皖新传媒2019年财务风险分析详细报告

7.16 12,857.7
29.31 9,943.39
0
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为62,157.81万元，存货为149,616.77万元，应收账款 为97,357.97万元，其他应收款为28,596万元，应付账款为210,546.53万 元，货币资金为575,011.22万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一 年内不会出现资金缺口。
15.69 23,966.49
0
预付款项
33,635.44
-18.91 41,477.67
-28.2 57,764.99
0
存货
149,616.77
24.39 120,282.48
-2.96 123,954.18
0
一年内到期的非流动资产 1,366.72
0
0
-100
3,000
0
其他流动资产
18,003.69
2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA） 按照当前经营状况，企业能够马上偿还其全部长短期有息负债。
3.是否有能力偿还部分债务 该企业目前无短期借款。
4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性） (1).注入新资金 该企业短期借款为0万元，非流动负债为15,287.2万元，资本金为 198,920.47万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加 39,784.09万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债 务的偿还。
皖新传媒2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为3,178.98万元，2019年已经取得的 银行短期借款为0万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供704,310.37万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕701,131.39万元，维持目前经营活动正常运转 不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为716,418.59万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是774,325.53万元，实际已经取 得的短期贷款金额为0万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为832,232.47万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为890,139.41万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,005,953.3万 元，当前实际的长短期借款合计为0万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从716,418.59万元下降为594,889.27 万元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 24,339.49万元，支付能力将会从716,418.59万元提高到740,758.08万元。 如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加37,404.19万元， 支付能力将会从716,418.59万元上升到753,822.78万元。
多方面改善：
内部资料，妥善保管
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如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从716,418.59万元提高为837,947.91万 元。
三、偿债能力评价 1.现有短期债务能否偿还（基于流转性） 如果让该企业立即偿还其全部短期借款和一年内到期的非流动负债， 该企业有能力实现。
内部资料，妥善保管
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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 719,597.57万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为3,178.98万元。这部分资 金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收利息减少13,261.65万元， 应收账款减少6,842.18万元，其他应收款增加869.81万元，预付款项减少 7,842.23万元，存货增加29,334.29万元，一年内到期的非流动资产增加 1,366.72万元，其他流动资产减少55,336.88万元，共计减少51,712.13万 元。应付账款增加33,197.58万元，预收款项增加13,514.85万元，应付职 工薪酬增加6,557.72万元，应交税费减少2,748.49万元，其他应付款增加 921.03万元，共计增加51,442.69万元。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 24,339.49万元，支付能力将会从716,418.59万元下降为692,079.1万元。 如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少37,404.19万元， 支付能力将会从716,418.59万元下降为679,014.4万元。
经营性资产增减变化表
项目名称
2019年 数值 增长率(%)
百度文库
2018年 数值 增长率(%)
2017年 数值 增长率(%)
应收利息
0
-100 13,261.65
84.56 7,185.6
0
应收账款
97,357.97
-6.57 104,200.15
34.79 77,307.66
0
其他应收款
28,596
3.14 27,726.19
-75.45 73,340.57
-60.95 187,814.22
0
项目名称
应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费
经营性负债增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
210,546.53
18.72 177,348.96
4.89 169,087.48
0
62,528.41
27.57 49,013.56
-7.23 52,834.13
0
36,166.23
22.15 29,608.51
25.88 23,520.57
0
2,377.72
-53.62 5,126.21
84.56 2,777.46
0
内部资料，妥善保管
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其他应付款
13,778.73