内控风险清单通用资料整理
企业内部控制风险清单(《企业内部控制应用指引》风险清单汇总)
企业内部控制风险清单（《企业内部控制应用指引》风险清单汇总）序号一级要素（流程）二级要素（流程）控制目标风险描述1组织架构设计与运行组织架构的设计组织架构的运行促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度。
1）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略；2）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
2制定与实施发展战略发展战略的制定发展战略的实施促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力。
1）缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力；2）发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败；3）发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
3人力资源管理人力资源的引进与开发人力资源的使用与退出促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用。
1）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现；2）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露；3）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
4履行社会责任安全生产产品和服务质量环境保护与资源节约促进就业与员工权益保护等促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调发展。
1）安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故；2）产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产；3）环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲，甚至停业；4）促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。
内部控制风险提示清单
内部控制风险提示清单一、信息安全风险1. 不要轻易泄露公司的敏感信息，如客户数据、财务数据等。
2. 避免使用弱密码，定期更新密码，并确保密码的保密性。
3. 不要随意下载来历不明的软件或文件，以防感染病毒或恶意软件。
4. 注意保护个人电脑和移动设备的安全，避免被黑客入侵或物理丢失。
二、人员管理风险1. 严格执行员工招聘流程，确保招聘的人员具备相关资质和背景。
2. 建立健全的培训和发展体系，提高员工的专业素质和职业道德。
3. 建立明确的岗位职责和权限制度，防止职权滥用和内部欺诈行为。
4. 定期开展员工背景调查和内部审计，发现并解决违规问题。
三、业务运营风险1. 确保业务流程的合规性，遵守相关法律法规和公司政策规定。
2. 建立完善的内部审批流程，加强对关键环节的监控和控制。
3. 加强对供应商和合作伙伴的管理，确保合作关系的合规和稳定性。
4. 建立风险预警机制，及时发现和应对业务风险的变化。
四、财务管理风险1. 建立健全的财务制度和内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 加强对财务流程的监控和审计，防范财务舞弊和内部盗窃行为。
3. 定期进行财务分析和风险评估，及时发现和解决财务风险。
4. 加强对资金流动的管理，确保资金的安全和稳定运营。
五、市场竞争风险1. 加强市场情报的收集和分析，及时了解市场竞争的动态和趋势。
2. 制定合理的营销战略，提高产品和服务的竞争力。
3. 加强品牌建设和声誉管理，树立良好的企业形象。
4. 不搞不正当竞争行为，遵守市场规则和行业规范。
六、灾难事故风险1. 建立健全的安全管理体系，加强对生产设备和办公环境的安全监控。
2. 制定灾难应急预案，提前做好灾难事故的防范和应对准备工作。
3. 定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急能力。
4. 加强与相关部门和社会力量的合作，共同防范和应对灾难事故。
以上是内部控制风险提示清单，希望能对您有所帮助，避免潜在的风险，保障企业的安全稳定运营。
