会计监督管理制度

会计监督管理制度

编制：

审核：

批准：

颁布日期： 2019 年01 月 10 日实施日期：2019 年01 月 25日

第1页共4页

会计监督管理制度

第一条公司财务部在常务副总,主管经理的直接领导下,组织开展各项财务会计工作。做到如实反映和监督企业财务状况和经营成果；认真贯彻执行国家各项会计法规，税收政策，遵守财经纪律，遵守公司制定的各项规章制度，保证会计信息的合法性，真实性，准确性，及时性与完整性。

第二条会计人员认真履行职责。必须坚持原则，对违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝执行，并即时上报各级领导。

第三条本公司岗位牵制制度

1.财务印鉴必须由出纳和主管会计分别执掌。

2.出纳不得兼管会计档案等工作。

3.会计不得兼管现金及实物。

4.仓管员不得兼管库存账，不得兼管及从事采购业务。

5.成品库必须实行双锁制，由两人各执一把钥匙，共同负责库存实物的安全，未经领导签字批准不得办理出库。

第四条财务人员的聘用，必须控制在公司编制人数之下，经行政人事部招聘，由财务部评选，公司领导审定。进入本公司的财务人员必须具备以下条件：

1.具备会计专业大专以上学历；

2.廉洁奉公，遵纪守法；

3.能严格保守财务（商业）机密；

4.身体健康，能坚持完成工作任务；

6.符合公司制度规定的其他条件。

第五条财务人员奖惩

1.公司支持会计人员依法行使职权。对财务人员忠于职守，坚持原则，维护公司利益，为公司挽回损失等，应作为考核其工作业绩的主要指标，并应视其贡献大小，分别给予表彰，奖励或晋升。

2.对财务人员玩忽职守，丧失原则而不宜担任会计工作的应调离岗位。

第六条确因特殊原因需调离岗位的财务人员，必须按照有关会计法规规定，在调离前认真清理本人所经手账目，在监交人参与下完成交接手续。

附则

第一节：本规程由财务部门负责解释，并自总经理审批并发布后生效。

第二节：本制度自发布之日起实施