理财学理财基础篇
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在组织财务活动过程中与各有关方面发生的 经济关系。（投资者、债权人等的关系）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
•财，就是主 体拥有的物 品及各种权 利。（由此
引出财务管理 的对象）
•理财学
•对内投资 •对外投资 •长期投资 •短期投资
•权益融资（IPO、SEO） •债权融资（长、短期）
老年阶段，支出大于收入， 进行负储蓄。
2020/11/23
理财学理财基础篇
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•第三节 理财环境
w 熟悉经济环境对公司理财的影
响
w 熟悉法律环境对公司理财的影
响
w 熟悉金融环境对公司理财的影
响
w 掌握利息率的构成关系
2020/11/23
理财学理财基础篇
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企业理财环境图
政治环境（P）
标
公司价值=负债的市场价值+所有者权益的市场价 值
=企业整体资产的公允价值
=公司自由现金流量的贴现值之和•等于公司经营活
w公司价值的计量
动产生的现金流
未来报酬贴现值（理论上）
量净额减去必要 的资本投资支出
资产评估值（实务上）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
股东财富最大化
w含义：以股东财富（所有者权益）最大化作为企
-----亨利•法约尔
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2020/11/23
财务管理即理财学
理财学理财基础篇
学习内容
•理财基础 •理财观念 •理财内容
•资金 •时间 •价值
•投资风险与报酬
•项目投资与证券投资分析评价
•营运 •资金 •平衡 •最优 •决策
•收益分配 •与相关利益主体
•理财学 •关系协调
•融资渠道与融资方式搭配选择
理财学理财基础篇
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2020/11/23
理财学理财基础篇
作业二：
选读《富爸爸穷爸爸》《证券分析》《金融炼金术》 《巴菲特：从100元到160亿》《上市公司虚假会计报表识 别技术》等书籍，选看《华尔街》《公司的力量》《中国 股市记忆》《资本的故事》等纪录片，围绕理财学课程撰 写1500字左右心得体会。
消费物价指数（CPI）反 映物价变动水平常使用 CPI指数和PPI指数。
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2020/11/23
理财学理财基础篇
经济中的GDP与CPI如同一对“夫妻”， 他们的情感会经历
➢“蜜月期（复苏 GDP↑， CPI↓)
膨胀期（过热 GDP↑， CPI↑）
➢低落期（衰退 GDP↓， CPI↓）
冷战期（滞胀 GDP↓，
公司理财目标
1、公司理财目标的含义：
又称公司财务管理目标，指企业进行 理财活动所要达到的根本目的。
2、公司理财目标的典型观点：
利润最大化
每股收益最大化 公司价值最大化* 股东财富最大化*
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2020/11/23
理财学理财基础篇
公司价值最大化
w 含义：以公司价值最大化作为公司理财的核心目
2020/11/23
理财学理财基础篇
企业法律组织形式比较
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2020/11/23
理财学理财基础篇
公司理财和金融环境
•公司理财与金融体系的关系
•金融投资
•资金融通
•实业投资
•投 •金融市场和金融中介
•公
•资 •（资源的跨期配置、
•者
•金融工具的交易）
•司
•实业 •项目
•市场回报
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• 提示 作业在第十周开始收至结束止！
上课结束交至机化楼314（两周内）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
我的联系方式
w 电话：13236260626 w 邮箱：303164154@qq.com w 办公室: 机化楼314室
祝愿大家学习愉快！
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2020/11/23
理财学理财基础篇
市盈率 净资产收益率 已或利息倍数 流动比率 资产周转率（流动、固定或总资产） 4、近三个月的股票价格走势（K线图）（见后）； 5、综合评价说明（注册叩富网模拟投资账户操作）。
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2020/11/23
理财学理财基础篇
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2020/11/23
理财学理财基础篇
作业一：写一份创业投资设计方案（2000字左
右）
w具体要求如下：
1、创业投资项目初步创意构思； 2、投资项目可行性分析和融资方案设计； 3、计算财务可行性评价指标（至少三个）：
