《会计电算化教程》第三章
会计电算化第3章电子课件
分析会计电算化系统未来的发展方向和趋势。
行业应用
介绍会计电算化系统在各个行业的广泛应用。
成功案例
分享一些会计电算化系统成功应用的案例。
电算化会计信息系统的基本构成
硬件设备
探索电算化会计信息系统中使用 的计算机硬件。
软件工具
介绍常用于电算化会计信息系统 的软件工具。
数据库
了解数据库在电算化会计信息系 统中的重要性。
会计电算化第3章电子课 件
欢迎来到会计电算化第3章的电子课件。本章将探讨电子化会计信息系统的发 展、构成和优点，以及电脑硬件、软件和数据库的应用。我们还会研究审计 和信息系统安全，并展望电算化会计信息系统的未来发展趋势。期待与您共 同学习和探索！
电子化会计信息系统的发展及应用
历史背景
探讨会计电算化系统的起源和发展历程。
讲解用于生成报表的软件和工具。
数据库的管理与维护
1 数据库设计
讲解数据库如何设计和建立。
3 数据维护
介绍定期维护数据库的重要性。
2 数据安全
探索保护数据库安全和备份数据的方法。
4 性能优化
讲解如何优化数据库的性能。
软件开发的流程与方法
1
需求分析
讲解软件开发前的需求分析阶段。
2
系统设计
介绍软件开发中的系统设计过程。
3
编码和测试Hale Waihona Puke 讲解编码和测试的流程和方法。
4
部署和维护
探讨软件开发后的部署和维护工作。
审计与电算化会计信息系统
审计流程
介绍审计在电算化会计信息系统 中的角色和流程。
内部控制
讲解建立内部控制来保护电算化 会计信息系统的重要性。
会计电算化课件——第3章
3.2 总账系统初始化
设 置 结 算 方 式
3.2 总账系统初始化
3.2.10 期初余额录入与正确性检查 1.期初余额录入
➢ 在“用友通”软件主界面，单击“总账”主菜单下“设置”菜单下的“期初余额” 子菜单，系统弹出“期初余额录入”页面；
➢ 在“期初余额录入”页面，选中某一科目行，双击该行的“期初余额”栏就可以 录入该科目的期初余额；如果该科目有下级明细科目，则还要录入末级明细科目 余额；
3.2 总账系统初始化
设 置 职 员 档 案
3.2 总账系统初始化
3.2.5 建立客户分类与客户档案
➢ 在“用友通”软件主界面，单击“基础设置”主菜单下“往来单位” 菜单下的“客户分类”子菜单，系统弹出“客户分类”页面，在此页 面输入类别编码、类别名称等信息，形成客户分类汇总信息；
➢ 单击“基础设置”主菜单下“往来单位”菜单下的“客户档案”子菜 单，系统弹出“客户档案”页面，选取客户所在的地区，单击“增 加”，按钮，系统弹出“客户档案卡片”页面，分别输入客户的基本 信息、联系信息、计软件安装与系统管理
3.1.7 启用会计软件各功能模块
➢ 单击“账套”菜单下“启用”子菜单，选择要启用的系统（如“GL， 总账”），在方框内打上“√”勾，系统弹出“系统启用日历”；
➢ 在启用会计期间内输入启用的年、月数据,单击“确定”按钮，系统弹 出“提示信息”；
3.1 会计软件安装与系统管理
账 套 信 息
3.1 会计软件安装与系统管理
单 位 信 息
3.1 会计软件安装与系统管理
核 算 类 型
3.1 会计软件安装与系统管理
单 位 信 息
3.1 会计软件安装与系统管理
分 类 编 码 方 案
《会计电算化》第三章
数据备份是指将会计软件的数据输出保 存在其他存储介质上，以备后续使用的工作。
为了防止会计数据的丢失和损坏，会计 数据的备份就成了一项非常重要、必须经常 进行的例行性工作，用户还需要把备份的会 计数据放在安全可靠的地方。数据备份的内 容主要包括账套备份、年度账备份等。
数据备份
数据还原又称数据恢复，是指将备份的 数据恢复到计算机硬盘上的工作，它与数据 备份是相反的过程。
第一节
会计软件的应用流程
第二节
系统级初始化
第三节
账务处理模块的应用
第四节
固定资产管理模块的应用
第五节 第六节 第七节 第八节
工资管理模块的应用 应收管理模块的应用 应付管理模块的应用 报表管理模块的应用
会计电算化的核算流程与手工会计核算流程基本相同，但各个环节的具体工作内容和方式 有很大差别。在实际工作中，会计电算化的核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在 具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。
