中石化全套内部控制系统制度13原油配置、运输业务流程
中石化全套内部控制系统制度__信息管理系统文件
中石化全套内部控制系统制度__信息管理系统文件一、宗旨
中石化内部控制系统制度（以下简称“中石化系统”）旨在建立一套有效的、规范的信息管理机制，保证信息的有效期和安全性，实现公司战略目标并保障有助于维护财务秩序的实施措施。
二、管理内容
中石化系统的管理内容包括：
1、信息的获取、标识、整理和发布等；
2、信息流程的建立和维护；
3、信息资源的统一管理；
4、信息系统的建立、维护和改进；
5、信息安全的管理；
6、信息认证、审计、考核等。
三、管理原则
1.遵循法律法规：中石化系统坚持遵循国家有关信息管理的法律、法规和规章制度。
2.增强信息安全：中石化系统强调加强信息安全管理，采取各种信息安全技术和技术管理措施，建立安全的信息流程和安全的信息系统。
3.改进信息质量：中石化系统追求信息质量的完善和提高，落实及时性、准确性和完整性等信息质量要求，加强信息系统的维护和管理。
4.保护信息使用合法：中石化系统确定信息使用的范围和用途，并严格监督使用行为，确保信息使用的合法性和真实可靠性。
四、管理机构
中石化系统的管理机构由总部信息安全办公室负责。
中石化内控-原油销售业务流程
4.1原油销售业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要，获取经营利润。
2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 原油销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 原油销售超、欠计划执行，影响油田和炼化分（子）公司生产。
1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅。
1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险。
1.4 不按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。
2 财务风险2.1 核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。
3 合规风险3.1 原油销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 编制原油销售计划1.1 生产经营管理部按照油田分(子)公司原油产量和商品量计划，结合股份公司生产经营情况，确定原油商品配置数量，落实原油销售流向，编制自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田分(子)公司。
1.2 油田分(子)公司根据股份公司下达的原油销售计划，组织原油生产，向有关销售用户落实，编制月度运行计划。
1.3 由于市场变化或生产等因素的影响，油田分(子)公司或受油单位需调整原油销售计划，须提前向生产经营管理部建议，由生产经营管理部综合平衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分(子)公司和有关受油单位。
1.4 油田分（子）公司销售部门根据股份公司批准下达原油销售计划在ERP系统中维护原油销售配置计划。
2 销售用户审核2.1 油田分(子)公司的原油销售用户由生产经营管理部统一平衡确定。
中石化全套内部控制系统制度附则..doc
中国石油化工股份有限公司权限指引说明为适应股份公司一级法人为主的经营体制，提高运营效率，最大限度地规避风险，更好地落实分级授权制度，特制订本《权限指引》。
本《权限指引》所列权限适用于股份公司总部各部门、各分（子）公司，各单位在向下延伸制定实施细则时，须按照“更严、更细、更具体”的原则设置权限。
1 权限指引一般介绍1.1 本《权限指引》分为基本的6个层级，各分公司在施行过程中可制订本分公司向下延伸的权限级别；子公司按照“子公司形式、分公司地位”的原则，比照分公司权限执行。
1.2 本《权限指引》中的权限为该项业务的决定权、审批权、最终处置权，不包括过程中的建议权、拟议权。
表中的“预算”（“计划”）包括初始预算（计划）及追加、调整预算（计划）。
1.3 本表中的权限项目按照业务流程编号的顺序依次排列，并将其中最重要控制点上的最终决策权限一一对应，单列而成。
“○”表示该业务在该权限层级上不允许分解、设置的权限；“－”表示该业务在该权限层级上总部不统一设置权限，由各单位在延伸制定本单位的《权限指引》时自行补充的部分;空格部分表示本栏的业务类型为标题栏，或为不牵涉审批权限、设置权限无实际意义的部分。