投资回收期 平均报酬率法 净现值法 现值指数法 内部报酬率法 4、创业投资项目方案设计（PPT）（见后）； 5、综合评价分析说明报告。
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2020/11/23
•体验游戏
• 摸高试 验
•证 •明
•目标对于激发人的潜力有很大作用！
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2020/11/23
理财学理财基础篇
公司的基本目标
•
提 问 ： 公 司 理 财 目 标 怎 么 确 定 ？
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•机会
•风险
•持续 •生存
•保持 •盈利
•不断 •发展
•竞争
•利润
2020/11/23
理财学理财基础篇
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2020/11/23
理财学理财基础篇
w 也有的学者认为，股东财富最大化并不等
于企业价值最大化，因为前者仅考虑了股东 这一主要利益相关者，而后者要兼顾企业所 有者的利益相关者，达到所有利益相关者整 体利益的最大化。
思考：
公司的理财目标到底是什么
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2020/11/23
理财学理财基础篇
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2020/11/23
理财学理财基础篇
上证指数与GDP增长率对比图
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•投资策略报告
2020/11/23
理财学理财基础篇
上证指数与CPI增长率对比图
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2020/11/23
理财学理财基础篇
• 公司理财和法律环境
国内现行税制简介
w 我国目前实行的是1994年之后第五次税制改革
第一 章 理财基础篇
w财与理财
w理财目标
w理财环境
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w阅读和分析财务报
告
2020/11/23
理财学理财基础篇
推荐一本
书
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2020/11/23
理财学理财基础篇
•第一节 财与理财
w熟悉财与理财的相关概念 w掌握理财对象和理财内容 w了解理财在生活中的地位和重要性 w了解理财学与财务管理关系
CPI↑）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
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2020/11/23
理财学理财基础篇
股狗理论
德国投资大师安德
烈·科斯托拉尼将股 市与经济的关系形象 地比喻为“狗与主人” 的关系，狗有时候跑 得比主人快一些，有 时候又落在了主人的 后面，但它总是围绕 着主人转，总是在主 人的身边。
内 资金运营（经营活动） 收
容 资金分配（分配活动)
支
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2020/11/23
理财学理财基础篇
理财有关的三个概念
w理财：
组织理财活动（资金运动），处理理财关系 的一项经济管理活动。
w理财活动：
以现金收支为主的资金收支活动的总称。也 称“资金运动”。
(资金的筹集、投放、运营和分配)
w理财关系：
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2020/11/23
理财学理财基础篇
学术争论
企业价值最大化
or股东价值最大化
w 关于股东财富最大化和企业价值最大化的一致
性，目前学术界已经有鲜明的证据。在西方的财 务管理著作中，对企业价值最大化的具体表述主 要有“普通股每股价格最大化”、“所有者权益 价值最大化”和“企业价值最大化”三种。美国 学者对这三种表述方法做了专门研究，通过严密 的数学证明论证了这三种“最大化”的表述方法 只不过是“股东财富最大化”的名异实同的表述 而已。
理财学-理财基础篇
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2020/11/23
理财学理财基础篇
聊聊理财
• 什么是财？
w诚信为先 w开阔的视野 w扎实的基础 w敏捷的思维 w创新的理念
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•理财需具备的基本修养与素质
2020/11/23
理财学理财基础篇
w 理财的最佳方式，并非追求高 超的金融投资技巧，只要你掌握 正确的理财观念，并持之以恒。
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2020/11/23
理财学理财基础篇
工业制造企业资金流转示意 图
•现 金 流 动
•（循环往复形成流转）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
