结算方式介绍

网 银
支 票
支票：是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
支 票
支票：可用于支取现金或转账 ，但只有基本存款账户才能开现金支票。 支票的特点： 出票人可以在支票上记载自己为收款人 出票人与付款人间有资金关系 支票为见票即付的票据，无须承兑，不另外记载付款日期 支票的有效期为十天 支票的信用功能弱而支付功能强
国 际 结 算 常 识
适用于海运及内河运输术语 FOB（离岸价）:free on board 船上交货。由买方负责派船接运货物， 卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指定 的船只，并及时通知买方。货物在装船时越过船舷，风险即由卖方 转移至买方。
CFR(CIF(Cost and Freight ):卖方必须在合同规定的装运期内，在 装运港将货物交至运往指定目的港的船上，负担货物越过船舷为止 的一切费用和货物灭失或损坏的风险，并负责租船或订舱，支付抵 达目的港的正常运费。 CIF(Cost,Insurance and Freight ):货价的构成因素中包括从装运港 至约定目的地港的通常运费和约定的保险费，故卖方除具有与CFR 术语的相同的义务外，还就为买方办理货运保险，交支付保险费.
电 汇
电 汇
适用条件： 小额交易 ；样品费或订金；买卖双方完全信任；买卖双方不平等 风险点： 完全依赖于商业信用，可能发货后回不到款项也可能付款后收不回货物 规避： 确认收款以已方银行入账的信息为依据 避免全额T/T，注意组合结算方式与货权单据
托收 collection：出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收 取货款或劳务款项的一种结算方式；按托收时有无附带货运单据分为跟 单 托收和光票托收。 1 合同 出口商 3 寄 单 ⑧ 交 款 6 5 7 提付 示款 付赎 款单 放 单 2 发货 8 提货 进口商
商 业 汇 票
区别 有无起点限制 手续费标准
银行承兑汇票 无 万分之五
商业承兑汇票 无 无
商 业 汇 票
开具时需提供的资料
大于或等于开票金额的合同或发票,并且合同 因为是出票人自己开具汇票,所以不需要任何 或发票中必须将付款方式为银行承兑汇票 资料 可以 银行承兑汇票的贴现率低, 可以
可否背书
贴现率 目前银行的贴现率为年率10%左右
商业汇票风险：
银行承兑汇票为双保险无风险，但小银行出具的银票流通性较差，不利于背书与贴现 商业承兑汇票为商业信用，到期可能无法收回款项 商业汇票为票据结算，票面的瑕疵会影响托款项的收回 纸质的商业汇票经人工操作及流通，有伪造、变造的可能，信息难以核实 措施： 只收取银行承兑汇票或信用好的客户的商业承兑汇票 收取票据时对票面因素进行仔细检查 财务人员对票据内容进行逻辑判断是否是假票 收到的票据及时背书出去以盘活资金，利率较好时可贴现
国 际 结 算 常 识
适用于任何运输方式 CIP - Carriage and Insurance Paid 运费/保险费付至目的地 CPT - Carriage Paid To 运费付至目的地 DAP - Delivered At Place 目的地交货 DAT - Delivered At Terminal 目的地或目的港的集散站交货 DDP - Delivered Duty Paid 完税后交货 EXW - Ex Works 工厂交货 FCA - Free Carrier 货交承运人
商 业 汇 票
信用证： 开证行依照申请人的申请，向国内受益人开出的，凭符合信用 证条款规定的单据支付一定金额的付款承诺。
买方
信 用 证
5
4
卖方
1
8
6
3
2
7
国内证的特点： 我国信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证 只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，且只能用于转款 独立于合同的法律文件 以单证处理为核心而非货物 独立于信用证双方客户与其银行的内部合作关系 周转资金，以一定比例的保证金开出全额信用证，节约流动资金 按时收回货款，防止卖方因市场原因拒绝提货或要求降价 开证、交单、议付及相关融资
国 际 结 算 常 识
电汇 T/T