本表中部分权限项目暂未编写相关流程或现有流程中暂未体现，如第7.7、7.8项。
2 权限指引内容2.1 《权限指引》以矩阵式表格描述，由横向、纵向两个指标体系构成。
2.1.1 横向为六层两级权限系列。
六层是指自股东大会、董事会、总裁办公会、事业部/职能部门主任、分公司经理/经理班子，直至分公司处室负责人/业务经理等六个层次；两级是指董事会再对董事长的授权，总裁再对高级副总裁/财务总监/分管副总裁的授权，事业部/职能部门主任对副主任的授权，分公司经理对副经理/总会计师的授权。
权限设置体现了公司权力从股东大会到董事会、到总裁，再按各职能部门（事业部）的职责范围及各分公司的经营范围层层分解、下放的管理原则。
本表横向左端为业务的执行部门，右端为该业务的会签部门或复核岗位，体现了不相容职责分开和独立监控的要求。
中石化内控全套资料成品油零售管理业务流程
中石化内控全套资料成品油零售管理业务流程
1、油品零售管理业务流程的步骤：
（1）收集油品客户需求的信息、客户需求的品种、油品品牌、油品
规格、油品储存地点；
（2）依据收集的油品客户需求信息并结合石油零售后台系统订单及ORACLE数据库信息，完成油品客户需求的报价；
（3）得到客户确认后，进行油品调配、品质检验，完成油品的采购
及入库；
（4）将报价信息录入油品零售系统中，包括油品品牌、规格、单价、数量等；
（5）客户确认油品订货后，把油品订单审核，完成订单确认放行；
（6）根据客户订单信息，完成订单发货，并对发货油品的品质进行
抽查；
（7）对客户油品仓库即时库存信息进行收集和维护。
2、油品零售管理业务流程的主要控制点：
（1）制定油品零售管理工作法规，完善管理工作制度；
（2）制定完善的油品客户需求信息采集流程，并通过系统化管理，
实现信息自动记录上报；
（3）确定油品客户需求报价流程，要求必须通过报价确认，接单前
进行报价；。
中石化全套内部控制系统制度内部控制管理体系文件
一、前言1 编制《内部控制手册》的背景为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。
2 《内部控制手册》遵循的基本原则2.1 合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。
股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。
中国石化公司内部控制与业务计划流程汇总
采购
审批
5
原油采购协议或合同
1.12.1
√
应付账款
1.4
1.6
经营风险： 未按规定在系统中维护采购订单，不能实现系统操纵。
3.2【ERP】分（子）公司采购部门依照采购合同、ERP系统中批准的采购申请，在系统中维护采购订单。
分(子)公司
4
原油配置打算
采购协议或合同
2.10.1
4.原油运输
业务目标
5.4分（子）公司仓储部门对验收过程中发觉单货不符、质量不符、数量不符、滞期等情况，应及时通知原油采购部门；原油采购部门应跟踪原油进厂的全过程，发觉短量、品质差、滞期等异常情况，属内部责任，由分（子）公司依照内部治理规定和程序及时查明缘故，分清责任并进行相关处理；属外部责任，由原油采购部门会同财务、法律事务等部门依照合同（或相关协议）与外贸代理公司、港航等运输部门协调，商讨解决方法并将处理意见报分（子）公司分管副经理审批。
7.1【非ERP】分（子）公司财务部门认真核应付款申请、付款结算单据、发票及相关票据、原油入库凭据及原油采购合同（配置打算），按照股份公司内部会计制度及成本核算方法，进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
【ERP】分（子）公司财务部门审核发票、入库单据、合同，三单匹配后核对价格、数量、金额，在ERP系统内进行发票校验。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
生产经营治理部
5
进口原油采购打算
1.5.7
1.1
1.2
1.3
经营风险：原油资源配置打算和进口原油采购打算调整不及时阻碍生产正常运行。
2.3生产经营治理部在国内外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置打算和进口原油采购打算，经生产经营治理部分管副主任审批后下达执行。
中石化全套内部控制系统制度12进口原油代理业务流程
1.2进口原油代理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照分（子）公司委托，按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付。