会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理、期末处理和数据管理等环节。
一 系统初始化 二 日常处理
三 期末处理 四 数据管理
一 系统初始化
系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置， 并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化相当于手工记账时的建账 工作，是会计电算化系统有效实施的前提和保障。
务等，此时常常需要输入大量的数据。
2．日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同 • 会计人员每天面临的工作包括购进业务的核算、生产业务的核算、薪资与固定资产的核算等，
所涉及的金额从几元到上万元不等，并且需要会计人员每天进行同样的业务处理过程，具有明 显的重复性。
三 期末处理
会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章 第5节 工资管理模块的应用
百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ群：318549896第3章会计软件的应用第5节工资管理模块的应用大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：1、掌握会计软件的工资管理模块的应用考点：1、会计软件的工资管理模块的应用知识点1：工资管理模块初始化工作考点1：设置基础信息1.设置工资类别工资类别用于对工资核算范围进行分类。
企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。
2.设置工资项目设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类型、数据长度、小数位数等。
3．设置工资项目计算公式设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度，设置某一工资类别下的工资计算公式。
4．设置工资类别所对应的部门设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。
5．设置所得税为了计算与申报个人所得税，需要对个人所得税进行相应的设置。
设置内容具体包括：基本扣减额、所得项目、累进税率表等。
6．设置工资费用分摊企业在月内发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而且需要按工资一定比例计提某些费用。
为此系统提供设置计提费用种类和设置相应科目的功能。
【任务导入】远通公司自2014年1月开始使用畅捷通T3会计软件，对企业的工资进行管理。
现在需要尽快了解应如何将现有的工资业务的信息录入到计算机中；以便对工资的日常业务进行处理。
【具体任务】建立工资账套。
工资账套的参数为，只有1个工资类别；扣税设置为“从工资中代扣个人所得税”；不进行扣零设置；工资账套的启用日期为“2014年1月1日”；人员编码长度为“3”位。
【操作步骤】(1)在“T3-标准版”、窗口中，单击．“工资”选项，打开“建立工资套—_参数设置”对话框(2)单击“单个”前单选按钮，再单击—下一步”按钮，打开“建立工资套——扣税设置”对话框，(3)单击“是否从工资中代扣个人所得税”前的复选框，再单击—下一步”按钮，打开“建立工资套——扣零设置”对话框(4)单击“下一步”按钮，打开“建立工资套——人员编码”对话框，将“人员编码长度”修改为“3”，将“本账套的启用日期”修改为“2014-01-01”(5)单击“完成”按钮。
《会计电算化》(高教版)课件：第三章 会计软件的应用(五).ppt
（5）设置工资项目计算公式。 ➢设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度， 设置某一工资类别下的工资计算公式。计算公式由工 资项目、运算符、关系符、函数等组成。 ➢设置计算公式是指设置某些工资项目的计算公式及 工资项目之间的运算关系。
（1）单个记录录入。
（2）成组数据录入。
（3）按条件成批替换。
（4）公式计算。
（5）从外部直接导入数据。