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单以下是常见的六个内部控制业务环节和可能存在的风险点清单：1. 采购与付款环节：- 采购流程不规范，可能存在采购成本高、质量控制不可靠等风险。
- 采购人员与供应商存在勾结关系，可能存在收受回扣、采购偏向某一供应商等风险。
- 付款流程不规范，可能存在验收不严谨、款项冲突等风险。
2. 销售与收款环节：- 销售流程不规范，可能存在销售记录不准确、销售收入虚增等风险。
- 销售人员存在欺诈行为，可能存在销售偏离正常价格、销售给信用不良客户等风险。
- 收款流程不规范，可能存在收款账户设置错误、现金流失等风险。
3. 库存与物流环节：- 库存管理不规范，可能存在库存计量错误、盗窃等风险。
- 仓储场所存在安全隐患，可能存在火灾、水灾等风险。
- 物流管理不规范，可能存在物流损耗、延误等风险。
4. 资金管理环节：- 资金使用不规范，可能存在资金滞留、闲置现金等风险。
- 财务报表中的资金数据不准确，可能存在虚增资金、资金流失等风险。
- 资金监管不完善，可能存在资金挪用、资金失控等风险。
5. 财务报告环节：- 财务数据录入不准确，可能存在财务信息错误等风险。
- 财务报告编制过程不规范，可能存在财务报表披露不全、违反会计准则等风险。
- 财务报表审核程序不完善，可能存在财务报表审计漏洞等风险。
6. 人力资源环节：- 人力资源招聘程序不严谨，可能存在录用不合适员工、背景调查不充分等风险。
- 人员岗位匹配不合理，可能存在员工工作能力不匹配、流动性高等风险。
- 人员离职程序不规范，可能存在员工隐匿公司信息、竞争对手获取核心人员等风险。
以上只是常见的风险点清单，实际风险点还需要根据具体企业情况进行评估和补充。
同时，内部控制的实施也需根据企业的规模、行业等因素进行调整和完善。
行政事业单位内控风险清单通用资料
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性 财务影响 （1-5分） （1-5分）
对日常管 理的影响
低、低、中、 法律影响 高、极高） （1-5分）
（1-5分）
ZCGL.01.F01
ZCGL.01.F02
ZCGL.01.F03
法律影响 （1-5分）
高、极高）
（1-5分）
ZCGL.04.F01
业务层面 收支管 风险 理风险
支付凭证等支持性资料保管不当，可能导致无法进行支付。
支出管理
风险
种类凭据的真实性、合法性未经严格审核，使用虚假票据套 取资金的情形，或票据不符合财务管理要求，可能导致支付 不当，单位支出业务不合法不合规，出现虚构支出、“假发 票”套取财政资金等舞弊情形，造成本单位财政资金流失。
三、收支管理风险
表1-3
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度 财政预算总额编制。月度用款计划中直接支付额度与授权支 付额度比例失当，可能导致拨付的财政资金不足、结构不合 理或拨付进度不合理，影响本单位行政职能及经济活动的正 常开展。 收入管理 风险 未将财政资金实际到帐情况与批复的月度用款计划、收款单 据等进行核结，难以及时发现财政拨款的错误或偏差。
货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金 库”。
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至 舞弊。
业务层面 风险
资产管 理风险
货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位， 货币资金 可能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。 管理风险
银行内控风险清单
银行内控风险清单
1. 引言
本文档旨在提供一个全面的银行内控风险清单，帮助银行有效
管理内部风险，保护客户资金及银行利益。
2. 市场风险
- 外汇风险：由于汇率波动而导致的损失。
- 利率风险：由于利率波动而对银行财务产生的不利影响。
- 商品价格风险：由于商品价格的波动而导致的损失。
3. 信用风险
- 客户信用风险：客户无法按时偿还贷款本金和利息。
- 违约风险：在与合作伙伴或交易对手签订的合同中发生违约。
4. 操作风险
- 人为错误：员工的错误行为或疏忽导致的损失。
- 系统故障：由于银行系统故障而产生的损失。
- 数据安全风险：由于数据泄露或丢失而导致的风险。
5. 法律风险
- 违反法律法规：银行未能符合相关法律法规的要求。
- 不当行为：包括欺诈、洗钱等不当行为。
6. 遵守风险
- 合规风险：银行未能遵守行业规定的合规要求。