1.2 优化采购方案，保证合理的进口原油采购价格、运费及保费。
1.3 争取有利的货款支付条件,按照贸易合同结算条款履行资金支付责任。
1.4 保证结算资金的安全和及时回笼。
2 财务目标2.1 保证代理进口原油业务会计核算真实、准确、及时、完整。
3 合规目标3.1 进口原油业务操作符合国家相关管理部门的规定。
3.2 贸易外汇收支符合国家外汇管理局的规定。
3.3 进口原油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的交易条件进行原油采购、租船、投保，发生交易损失。
1.2 未严格按照分（子）公司委托的时间、品质、数量进行进口原油的采购和运输，导致分（子）公司正常生产经营活动受到影响或发生损失。
1.3 未能在分（子）公司委托范围内把握贸易时机、获得有利的价格和运费条件，导致分（子）公司进口原油成本增加。
1.4 未能严格按照分（子）公司委托进行套期保值操作、规避市场价格波动，导致分（子）公司控制进口原油成本不能达到预期效果。
1.5 未对原油采购合同及时、准确地投保，发生漏保、迟保、错保，以及在货物出险后未及时办理索赔手续，导致风险增加或发生损失。
1.6 未对滞期费产生的过程实行跟踪和有效控制，导致多付或应该追偿的未及时追偿，造成损失。
1.7 货款结算不当，导致财务费用或资金风险增加。
1.8 未按照规定路径进行国际结算发生资金损失。
1.9 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 未能真实、准确、及时、完整地进行进口原油代理业务的会计核算，造成财务信息失真。
3 合规风险3.1 进口原油业务违反国家规定，受到处罚。
3.2 外汇收支违反国家外汇管理局的有关规定，受到处罚。
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)117
5.1筹资
财务部
郑曙阳，64990631，zhengsy@
5.2货币资金管理
财务部
郑曙阳，64990631，zhengsy@
5.3资金收、拨款管理
财务部
郑曙阳，64990631，zhengsy@
原油领导小组
联合石化
崔振初，64990322，cuizhenchu@
10.2担保
财务部
郑曙阳，64990631，zhengsy@
2.1油气生产成本管理
油田事业部
武国顺，64999063，wugsh@
2.2炼化生产成本管理
炼油事业部
王沁，64990533，wangqin@
化工事业部
张宁海，64998998，znh@
2.3商品流通费用管理
油品销售事业部
油品销售事业部
谢民，64990769，minxie0551@
4.10加油卡管理
油品销售事业部
高劲松，64990787，gaojinsong@
4.11成品油出口
生产经营管理部
张振，64999133
李莉，64990611，lil@
联合石化
4.6成品油零售管理
油品销售事业部
高劲松，64990787，gaojinsong@
4.7成品油直销及分销
油品销售事业部
夏凤梧，64998824，xfw7@
4.8燃料油销售
油品销售事业部
常京阳，64990665，changjy@
4.9润滑油销售
1.5成品油采购
油品销售事业部
夏凤梧，64998824，xfw7@
1.6进口成品油代理
生产经营管理部
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)1
中国石化公司内部控制与业务流程汇总(115个doc,4个xls)11.5成品油采购业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证适当的库存，满足市场需求。
1.2 寻求合理采购价格，降低采购成本。
1.3 保证采购的数量和质量。
2 财务目标2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
1.2 库存过高，占用资金增加。
1.3 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。
1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。
油品销售事业部汇总分省(市)的需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。
2 下达配置计划/外部采购计划2.1 根据总裁批准的月度生产经营计划，油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分公司(区外销售公司)根据资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。