二、工资管理模块日常处理 （一）工资计算 1．工资变动数据录入 ➢工资变动是指对工资可变项目的具体数额进行修改， 以及对个人的工资数据进行修改、增删。工资变动数 据录入是指输入某个期间内工资项目中相对变动的数 据，如奖金、请假扣款等。 2．工资数据计算 ➢工资数据计算是指按照所设置的公式计算每位员工 的工资数据。
（二）个人所得税计算 ➢工资管理模块提供个人所得税自动计算功能，用户 可以根据政策的调整，定义最新的个人所得税税率表， 系统可以自动计算个人所得税。 （三）工资分摊 ➢工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额 的计算、分配及各种经费的计提，并自动生成转账凭 证传递到账务处理模块。工资费用分摊项目一般包括 应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、 各类保险等。 （四）生成记账凭证 ➢根据工资费用分摊的结果及设置的借贷科目，生成 记账凭证并传递到账务处理模块。
三、工资管理模块期末处理
（一）期末结账 ➢期末结账是指将当期数据经过处理后结转至下期。 在当期工资数据处理完毕后，需要通过期末结账功能 进入下一个期间。系统可以对不资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映， 工资管理模块提供了主要的工资报表，报表的格式由 会计软件提供，如果对报表提供的固定格式不满意， 用户也可以自行设计。 1．工资表 ➢工资表主要用于对本月工资发放和统计，包括工资 发放表、工资汇总表等。用户可以对系统提供的工资 表进行修改，使报表格式更符合企业的需要。 2．工资分析表 ➢工资分析表是以工资数据为基础，对按部门、人员 等方式分类的工资数据进行分析和比较，产生各种分 析表，供决策人员使用。
06会计电算化第三章-总账
3.1 总账系统初始化 3.2 日常业务处理 3.3 出纳管理 3.4 期末处理 3.5 账簿管理
3.1 总账系统初始化
系统初始化是指将通用会计软件转成 专用会计软件、将手工会计业务数据移植 到计算机中等一系列准备工作，是使用财 务软件的基础。系统初始化工作的好坏， 直接影响到会计电算化工作的效果。
作废凭证不需审核可直接记账。
在记账过程中，如果发现某一步设置错 误，可单击“上一步”返回后进行修改。 如果不想再继续记账，可单击“取消”， 取消本次记账工作。
3.3 出纳管理
出纳管理是总账系统为出纳人员提供 的一套管理工具，它主要可以完成现金和 银行存款日记账的输出、支票登记簿的管 理，进行银行对账以及对长期未达账提供 审计报告。
3.4.1 定义转账凭证
1. 自定义转账设置 2. 对应结转设置 3. 销售成本结转设置 4. 期间损益结转设置
3.4.2 生成转账凭证
在定义完成转账凭证后，每月月末只 需执行本功能即可快速生成转账凭证，在 此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭 证中去。由于转账是按照已记账凭证的数 据进行计算的，所以在进行月末转账工作 之前，必须先将所有未记账凭证记账 。
制单时使用固定汇率还是浮动汇率，需 在总账系统选项“凭证”选项卡中设置。
3.1.5 设置凭证类别
凭证类别中和限制科目数量不限，科目 间用英语状态下的逗号分隔。
填制凭证时，如果不符合这些限制条件， 系统拒绝保存。
可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头 按钮调整明细账中凭证的排列顺序。
3.1.6 设置结算方式
3.5.4 辅助账
1. 部门总账 2. 部门明细账 3. 部门收支分析
3.5.1 总账
1. 三栏式总账 2. 数量金额式总账
会计考试(会计从业资格)会计电算化《第三章会计软件的应用》题库试卷带答案及解析
会计考试（会计从业资格）会计电算化《第三章会计软件的应用》题库试卷带答案及解析姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________1、应付款的转账包括（）。
A、单据核销B、应付冲应付C、现金应付D、预付冲应付参考答案：B,D答案解析：应付款的转账是会计意义上的冲账，包括应付冲应付、预付冲应付和应付冲应收等工作。
2、应付管理模块的付款单据处理主要包括对（）进行新增、修改、删除等操作。