理财活动的主要内容
w理财活动是以现金收支为
主的资金收支活动的总称。
主 资金筹集（筹资活动） 现
要 资金投放（投资活动） 金
家庭的各阶段理财目标
•
提 问 ： 家 庭 理 财 目 标 怎 么 确 定 ？
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2020/11/23
理财学理财基础篇
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•生命周期假说
（假设平均每年收入YL，平均每年消费C，工作WL 年，生存NL年）
•理财的必要性：人生各 个阶段，收入与支出不匹 配
中青年阶段，收入大于支出， 进行储蓄；
w 所得税：企业所得税和个人所得税；
w 附加税：包括城市维护建设税和教育费附加；
w 行为税：契税、印花税、资源税、城镇土地使用
税、车辆购置税、车船使用税、车船使
用税牌照税、耕地占用税屠宰税、筵席
税、土地增值税；
w 财产税：包括房产税、城市房产税。 •公司面对
•由国家税务 •机关征收
•的 •主要税种
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经• 济作周为期公、司物理价财水者平必、须失及业时率把、握利政率策水动平向、。汇率
水平和财政状况、国际收支状况、固定资产投资 增幅和产业政策方面的变化等态势，是公司理财 者必须经常关注的内容。
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2020/11/23
Leabharlann Baidu
理财学理财基础篇
•反映宏观经济状况的GDP与CPI
国内生产总值（GDP） 一个国家或地区的经济 究竟处于增长抑或衰退 阶段，从这个数字的变 化便可以观察到。
•融资成本与杠杆
•证券组合投资 •创业投资设计
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2020/11/23
理财学理财基础篇
关于作业（2选1+1）
作业一：写一份证券投资组合报告（2000字左
右）
w 具体要求如下：
1、根据宏观、中观、微观分析选择投资组合标的； 2、构建证券投资组合，持仓期间相机调仓； 3、计算分析相关财务指标（至少五个）：
业财务管理目标。
w衡量指标：
股东财富=所有者权益的市场价值 =每股市价发行在外的普通股股数
w条件：在完善高效的证券市场上，制度环境比较成
熟，股权文化已习常，股价最大化也就是股 东最大化。
w缺点：只适用于上市公司，对非上市公司不具备
现实性；只重视股东利益，忽视其他利益相 关者的利益；股价受许多因素影响，非公司 所能控制。
•投资
•主要内容
•融资
•分配
•财务管理
•股利分配 •利润分配
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• 所有理财活动都是围绕上述三项内容开展的
2020/11/23
理财学理财基础篇
•第二节 理财目标
w熟悉公司理财目标 w掌握公司理财目标比较分析 w了解家庭理财目标 w了解生命周期假设
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2020/11/23
理财学理财基础篇
企业
企 企业 业 内部
企业
企 业
金融环境
2020/11/23
理财学理财基础篇
公司理财和经济环境
w 公司作为微观经济主体，总是处于一定的宏观经
济环境中。宏观经济的主要问题，如经济增长状 况、通货膨胀水平、就业形势，以及国际收支状 况济•最政终策政必 必府然 然对导 影经致响济不到的同公政•在的司策我宏的调国观经控，经营非济行常为政频策。繁，和而深宏入观，经
----佚名
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2020/11/23
理财学理财基础篇
现代财务的体系结构
•财务
•（ Finance ）
本课程侧重 于理财基本理
论与方法
•公共财政
•(Public Finance)
•私人财务
•(Private Finance)
企业财务管理 或公司理财
•公司财务
•(Corporate Finance)
•利息、红利
2020/11/23
•项目收益
理财学理财基础篇
银行 基金管理公司
w金融机构 投资银行 资产管理公司
证券经纪银行 保险公司 一级市场 （公司融资市场）
w金融市场
二级市场 （流通和退出）
股权型证券 权利性质 债务型证券
w金融工具
相互关系 原生证券 衍生性证券
•个人理财
•(Personal Finance)
•个人理财涉及人寿保险、 储蓄、投资、房地产等方 面的个人财知识和技能。
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2020/11/23
理财学理财基础篇
财务职能是企业的视觉器官，它能 使人随时了解企业处于什么状况并向 何处发展，可以对企业的经济形势提 供真实、清楚而又准确的情况。
方案。按照这套税制方案，我国目前开征了24 项税收，主要包括五大类。从2008年1月1日起, 内外资企业所得税合并。
w 近年来，我国主要由税收构成的财政收入（流
通和制造业的增值税一直占到国内税收的1/3） 大幅度增长，而且增长幅度大于GDP。