7. 业务风险
- 业务模式风险：银行采用的业务模式可能导致的风险。
- 产品风险：由于银行产品性质带来的风险。
以上风险清单仅为银行内控风险的参考，银行应根据实际情况进行具体分析和管理，并制定相应的内控措施，以最大限度地降低风险。
请注意，本清单不能涵盖所有可能的风险，银行应及时调整和补充根据需要。
参考文献：
- [Reference 1]
- [Reference 2]。
行政事业单位内控风险清单通用资料
YSGL.03.F02 YSGL.03.F03
业务层面 预算管 风险 理风险
内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差 YSGL.04.F01
。
决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的开展。
YSGL.05.F01
JZJS.F01 JZJS.F02 JZJS.F03
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
JZJS.F04
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制 执行不到位，甚至出现舞弊行为。
内部管理 制度风险
JZJS.F05
一级风险 二级风险
风险类别 风险事件现状描述
内部管理 制度风险 内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
决算风险
决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。
YSGL.05.F02
预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行 结果不理想。 考核风险 预算考评不严格、考核过程不透明、考核标准不合理、考核 结果不公正，可能导致奖惩不到位，严重影响预算目标实 现，预算管理流于形式。
YSGL.06.F01 YSGL.06.F02
CWBG.F01 CWBG.F02
二、预算管理风险
表1-2
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性 财务影响 （1-5分） （1-5分）
对日常管 理的影响
低、低、中、 法律影响 高、极高） （1-5分）
（1-5分）
项目立项 项目立项审核不严谨，导致项目重复申报，项目立项依据不 YSGL.01.F01 审核风险 充分。
存货内部控制风险清单大全精编
存货内部控制风险清单大全1.存货入库错收产品/材料物资或将不应接收的产品/材料物资入验收单与实际收货不一致，包括数量、规格型号以及质入库未计量或计量不准确入库未检验或检验不准确入库记录不准确、不完整（种类、数量、期间）计量检验数据未经有效确认入库记录缺乏依据（如原始单据或收货凭证丢失）未经授权的入库记录修改2.存货保管存货资产安全受损（包括丢失、被盗、损坏、变质等）库存盘点记录不准确未经授权接触存货实物及记录仓库缺乏有效的安全管理威胁存货安全3.存货移库（调拨）参考存货出入库风险4.存货出库错发产品/材料物资或将不应发出的产品/材料物资出出库未计量或计量不准确出库未检验或检验不准确出库单与实际发货不一致，包括数量、规格型号以及质出库记录不准确、不完整（种类、数量、期间）发货单未经适当审批计量检验数据未经有效确认出库记录缺乏依据（如原始单据或发货凭证丢失）未经授权的出库记录修改5.存货退库退库未经适当审批其它风险参考存货入库6.库存报告收、发、存报告不完整收、发、存报告的数量不准确库存报告未经审核库存报告修改未经审核确认7.入库成本核算入库成本核算项目不完整、不准确存货计价不准确没有对在途存货进行暂估入帐记录缺少有效地支持性文件存货成本核算缺少有效审批未经授权对成本记录进行修改8.发出成本核算出库成本核算项目不准确、不完整发出存货计价不准确存货出库成本计算错误发出存货计价方法使用不一致记录缺少有效地支持性文件存货成本核算缺少有效审批未经授权对成本记录进行修改9,存货跌价准备核算存货跌价准备的提取范围有遗漏虚增存货跌价准备（提取秘密准备）存货跌价准备的计提依据或计算不准确缺乏存货跌价准备的有效支持性文件存货跌价准备的计提没有经过适当的审批未经授权对存货跌价准备进行修改10.存货损耗核算损耗计算错误（例如损耗标准使用错误，计算损耗的单位成本错误，计算损耗的数量基数错误）损耗的处理没有经过有效确认和审批11.内部调拨核算内部调拨单开具错误有效的支持性文件不完整（购货发票、结算票据清单等）。
内部控制风险清单
2
预算编制
和要求进行，预算目标设定不 合理，预算编制缺少科学论证
。
3
预算审核审批