A、付款单B、预付单C、销售发票D、采购发票参考答案：A,B答案解析：3、下列各项中，属于报表格式设置的具体内容的有（）。
A、单元属性B、组合单元C、报表行高列宽D、报表尺寸参考答案：A,B,C,D答案解析：4、一个账套可以保存会计核算对象的个数是（）。
A、一个B、四个C、二个D、三个参考答案：A答案解析：一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。
5、打开报表平台，设置报表格式并保存文件。
打开考生文件夹下的“利润表-1.srp”报表，设置B5单元格的列宽为83.【注】表格题目需要安装office-excel支持。
答案解析：6、系统提供的折算方式包括（）。
A、直接汇率法B、间接汇率法C、固定汇率D、浮动汇率参考答案：A,B答案解析：系统提供直接汇率法和间接汇率法两种折算方式，固定汇率和浮动汇率是指采用的汇率制度。
7、应收管理模块票据管理用于对企业销售商品，提供劳务收到的（）进行管理。
A、支票B、银行承兑汇票C、商业承兑汇票D、本票参考答案：B,C答案解析：8、（操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日）1月30日，计提短期借款利息8000元，请填写记账凭证。
摘要：计提短期借款利息答案解析：9、(操作员：刘主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日）设置职员档案。
部门编码：101职员姓名：张延所属部门：人事部职员类型：管理人员答案解析：10、下列各项中，属于账套信息的有（）。
会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章 第4节 固定资产管理模块的应用
全国会计从业资格考试 《初级会计电算化》第3章 会计软件的应用●第4节 固定资产管理模块的应用●大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：1、掌握会计软件中固定资产管理模块的应用 ●考点：1、会计软件中固定资产管理模块的应用第4节 固定资产管理模块的应用●知识点1：固定资产管理模块初始化工作 ●考点1：设置控制参数 ●1．设置启用会计期间●启用会计期间是指固定资产管理模块开始使用的时间。
固定资产管理模块的启用会计期间不得早于系统中该账套建立的期间。
设置启用会计期间在第一次进入固定资产管理模块时进行考点1：设置控制参数 ●2．设置折旧相关内容●设置折旧相关内容一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等。
如果确定不计提折旧，则不能操作账套内与折旧有关的功能考点1：设置控制参数●3．设置固定资产编码百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ 群：318549896●固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识考点1：设置控制参数●【任务导入】●远通公司自2014年1月开始使用畅捷通T3会计软件，对企业的固定资产进行管理。
现在需要尽快了解应如何将现有的固定资产信息录入到计算机中，以便对固定资产的日常业务进行处理考点1：设置控制参数●【具体任务】建立固定资产账套●固定资产子账套的启用月份为“2014年1月”；●固定资产折旧采用“平均年限法（一）——按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当（月初已计提折旧月份=町使用月份一1）时，要求将剩余折旧全部提足 考点1：设置控制参数●【具体任务】建立固定资产账套●固定资产编码方式为“2111”，固定资产编码方式采用手工编码，编码方式为按“类别编码+序号”；序号长度为5。
固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧科目为“1602累计折旧”；在对账不平的情况下允许结账考点1：设置控制参数●【操作步骤】●（1）在“T3-标准版”窗口中，单击“固定资产”选项。
《会计电算化》第3章(陈思雄)(0)
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2014-12-23