托收 collection
信用证 L/C
国 际 结 算 结 算 方 式
银行保函 L/G
电汇 T/T：在订立商务合同后，进口商主动将货款交给进口地银行，要求进 口银行用一定的结算工具通过一家出口银行把款项交付出口商的行为。
电 汇
进口商
汇出行
出口商
汇入行
目前国际上银行间用于处理国际结算业务的电子数据交换系统主要为SWIFT， 在电汇时，汇出行按照收款行的SWIFT CODE发送付款电文，就可将款项汇至 收款行。该号相当于各个银行的身份证号。
商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑 汇票。贴现利息通过合同约定。并且对承兑 人的信誉要求特别高
承兑人
付款人是银行承兑汇票票面上的付款行而不 商业承兑汇票付款人为承兑人,一般而言就是 是出票人 购货方
逾期处理
银票到期后，无论出票人账户是否有钱，银 商票到期以后，若出票人账户没有钱，则托 行会支付票面金额给持票人，再向出票人追 收银行会退托收资料给持票人，持票人与出 索款项并收取罚金 票人自行沟通解决
商业汇Baidu Nhomakorabea：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款帐户的 存款人签发并由承兑银行承兑——银票，双保 险 商业承兑汇票：由付款人或收款人签发，并由 银行以外的付款人承兑——商票
商 业 汇 票
商业汇票
承兑：同意按出票人指示到期付款的行为
小额支付系统（HEPS）：处理同城和异地跨行之间的定期借记和定期贷记 支付业务，以及每笔金额在5万元以下的小额贷记支付业务。小额批量支付 系统采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。 A地A银行-->A地人行数据中心-->央行数据总中心-->B地人行数据中心-->B 地B银行
汇兑 网银 支票 银行汇票 商业汇票 信用证
国内信用证
银行承兑汇票
需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 有条件的付款承诺
需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 无条件付款承诺 银行无需审核单据 基本不能约束合同实施 业务处理相对简单
银行需审核单据
对合同实施约束力强 业务处理严谨 付款期限有即期、远期 办理费用相对较高 单款两清
到期付款
商业汇票的当事人 ： 商业汇票一般有三个当事人，即出票人、收款人和付款人。 1. 出票人，企业需要使用商业汇票时，可成为出票人 2. 收款人，是商业汇票上实际载明的收取汇票金额的人 3. 付款人，即对商业汇票金额实际付款的人
商 业 汇 票
商业汇票的特点 除商品交易以外，其他方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等 不可采用商业汇票结算方式。 商业汇票的使用对象是在银行开立账户的法人 可向前手行使追索权，依法追索票面金额；该汇票上的所有关系人都应负 连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般为 3个月至6个月， 未到期的商业汇票可以到银行办理贴现 商业汇票在同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。 商业汇票一律记名并允许背书转让
支票的风险点： 财务接收到对方支票时临近过期 托收时因对方账户余额不足而被拒付 支票的签章不符对方预留银行印鉴而被银行拒绝 支票的书写有误或背书操作有误而被拒付 措施： 尽量以电汇替代支票收款结算 收票时仔细检查票面信息及背书是否无误 收票后及时立即委托开户行托收 待支票托收到账后再发货
支 票
银行汇票：汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在 见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
办理费用相对较低 货款两清
国际结算常识