【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销售事业部下达的配置计划在ERP系统中维护采购订单。
2.2 油品销售事业部每月根据资源平衡情况，制定外部采购计划，报事业部分管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分公司(区外销售公司)根据下达的外部采购计划，结合本单位库存情况制定本区域外部采购计划，报省(市)分公司(区外销售公司)经理批准下达。
【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。
3 内部采购3.1 销售大区分公司根据油品销售事业部下达的配置流向计划安排运输计划，如需调整运输计划，业务部门分管负责人在授权内批准后下达执行，超出授权报分管经理审批后下达执行。
中石化企业内部控制
我国将要实施的“企业内部控制基本规范”，其中内部环境包括了内 部审计（第五条、第十五条）。
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内控评价伴随审计发展
内部控制评价是现代审计的基础
内部控制经历不同的发展阶段，内部控制概念逐步扩展，推进审 计方法的变革。无论账项基础审计、制度基础审计，还是在风险基 础审计中，内控评价都是审计工作不可或缺的组成部分。
1985年，美国注册会计师协会、美国会计学会等机 构共同资助设立了全国舞弊性财务报告委员会，即 Treadway委员会，其研究的主要问题之一就是舞弊性财 务报告产生的原因，其中包括内部控制不健全问题。基 于Treadway委员会的建议，这些资助机构后来又设立了 专门研究内部控制的COSO委员会。1992年，COSO委员 会发布《内部控制整体框架》(1994年进行了修订) 。
律
人
审
信
办
务
管
事
事
计
息
公
处
处
务
处
处
处
室
处
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内控手册－总则
（三）风险评估
➢ 根据目标，各部门归口收集信息，确定风险承受度； ➢ 内部风险：高管人员、体制机制、技术创新、财务状况、安全环保等； ➢ 外部风险：经济市场政策、法律、社会、科技、自然环境等； ➢ 风险评估机制：各部门针对责任内控流程，总部、企业针对系统风险。
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内控手册－总则
（一）内部控制定义、原则、适用范围（续）
更具针对性 满足体制需要
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1.3原油配置、运输业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 保证原油资源按计划安全、及时、保质保量地运输
到各原油加工企业；降低原油运输成本和原油途耗。
2 合规目标
2.1 原油运输合同符合合同法等国家有关法律、法规和
股份公司内部规章制度。
二、业务风险
1 经营风险
1.1 自有油田、中国石油不能按计划提供原油资源，进
口原油和海洋原油不能按计划到港，运输资源不落
实。
1.2 运输方案不合理，资源集中到港、到站，不能及时
组织运输。
1.3 运输、储存过程中发生单货不符、被盗、运输事故
毁损、运输损耗过高等造成原油损失。
1.4 运输事故造成环境污染，导致处罚和赔偿。
1.5 原油运输流程不合理，造成运费增加。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条
款导致的风险。
2 合规风险
2.1 原油运输合同不符合合同法等国家法律、法规和股
份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 衔接落实原油资源
1.1 生产经营管理部与自有油田、中国石油、中国海洋
石油和外贸代理公司业务部门衔接落实需要运输
的原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货
日期（船期）。
1.2 生产经营管理部编制股份公司自有油田月度原油销
售计划，按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2 编制资源配置、运输计划
2.1 生产经营管理部根据年、季度生产经营计划中的原
油加工量与资源安排，结合供油单位与受油单位生