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2020/11/23
理财学理财基础篇
w 流转税：包括增值税、消费税、营业税和关税；
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2020/11/23
理财学理财基础篇
•财，就是主 体拥有的物 品及各种权 利。（由此
引出财务管理 的对象）
•理财学
•对内投资 •对外投资 •长期投资 •短期投资
•权益融资（IPO、SEO） •债权融资（长、短期）
老年阶段，支出大于收入， 进行负储蓄。
2020/11/23
理财学理财基础篇
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•第三节 理财环境
w 熟悉经济环境对公司理财的影
响
w 熟悉法律环境对公司理财的影
响
w 熟悉金融环境对公司理财的影
响
w 掌握利息率的构成关系
2020/11/23
理财学理财基础篇
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企业理财环境图
政治环境（P）
标
公司价值=负债的市场价值+所有者权益的市场价 值
=企业整体资产的公允价值
=公司自由现金流量的贴现值之和•等于公司经营活
w公司价值的计量
动产生的现金流
未来报酬贴现值（理论上）
量净额减去必要 的资本投资支出
资产评估值（实务上）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
股东财富最大化
w含义：以股东财富（所有者权益）最大化作为企
-----亨利•法约尔
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2020/11/23
财务管理即理财学
理财学理财基础篇
学习内容
•理财基础 •理财观念 •理财内容
•资金 •时间 •价值
•投资风险与报酬
•项目投资与证券投资分析评价
•营运 •资金 •平衡 •最优 •决策
•收益分配 •与相关利益主体
•理财学 •关系协调
•融资渠道与融资方式搭配选择
理财学理财基础篇
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理财学理财基础篇
作业二：
选读《富爸爸穷爸爸》《证券分析》《金融炼金术》 《巴菲特：从100元到160亿》《上市公司虚假会计报表识 别技术》等书籍，选看《华尔街》《公司的力量》《中国 股市记忆》《资本的故事》等纪录片，围绕理财学课程撰 写1500字左右心得体会。
消费物价指数（CPI）反 映物价变动水平常使用 CPI指数和PPI指数。
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2020/11/23
理财学理财基础篇
经济中的GDP与CPI如同一对“夫妻”， 他们的情感会经历
➢“蜜月期（复苏 GDP↑， CPI↓)
膨胀期（过热 GDP↑， CPI↑）
➢低落期（衰退 GDP↓， CPI↓）
冷战期（滞胀 GDP↓，
公司理财目标
1、公司理财目标的含义：
又称公司财务管理目标，指企业进行 理财活动所要达到的根本目的。
2、公司理财目标的典型观点：
利润最大化
每股收益最大化 公司价值最大化* 股东财富最大化*
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2020/11/23
理财学理财基础篇
公司价值最大化
w 含义：以公司价值最大化作为公司理财的核心目
2020/11/23
理财学理财基础篇
企业法律组织形式比较
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2020/11/23
理财学理财基础篇
公司理财和金融环境
•公司理财与金融体系的关系
•金融投资
•资金融通
•实业投资
•投 •金融市场和金融中介
•公
•资 •（资源的跨期配置、
•者
•金融工具的交易）
•司
•实业 •项目
•市场回报
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• 提示 作业在第十周开始收至结束止！
上课结束交至机化楼314（两周内）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
我的联系方式
w 电话：13236260626 w 邮箱：303164154@qq.com w 办公室: 机化楼314室
祝愿大家学习愉快！
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2020/11/23
理财学理财基础篇
市盈率 净资产收益率 已或利息倍数 流动比率 资产周转率（流动、固定或总资产） 4、近三个月的股票价格走势（K线图）（见后）； 5、综合评价说明（注册叩富网模拟投资账户操作）。
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2020/11/23
理财学理财基础篇
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2020/11/23
理财学理财基础篇
作业一：写一份创业投资设计方案（2000字左
右）
w具体要求如下：
1、创业投资项目初步创意构思； 2、投资项目可行性分析和融资方案设计； 3、计算财务可行性评价指标（至少三个）：