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FMIS与其他 子系统的关系图
人力资源管理 系统 工 资 福 管理层 利信息 在线远程查询 财务管理信息系统 内外部财务报 表生成 （FMIS） 知识管理信息 办公自动化/知识 管理 成本信息 生产系统 销售/分销 系统 销售信息 客户关系管 理系统 服务工单 账单实收
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会计管理信息系统 • 财务管理系统应包括信息流和资金流管理， 以成本控制为重点，将企业的实际业务和财 务软件相结合，实现财务信息的全面、高效 集成，使企业资源达到最佳配置状态，提高 企业的财务管理能力，能够为企业其他业务 领域的信息化提供基础和保障。
竞争者
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实时性
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第三节 会计软件的功能结构
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会计软件的功能结构
目前，各会计软件虽然总体功能大同小异，但 各软件的系统组成都有所区别，特别是专用会计 软件，其差异更大。由于会计数据涉及企业的方 方面面，如果将所涉及的业务全部纳入会计信息 系统，就会使会计信息系统成为一个庞大的系统 。有些专门从事会计软件开发的软件公司，所开 发的不仅是会计软件，而是整个企业的管理信息 系统，或者是企业ERP系统。
第三章 会计软件
的基础知识
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本章主要内容 会计软件概念及分类 财务管理信息系统（FMIS） 会计软件的功能结构
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第一节 会计软件概念及分类
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会计软件的概念
• 会计软件是指专门用于完成会计工作的计算机应用 软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥 计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术 资料。 • 会计软件是由开发人员根据具体会计工作，利用一 种或多种计算机语言编制的软件。它用于配合计算 机完成记账、算账、报账，以及部分的会计管理和 会计辅助决策工作，如日常核算、量本利分析、投 资决策等。会计软件应当符合我国法律、法规、规 章的规定，符合《会计软件功能规范》的要求，保 证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高 会计工作效率。
会计电算化第三章0412
• 4、必须提供人员岗位及操作权限设置的功 能 • 5、应当符合GB/T19581-2004《信息技 术——会计核算软件数据接口》国家标准 的要求 • 6、在设计性能允许使用范围内，不得出现 由于自身原因造成死机或者非正常退出等 情况
• 7、应当具有在机内会计数据被破坏的情况 下，利用现有数据恢复到最近状态的功能 • 8、单位修改、升级正在使用的会计核算软 件，改变会计软件运行环境，应当建立审 批手续 • 9、会计核算软件的开发销售单位必须为使 用单位提供会计核算软件操作人员培训、 会计核算软件维护、版本更新等方面的服 务
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我国会计电算化工作的政策法规： 《会计法》 《会计电算化管理办法》 《会计核算软件基本功能规范》 《会计电算化工作规范》 《会计档案管理办法》 《会计基础工作规范》
• 1999年最新颁布的《会计法》第十三条第二款规 定：使用电子计算机进行会计核算的，其软件及 生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其 他会计资料必须符合国家统一的会计制度规定； 会计账簿的登记、更正应当符合国家统一的会计 制度规定
说明
