如果是由于合同所挂钩商品价格变动导致的，与双方履约情况无关，则不属于可变对价，不应影响收入。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
应收代偿款
其他应付款
其他应收款
应付再保款
委托贷款
未到期责任准备金
减：委托贷款减值准备
担保赔偿准备金
委托贷款账面价值
其他流动负债
抵债资产
长期借款
持有至到期投资
应付债券
可供出售金融资产
专项应付款
长期股权投资
预计负债
减：长期股权投资减值准备
递延所得税负债
长期股权投资账面价值
其他非流动负债
*
投资性房地产
二、本期增加担保金额
其中：融资性担保金额
非融资性担保金额
三、本期解除担保金额
其中：融资性担保金额
非融资性担保金额
四、期末在保余额
其中：融资性担保在保余额
非融资性担保在保余额
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
5．其他
四、本年年末余额
担保余额变动表
会担保05表
编制单位： 年 月 单位： 元
项目
原担保
再担保
本年数
上年数
本年数
上年数
一、期初担保余额
其中：融资性担保余额
非融资性担保余额
客户保证金增加额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
担保代偿支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
五、业务及管理费
六、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
八、净利润（净亏损以“-”号填列）
现金流量表
会担保03表
编制单位： 年 月 单位： 元
项目
本期金额
上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入
收到的追偿收入
收到税费返还
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
未分配利润
所有者权益合计
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
（1）计入所有者权益的金额
资产负债表
欧阳光明（2021.03.07）
会担保01表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
期末
余额
年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：
负债：
货币资金
短期借款
存出保证金
存入保证金
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
预收保费
应收保费
应付职工薪酬
应收再保款
应交税费
应收股利
应收利息
应付利息
手续费及佣金收入
评审费收入
追偿收入
投资收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
利息收入
其他业务收入
二、营业支出
担保赔偿支出
再担保支出
手续费及佣金支出
利息支出
其他业务支出
资产ห้องสมุดไป่ตู้值损失
三、营业税金及附加
四、提取准备金
提取未到期责任准备金
提取担保赔偿准备金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
所有者权益变动表
会担保04表
编制单位： 年 月 单位： 元
项目
本年金额
上年金额
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
代管担保基金
固定资产
负债合计
在建工程
工程物资
所有者权益（或股东权益）：
无形资产
实收资本（或股本）
递延所得税资产
资本公积
其他资产
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
资产总计
所有者权益（或股东权益）合计
利润表
会担保02表
编制单位： 年 月 单位： 元
项目
本期金额
上年金额
一、营业收入
担保费收入
其中：融资性担保费收入
（2）转入当期损益的金额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配