SWIFT（全世界银行间金融电信协会）：成员银行都有自己特定的身份证号： swift code ABOCCNBJ340 swift code的构成：4位银行代码+2位国家代码+2位地区代码+3位分行代码 海运(空运）提单：在海洋（航空）运输方式下，由承运人或其代理人签发，证明 已收到特定货物或已将该货物装船发运，承诺将货物运至指定目的地点交与收货 人的一种具有法律效力证明文件。 作用：货运收据、运输合同的证明、物权凭证 to order：在我国进出口贸易的业务中，我出口商一般采用凭指示提单（to order），即提单收货人一栏不写明收货人，而只写凭指示（to order）。这种提 单需要进行空白背书，即发货人在正本提单背面条款处签章。持有该份正本提单 的国外进口商即拥有了该提单项下的货权。
银 行 汇 票
银行汇票特点： 交足额现款提交开票申请后，由银行签发 票随人走，钱货两讫 适用范围广泛 付款期为一个月 票据结算，有票据造假及票面有污点而被拒的可能 必须配合解讫通知一同使用 银行汇票一律记名 风险控制： 财务人员仔细检查票面要素 银行汇票与解讫通知相符 遗失汇票后及时挂失、止付
银 行 汇 票
小额支付系统
境内外币支付 系统
中国现代化支付系统（CNAPS）由大额支付系统（HVPS）和小额批 量支付系统（HEPS）组成。
大额支付系统（HVPS）：处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧 急小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。 支付指令实时处理，全额清算资金。
A银行——B银行 A地A银行-->央行数据总中心-->B地B银行
国 内 结 算 结 算 方 式
汇兑：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，汇兑分为信汇 和电汇。电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电 传给目的地的分行或代理行(汇入行)，指示汇入行向收款人支付一定金额 的一种汇款方式。 具有以下特点： 1、仅适用于异地结算 2、没有金额起点限制 3、可用于向单位及个人支付 4、一般在银行柜台填写电汇单来操作，由柜员判断走HVPS或HEPS 风险点： 1、回单不能作为该笔汇款已转入收款人帐户的证明,收款通知才是银行将 款项确已收入收款人帐户的凭据； 2、当收款 人账 户与户名不一致时将退汇。 3、汇款后收款人可能不发货
汇 兑
网银结算方式是指企业通过银行在信息网络渠道提供的转账和网上支付功 能对外支付款项。 具有以下特点： 1、适用于同城及异地结算 2、无纸化、快捷，节省银行柜台等待及操作时间 3、网银操作付款制单主动，收款被动 4、一般网银的付款指令都走HVPS 风险点： 1、在网上制单信息有误时款项退回 2、付款回单或网银制单的水单不能作为发货依据,款项收妥入账后方能确保。 否则会有退汇或款项被拦截的风险 3、款到发货时会有收款人收款后拒不发货的风险 4、自行制单有错付款风险 5、网银本身的安全风险（如KEY等身份认证等）
结 算 方 式 介 绍
前 言
本次培训预计为两小时，培训内容分为国内结算及国际结算两大模块。
主要将为大家介绍除现金交易外的结算方式及其各自的特点与风险点。
目 录
中国支付清算体系
国内结算方式
国际结算相关用语
国际结算结算方式
中国支付清算体系
中国支付清算体系
中国现代化支付系统
大额支付系统 商业银行行内 系统 同城票据交换 系统
托 收
托收行
4 托收资料 9 付款
代收行
托收当事人有四个，主要责任如下： 1.委托人(PRINCIPAL) 也称出票人，一般是出口商，主要是行使与进口商签订的合同上的条款， 履行与银行签订的委托收款的合同。 2.托收行(REMITTING BANK) 是委托代收款项的银行，主要是按照委托人的要求和国际惯例进行处理 业务。 3.代收行(COLLECTING BANK) 是托收行在进口地的代理人，根据托收行的委托书向付款人收款的银行。 4.付款人(DRAWEE) 一般是进口商。主要是支付款项的人。
分类: (1) 预付货款：分为全部预付和部分预付，此方式对出口方最为有利。 (2) 货到付款：主动权在进口商手中，出口方收款迟并承担货物已发但 货款无法收回的风险。
特点： (1) 银行只是按汇款人指示办事，不负责单据传递，更不承担付款保证 责任，进口商在货到付款下是否会按时付款，完全取决于商业信用。 (2) 手续简便，费用低廉，对于收款人来说，基本上不承担手续费，只 会承担中转行的费用