产运态，编制股份公司月度原油资源配置计划，并
结合分（子）公司原油库存情况，编制股份公司月
度原油资源运输计划。
股份公司月度原油资源配
置、运输计划
按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2.2 由于市场变化或生产事故等因素的影响，需调整原
油资源配置、运输计划，由供油单位或受油单位向
生产经营管理部提出建议，生产经营管理部应根据
分（子）公司生产情况和运输动态，提出月度原油
资源配置、运输调整计划，经分管副主任审批后，
向有关分（子）公司下达原油资源配置、运输调整
计划，并负责向有关运输部门衔接运输变更事宜，
保证分（子）公司正常生产。
2.3 生产经营管理部根据对原油运输流程现状的分析
和运输成本测算提出优化运输流程的建议，经分管
副主任审批后组织落实，降低原油运输及中转费
用。
3 衔接落实运输方案
3.1 生产经营管理部业务经办人员根据月度原油资源配
置运输计划，经生产经营管理部主任授权后，向铁
道部、交通部等有关运输部门申报运输计划，了解
各运输企业的运行情况，衔接运力。
3.2 生产经营管理部负责审核各外贸代理公司上报的下
月进口原油到港预报和海洋原油到港预报，了解中
转港口运行动态后，安排进口原油、海洋原油到港
中转方案，经生产经营管理部分管副主任审定签发后，下达有关分（子）公司并通知相关港口执行。
3.3 生产经营管理部根据自有油田原油销售计划，结合
油田生产运行情况，制定管道储运分公司输油及销
油计划，按规定权限审批后，下达执行。
3.4 生产经营管理部根据有关原油运输政策及市场变
化，提出原油中转和运输费用商谈方案，组织有关
单位与港口、运输等部门协商运输、中转费用，降
低原油运输及中转费用。
3.5 各油田分（子）公司的销售部门根据股份公司下达
的原油销售计划和原油资源运输计划，结合生产实
际运行情况，按进度向受油单位发油。
3.6 各炼油化工分（子）公司的原油采购部门负责与有
关港口、运输部门衔接月度计划执行中的原油具体
装运及中转事宜。
4 签订运输劳务合同
4.1 各炼油化工分（子）公司原油采购部门根据股份公
司下达的配置计划和运输计划提出各自的月度原
油运输执行计划，经分（子）公司分管副经理审批
后，与各有关原油运输部门落实原油具体运输及交
货日期；根据原油采购合同和月度原油运输执行计
划，
按规定权限与各原油运输单位签订运输劳务合同，分送各有关部门。
5 原油资源的损耗和统计管理
5.1 原油验收入库参见《1.1原油采购业务流程》控制
点5.1-5.4。
5.2 途耗、储耗参见《1.1原油采购业务流程》控制点
8.3。
5.3 原油资源完成月报参见《1.1原油采购业务流程》
控制点9.1。
6 日常运行监管
6.1 生产经营管理部建立原油中转港口动态表、原油运
输运行动态表，通过日跟踪系统随时掌握原油到港
及各运输企业的动态，协调月度计划执行当中的原
油发运、中转及运输等问题，协调解决交接中出现
的计量和质量纠纷，确保分（子）公司运输计划的
均衡执行。
6.2 生产经营管理部和分（子）公司对原油管道、水路、
铁路、公路运输进行日常监控，一旦发生管道漏油、
水上溢油事故，立即按规定程序上报，并启动应急
预案。
四、相关制度目录 (制度后标号为《内控手册配套规
章制度汇编》目录索引号)
1 关于印发《中国石油化工股份有限公司原油管理办
法》的通知（石化股份生 [2007] 419号）----1.5.7 2 关于印发《关于原油储罐清罐和落地原油处理的规
定（暂行）》的通知（石化股份炼原 [2000] 16
号） ----2.15.9 3 关于转发中华人民共和国铁道部《关于加强石油运
输管理的通知》的通知（石化股份生原 [2003] 3
号） ----2.5.1 4 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实
施细则（试行）》的通知（石化股份法 [2003] 419
号） ----1.12.1 5 关于印发《中国石油化工股份有限公司关于签订原
油交接计量、结算协议的指导意见》的通知（石化
股份生[2004] 359号） ----1.5.3 6 关于印发《西部新区原油销售与运输管理办法（暂
行）》的通知（石化股份生[2006] 45号）--1.5.5
7 关于印发《甬沪宁原油管网管理办法（暂行）》的
通知（石化股份生〔2003〕408号）----1.5.1 8 关于印发《仪长原油管道管理办法（暂行）》的通
知（石化股份生〔2005〕322号）----1.5.4
（注：本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。
请预览后才下载，期待你的好评与关注！）。