2007版审计工作底稿(立信版)-定稿版-程序表

记录的货币
D
资金由被审
货币资金以
C
恰当的金额
货币资金已
E
按照企业会
审计目标
a 存在/发生
√
b 完整性
√
二、审 计目标
1、
2、
3、
是否计划确 定的重大风 准备实施综 合性方案（ 实施控制测 试获得的保
三、审 计目标
审计目标
可供选择的审计程序
1.“现金”
科目可供选 2.“银行存
款3.“”其科他目货可
币资金”科 4.检查货币
序号
总帐项目
1、 现金
2、 银行存款
3、
其他货币资 金
合计
六、审
计结
1、
本科目经审 计后无调整
2、
本科目经审 计调整后，
3、
因 原因，本科
七、复 核记
本审核员已 对审核员
本复核员已 对审核员
期初余额 上年审定数（或未审数）
本期审定数
对本科目实施的 审计程序（底稿
对本科目实施的 审计程序（底稿
未审数
期末余额
资金，是否
E
附注是否按库存现金、银行存款、其他货币资金分别列示货币资金情况。因质押或冻结等对使用有限制、存放在境外
、有潜在回收风险的款项应单独说明。
财务报表认定 c
权利/义务
d 计价
√ √
是否计划实施 （√） √
√
√
与认定的对应关 系
√
e
e 列报 √
索引号
四、调 整事项
本科目无需 调整事项
五、余 额：
本期审定数
√
进一步审计程序表
所属会计师 事务所： 被审计单 位：
审查项目：
立信会计师 事务所有限 上海地产 （集团）有
货币资金 会计期间：
2007.12.31
审核员： 复核员：
陈剑 林伟
日期： 日期：
2008.02.07 2008.02.09
索引号：
ZA
页 次：
一、审 计目标
A
资产负债表 中记录的货
B
Biblioteka Baidu
应当记录的 货币资金均