投资回收期 平均报酬率法 净现值法 现值指数法 内部报酬率法 4、创业投资项目方案设计（PPT）（见后）； 5、综合评价分析说明报告。
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2020/11/23
•体验游戏
• 摸高试 验
•证 •明
•目标对于激发人的潜力有很大作用！
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理财学理财基础篇
公司的基本目标
•
提 问 ： 公 司 理 财 目 标 怎 么 确 定 ？
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•机会
•风险
•持续 •生存
•保持 •盈利
•不断 •发展
•竞争
•利润
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理财学理财基础篇
w 也有的学者认为，股东财富最大化并不等
于企业价值最大化，因为前者仅考虑了股东 这一主要利益相关者，而后者要兼顾企业所 有者的利益相关者，达到所有利益相关者整 体利益的最大化。
思考：
公司的理财目标到底是什么
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理财学理财基础篇
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理财学理财基础篇
上证指数与GDP增长率对比图
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•投资策略报告
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上证指数与CPI增长率对比图
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• 公司理财和法律环境
国内现行税制简介
w 我国目前实行的是1994年之后第五次税制改革
第一 章 理财基础篇
w财与理财
w理财目标
w理财环境
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w阅读和分析财务报
告
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推荐一本
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理财学理财基础篇
•第一节 财与理财
w熟悉财与理财的相关概念 w掌握理财对象和理财内容 w了解理财在生活中的地位和重要性 w了解理财学与财务管理关系
CPI↑）
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理财学理财基础篇
股狗理论
德国投资大师安德
烈·科斯托拉尼将股 市与经济的关系形象 地比喻为“狗与主人” 的关系，狗有时候跑 得比主人快一些，有 时候又落在了主人的 后面，但它总是围绕 着主人转，总是在主 人的身边。
内 资金运营（经营活动） 收
容 资金分配（分配活动)
支
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理财学理财基础篇
理财有关的三个概念
w理财：
组织理财活动（资金运动），处理理财关系 的一项经济管理活动。
w理财活动：
以现金收支为主的资金收支活动的总称。也 称“资金运动”。
(资金的筹集、投放、运营和分配)
w理财关系：
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理财学理财基础篇
学术争论
企业价值最大化
or股东价值最大化
w 关于股东财富最大化和企业价值最大化的一致
性，目前学术界已经有鲜明的证据。在西方的财 务管理著作中，对企业价值最大化的具体表述主 要有“普通股每股价格最大化”、“所有者权益 价值最大化”和“企业价值最大化”三种。美国 学者对这三种表述方法做了专门研究，通过严密 的数学证明论证了这三种“最大化”的表述方法 只不过是“股东财富最大化”的名异实同的表述 而已。
理财学-理财基础篇
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理财学理财基础篇
聊聊理财
• 什么是财？
w诚信为先 w开阔的视野 w扎实的基础 w敏捷的思维 w创新的理念
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•理财需具备的基本修养与素质
2020/11/23
理财学理财基础篇
w 理财的最佳方式，并非追求高 超的金融投资技巧，只要你掌握 正确的理财观念，并持之以恒。
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理财学理财基础篇
工业制造企业资金流转示意 图
•现 金 流 动
•（循环往复形成流转）
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2020/11/23
理财学理财基础篇
理财活动的主要内容
w理财活动是以现金收支为
主的资金收支活动的总称。
主 资金筹集（筹资活动） 现
要 资金投放（投资活动） 金
家庭的各阶段理财目标
•
提 问 ： 家 庭 理 财 目 标 怎 么 确 定 ？