• 打印输出的会计账簿、会计报表，如果是根据已 结账数据生成的，则应当在打印输出的会计账簿、 会计报表上打印一个特殊标记。以示区别 • 根据机内会计凭证和据以登记的相应账簿生成的 各种机内会计数据，会计核算软件不能提供直接 修改的功能 • 会计年度终了进行结账时，会计核算软件应当提 供在数据磁带、可装卸硬磁盘、软磁盘等存储介 质的强制备份功能
• 4、正在输入的记账凭证有借方会计科目而 无贷方会计科目，或者有贷方会计科目而 无借方会计科目的，系统应予提示并拒绝 保存。 • 5、正在输入的收款凭证借方不是“库存现 金”或“银行存款”科目的，系统应予以 提示并拒绝执行。
【会计电算化.第三章】第一讲讲义
注意：通过审核的凭证不能由录入人员再行修改，未 通过审核的凭证不能据以记账。
三、记账 1、记账是同时登记总账、明细账和日记账。 2、会计账簿的数据源于记账凭证，所谓记账只是对记 账凭证做记账标记，不会产生新的会计核算数据。 3、记账是通过一个功能键，然后由计算机自动记账并 作标记的
四、结账和编制会计报表 计算机通过预先定义好的账户结账关系、账户与报表
提示：版本不同，相应操作可能在菜单“工具—用户管理” 中设置“用户组”，并在添加“用户组”后，直接在“ 用户组”内“新增”用户
【课堂练习】
1、将“供应部组”改为“采购部组”，并增加新成员 “杜杰”
2、设置操作员权限 授权“张义丰”“会计凭证查询和审核权限”，并取
消其它权限。 注意：一般用户只有修改自己密码权限，无修改操作
软件的合法使用者，并根据单位要求，对其权限 和功能授权。以后使用者凭授权的用户名和密码 确认身份，并在授权范围内进行会计软件的操作。 （2）增加用户组和操作员（实操）：
总结： i、建立“用户组”时，可以直接添加组成员，然后对 组授权。也可分别建立“用户组”和“用户”，然 后对组授权，再在“用户组”中添加“用户”。 ii、建立“用户”时，可以直接输入“用户名、密码” 并选择“用户组”，也可建立“用户”后，双击 “用户”，在“修改用户”属性中修改“用户组”
权限的权利。只用系统管理员才可授权，但要根据岗位 责任制、互相制约的原则来授权。
提示：不同的版本，会在“工具—用户管理—组—成 员—授权”来操作。
3、建立并修改帐套 （1）帐套是一个单位在会计电算化核算系统中的全部 会计资料，是一整套会计数据文件 （2）建立帐套： 【例】以“中国网学在线”为例建立帐套，属教育服 务业，本位币为人民币以自然月定义会计期间。 解：开始—程序—金蝶KIS专业版—工具—帐套管理 —默认并登陆
《电算化会计》第三章(重点章节网上辅导)
《电算化会计》（重点章节网上辅导）第三章账务处理子系统第一节账务系统的工作原理及功能结构账务系统的基本功能是将会计原始凭证经过一定的数据处理过程形成会计账簿，无论是手工条件还是计算机条件，都必须完成这一基本功能。
一、账务系统手工处理方式在手工条件下，会计核算具有一整套科学的方法体系。
它主要包括：设置会计科目及账户、复式记账、填制与审核凭证、设置与登记账簿、成本计算、财产清查、编制会计报表。
这些会计方法是相互联系、紧密结合的。
为了及时、正确、完整的处理会计业务，不同规模、不同业务量和业务属性的企业，采取了不同的会计核算组织程序，也称账务处理程序，如记账凭证核算组织程序、科目汇总表核算组织程序、汇总记账凭证核算组织程序等。
二、计算机账务系统的数据流程计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是：1、编辑输入记账凭证或机制凭证。
记账凭证是指手工输入到计算机的会计凭证，此类凭证是输入到计算机中的主要凭证，一般在输入时应注意审核其正确性；机制凭证是指由计算机生成的两种凭证：一种是对于某些具有规律性、且每月都发生的期末结转业务，由计算机根据设置自动生成其记账凭证，这类凭证一般称为机制凭证，另一种是由计算机会计信息系统中其他子系统生成的记账凭证。
2、对输入的记账凭证进行审核。
无论是手工输入的记账凭证还是机制凭证，都需要再次进行审核，以确保其正确性。
3、人工控制由计算机自动完成记账工作。
在计算机条件下的记账操作，是指分别更新记账凭证文件、科目余额及发生额文件、部门、项目、往来等辅助文件以及单位银行对账单文件，并删除临时凭证文件中已记账的凭证。
记账的另一目的是为了保证会计数据的安全和正确，对于已记账的会计数据只能使用留有痕迹的修改方法。
因此记账操作在计算机条件下成为对记账凭证错误的修改是否留有痕迹的分界。
4、人工控制由计算机自动完成结账工作。
当进行结账时，计算机将自动进行总账与明细账的核对、总账与各种辅助账的核对，同时结束本月业务的处理。
第三章 会计电算化常见数据库简介
表达式与函数
函数分类
日期时间函数
系统日期函数：DATE（） 系统时间函数：TIME（1） 年份函数：YEAR（日期表达式） 月份函数：MONTH（日期表达式） 日期函数：DAY（日期表达式）
表达式与函数
函数分类
字符串函数
宏代换函数：&<字符型内存变量> 子串寻找函数：AT（字符串1，字符串2） 截左部子串函数：LEFT（字符串，数值表达式） 截右部子串函数：RIGHT（字符串，数值表达式） 截子串函数：SUBS（字符串，数值表达式1，数值表达式2） 字符串长度函数：LEN（字符串） 截左部空格函数：LTRIM（字符串） 截尾部空格函数：TRIM（字符串） 重复函数：REPLICATE（字符串，数值表达式）
工具栏 工作区 状态栏
VFP的命令形式与执行
命令一般形式
英语动词＋子句（范围子句、字段子句、条件子句 ）
命令的执行
菜单方式 命令方式 程序方式 编辑扩展名为.prg的程序文件
常量与变量
常量
字符型、数值型、日期型与逻辑型
变量
字段变量
字符型、数值型、日期型、逻辑型、备注型等
内存变量
全局变量：PUBLIC <内存变量名表> 局部变量：PRIVATE <内存变量名表>
常用的关系数据库管理系统
目前应用较为广泛的关系数据库管理系统有 Informix、Oracle、Sybase、Access、MSSQLServer、 IBMDB2、VFP 等 ， 其 中 Informix、Oracle、Sybase 和 IBMDB2、MS SQLServer主要用于大型数据库应用系统， 而Access和VFP多用于中小型数据库应用系统。Access 和VFP均在Windows的桌面环境中操作，又称桌面数据 库管理系统。
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提示：
如果期初试算结果不平衡，不能进行记账，但可以填制凭证、审核凭证。 凭证一经记账，则不能再输入或修改期初余额，也不能执行“结转上年余额功能”。
第三节 总账管理系统日常业务处理
凭
出
账
证
纳
簿
管
管
管
理
理
理
一 凭证管理
记账凭证是总账系统数据的唯一来源，是
会计电算化信息系统的基础数据，也是登记账 簿的依据，因此凭证管理是总账管理系统日常 业务处理中最基本、最核心的内容。
4．“其他”选项卡
“其他”选项卡如右图所示：
“其他”选项
二 期初余额
1．期初余额录入
在开始使用总账系统时，需要将经过整理的期初余额录入到总账系统中。
则可直接录入各账户 的年初余额。
则应先将各账户启用 时的余额和年初到启用时 的借贷方累计发生额计算 清楚，录入总账系统，系 统将自动计算年初余额。
那么应录入辅助项目 的期初余额。
辅助核算科目期初余额录入
2．进行试算平衡
期初余额录入完毕后，应进行试算平衡，其操作如下：
试算结果平衡
（1）在“期初余额录入”窗口中单击 【试算】按钮，打开“期初试算平衡表”对 话框。
（2）如果试算结果平衡，如左图所示， 单击【确认】按钮。
（3）如果试算结果不平衡，需对期初余 额进行检查修改，并重新进行试算。
审核凭证
填制凭证
记账
凭证管理功能
1．填制凭证
填制凭证的方式通常有以下两种：
一是根据审核无误的原始 凭证，直接在系统中填制记账 凭证。
一是先由人工填制好记账凭 证，再集中输入系统。
● 填制凭证的基本内容
具体操作步骤如下：
（1）在企业门户“业务”页签中选择 【财务会计】→【总账】→【凭证】→ 【填制凭证】菜单，打开“填制凭证”对 话框。
总账管理系统
第一节 第二节 第三节 第四节
总账管理系统概述 总账管理系统初始化设置 总账管理系统日常业务处理 总账管理系统期末处理
功总 能账 概管 述理
系 统
第一节 总账管理系统概述
的其总 关他账 系管管
理理 系系 统统
与
操总 作账 流管 程理
系 统
一 总账管理系统功能概述
总账管理系统的 主要功能
期初余额录入
录入期初余额的具体步骤如下：
（1）在企业门户“业务”页签中选择【财 务会计】→【总账】→【设置】→【期初余额】 菜单，打开“期初余额录入”窗口。
（2）在末级科目“期初余额”栏直接输入 期初数据，上级科目的余额由系统自动汇总计 算，如左图所示。