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2020/11/23
理财学理财基础篇
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•生命周期假说
（假设平均每年收入YL，平均每年消费C，工作WL 年，生存NL年）
•理财的必要性：人生各 个阶段，收入与支出不匹 配
中青年阶段，收入大于支出， 进行储蓄；
w 所得税：企业所得税和个人所得税；
w 附加税：包括城市维护建设税和教育费附加；
w 行为税：契税、印花税、资源税、城镇土地使用
税、车辆购置税、车船使用税、车船使
用税牌照税、耕地占用税屠宰税、筵席
税、土地增值税；
w 财产税：包括房产税、城市房产税。 •公司面对
•由国家税务 •机关征收
•的 •主要税种
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经• 济作周为期公、司物理价财水者平必、须失及业时率把、握利政率策水动平向、。汇率
水平和财政状况、国际收支状况、固定资产投资 增幅和产业政策方面的变化等态势，是公司理财 者必须经常关注的内容。
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Leabharlann Baidu
理财学理财基础篇
•反映宏观经济状况的GDP与CPI
国内生产总值（GDP） 一个国家或地区的经济 究竟处于增长抑或衰退 阶段，从这个数字的变 化便可以观察到。
•融资成本与杠杆
•证券组合投资 •创业投资设计
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2020/11/23
理财学理财基础篇
关于作业（2选1+1）
作业一：写一份证券投资组合报告（2000字左
右）
w 具体要求如下：
1、根据宏观、中观、微观分析选择投资组合标的； 2、构建证券投资组合，持仓期间相机调仓； 3、计算分析相关财务指标（至少五个）：
业财务管理目标。
w衡量指标：
股东财富=所有者权益的市场价值 =每股市价发行在外的普通股股数
w条件：在完善高效的证券市场上，制度环境比较成
熟，股权文化已习常，股价最大化也就是股 东最大化。
w缺点：只适用于上市公司，对非上市公司不具备
现实性；只重视股东利益，忽视其他利益相 关者的利益；股价受许多因素影响，非公司 所能控制。
•投资
•主要内容
•融资
•分配
•财务管理
•股利分配 •利润分配
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• 所有理财活动都是围绕上述三项内容开展的
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理财学理财基础篇
•第二节 理财目标
w熟悉公司理财目标 w掌握公司理财目标比较分析 w了解家庭理财目标 w了解生命周期假设
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理财学理财基础篇
企业
企 企业 业 内部
企业
企 业
金融环境
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理财学理财基础篇
公司理财和经济环境
w 公司作为微观经济主体，总是处于一定的宏观经
济环境中。宏观经济的主要问题，如经济增长状 况、通货膨胀水平、就业形势，以及国际收支状 况济•最政终策政必 必府然 然对导 影经致响济不到的同公政•在的司策我宏的调国观经控，经营非济行常为政频策。繁，和而深宏入观，经
----佚名
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2020/11/23
理财学理财基础篇
现代财务的体系结构
•财务
•（ Finance ）
本课程侧重 于理财基本理
论与方法
•公共财政
•(Public Finance)
•私人财务
•(Private Finance)
企业财务管理 或公司理财
•公司财务
•(Corporate Finance)
•利息、红利
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•项目收益
理财学理财基础篇
银行 基金管理公司
w金融机构 投资银行 资产管理公司
证券经纪银行 保险公司 一级市场 （公司融资市场）
w金融市场
二级市场 （流通和退出）
股权型证券 权利性质 债务型证券
w金融工具
相互关系 原生证券 衍生性证券
•个人理财
•(Personal Finance)
•个人理财涉及人寿保险、 储蓄、投资、房地产等方 面的个人财知识和技能。
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理财学理财基础篇
财务职能是企业的视觉器官，它能 使人随时了解企业处于什么状况并向 何处发展，可以对企业的经济形势提 供真实、清楚而又准确的情况。
方案。按照这套税制方案，我国目前开征了24 项税收，主要包括五大类。从2008年1月1日起, 内外资企业所得税合并。
w 近年来，我国主要由税收构成的财政收入（流
通和制造业的增值税一直占到国内税收的1/3） 大幅度增长，而且增长幅度大于GDP。
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理财学理财基础篇
w 流转税：包括增值税、消费税、营业税和关税；