提示：
底色为白色的为末级科目，可直接录入余额；底色为灰色的为非末级科目，不可直接录入， 其余额由系统根据末级科目数据汇总计算而得。
如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额，但必须先录入本币余额， 再录入外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。
（3）设置了辅助核算科目的底 色为黄色，双击需要输入数据的辅助 核算科目“期初余额”栏，打开相应 的辅助账窗口，按明细输入每笔业务 的金额，如右图所示。
（4）输入完成后，单击【退出】 按钮，辅助账余额自动带回总账。
“账簿”选项卡如右图所示：
“账簿”选项
3．“会计日历”选项卡
【会计日历】选项卡如右图所示： “会计日历”选项卡可查看各会
计期间的起始日期与结束日期，以及启 用会计年度和启用日期。
“会计日历”选项
提示：
总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。 以下情况不能修改总账启用日期： 已录入汇率后；总账中已录入期初余额(包括辅助期初)；总账中已制单的月份；其他系统 中已制单的月份；第二年进入系统。
二 总账管理系统与其他管理系统的关系
总账系统是会计电算化信息系统的控制中心和传输中心，它与其他子系统之间相互
联系，协同进行会计业务的处理过程。
如下图所示： 应收款管理 应付款管理 工资管理 固定资产管理
凭证 凭证 凭证 凭证
成本管理 证凭
总账
证凭 存货核算
UFO报表 财务分析 决策支持
总账管理系统与其他管理系统的关系
（2）单击【增加】按钮，系统自动增 加一张空白凭证。
（3）在凭证左上角单击参照按钮，选 择凭证类型，输入制单日期和附单据数。
填制凭证
填制凭证
（4）在摘要栏单击鼠标，输入摘要内 容；在“科目名称”栏单击鼠标，然后单击 出现的参照按钮“ ”，选择科目名称； 在借方金额栏输入实际金额，按“回车”键， 转入下一行。
选
期
项
初
设
余
置
额
一 选项设置
选项设置可在企业门户“业
务”页签中选择【财务会计】→ 【总账】→【设置】→【选项】菜 单，打开“选项”对话框。 如右图所示：
“选项”对话框
选项设置
凭证
账簿
会计日历
其他
1．“凭证”选项卡
“凭证”选项卡主要有制单控制 和凭证控制两个选项，如右图所示：
“选项”对话框
2．“账簿”选项卡
凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作 内容。
账簿管理功能可以对账务数据库文件进行排序、检索和汇总处理，
用户可依据设置的查询条件，实现总账、明细账、日记账、辅助账及各 种汇总表的查询和打印。
期末处理功能包括转账定义、转账生成、对账和结转等。
三 总账管理系统操作流程
总账管理系统业务处理通常分
为三个阶段：系统初始化、日常业务处 理及期末处理。
具体操作流程如右图所示：
设置系统选项 基础设置
期初余额录入 填制凭证 审核凭证 记账
出纳管理
账簿管理
初 始 化
系 统
Hale Waihona Puke 日 处常 理业务自动转账 对账与试算
结账
初 始 化
系 统
总账管理系统操作流程
第二节 总账管理系统初始化设置
总账初始化
凭证管理
出纳管理
账簿管理
期末处理
1．总账初始化 2．凭证管理 3．出纳管理 4．账簿管理 5．期末处理
总账初始化即是在启用总账管理系统进行账务处理之前，用户根
据企业自身的行业特性和管理需求，对系统进行相关设置的过程。 总账初始化主要包括选项设置、期出余额录入等。
凭证管理是总账管理系统的核心功能。
（5）系统自动将上一行摘要复制到下 一行，输入贷方科目和贷方金额，如左图所 示。
（6）单击【保存】按钮，系统提示 “凭证已成功保存！”，单击【确定】按钮。
提示：
填制凭证时输入的科目必须为末级科目。 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 在“摘要”栏或“科目名称”栏中单击鼠标，将会在该栏右下角出现一个参照按钮，单击 该参照按钮，可选择摘要或科目。 单击【增加】按钮，在增加一张新凭证的同时，保存上一张凭证。 如果制单人员需要使用“常用摘要”功能，应先由系统管理员在系统管理中为其增加“公 共目录设置”→“其他”→“常用摘要”功能权限，否则操作员将无权使用常用摘要。