审核审批把关不严，未发现预 算不当或错误之处。
4
预算分解
预算分解不明确可能致使预算 执行和控制失效。
序号 5
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
内部控制风险清单
一、单位层面风险
序号
风险类别
内部控制事项
风险点描述
风险评估
风险等级
风险发生的 风险的影响 风险点评 （极低、
可能性评分 程度评分 分（1-5 低、中、
（1-5分） （1-5分） 分）
高）
1、未制定内部控制建设实施 方案，未明确内部控制建设 的内容、步骤和各部门职责 权限。
1
内部控制工作组 织情况
2、未成立内部控制体系建设 领导小组、工作小组（领导 小组办公室）和评价与监督
小组，未明确任务分工。
3、未开展单位内部控制专题 培训与学习。
4、未建立健全经济活动的决 策、执行和监督相互分离机 制。
2
内部控制机制建 5、未建立健全议事决策机制 设情况 。
6、未建立健全关键岗位责任 制
7、管理制度不够完善，制度
、报废等处置程序不规范，审 批不完整，可能导致单位资产
处置违规。
项目管理职责分工不明确；评
审论证、审批立项程序不规
范；项目执行监管、中期检查
不到位；项目验收程序和要求
20
项目管理 不明确，验收未严格遵守项目
管理相关规定；项目绩效评价
公司办公室风险防控清单
公司办公室风险防控清单
1. 火灾风险防控
- 安装和检测烟雾探测器，确保及时发现火灾。
- 定期检查和维护灭火器设备，确保其处于有效状态。
- 建立火灾应急预案，培训员工疏散和灭火技能。
2. 电器设备安全
- 配备过载保护器，避免电线过载引发火灾。
- 定期检查电器设备的接地情况，确保安全使用。
- 禁止使用有安全隐患的电器设备。
3. 人员伤害风险防控
- 维护办公室通道畅通，避免人员跌倒、碰撞等意外。
- 安装防滑垫和扶手，确保楼梯的安全。
- 提供必要的安全培训，如急救和紧急疏散等。
4. 隐私和数据安全
- 设立密码保护及访问控制措施，确保敏感信息的安全。
- 定期备份重要数据，以预防数据丢失或被盗。
- 加强网络安全措施，防止黑客攻击和数据泄露。
5. 应急预案和救援措施
- 制定完善的应急预案，明确各种突发事件的应对策略。
- 配备急救箱，并培训员工基本急救知识。
- 与当地救援机构建立紧密联系，确保在紧急情况下能够及时获得援助。
以上是公司办公室风险防控的一些基本措施，为确保员工和财产的安全，建议全体员工积极参与风险防控，定期检查和更新防控措施。
内控风险清单.doc
单位内控风险清单风险编风险描述码1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。
2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险。
FX10003、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。
1)风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。
2)风险评估的参与者业务能力不熟悉、专业能力FX1001不强，导致对风险评估的预期效果产生影响。
3)决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
FX1002一、单位层面风险清单风风风险类风险险险目标编措施编控制目标防控措施型等级概策码码率略1、完善机构设置1、单位应当单独设置内部及制度，最大限控制职能部门或确定内部度发挥管理职控制牵头部门，负责组织能。
协调内部控制工作。
同时，2、完善内部控制应当充分发挥财会、内部职能部门的运行审计、纪检监察、政府采法律风风机制。
购、基建、资产管理等部险, 政门或岗位在内部控制中的险策制定作用。
2、1）建立经济活可降风险 , CS1000重大能MB1000 动中决策、执行、监督岗岗位利低位的有效分离。
2）完善权策3、建立健全与相益冲突责对等，有权利需承担相略关职能部门或岗风险应的责任，有责任需享有位联动的权力运相应的权利。
3）建立健全行监督及考评机议事决策机制、岗位责任制。
制、内部监督等机制。
3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。
1）识别与单位内部控制目标相关政策制的风险。
1）制定风险评估制度。
2）定风2) 根据风险分对发现权力运行过程中的险, 机风问题，予以校正和改进。
3）析的结果，制定关运转险针对业务流程节点及关键很风险应对策略，风险 , 降风险点进行评估，并预设CS1001岗位利主要可MB1001 将风险控制在可风险防控措施。
4）每年对能低接受的低水平范益冲突策主要业务活动进行逐一风围内。
风险 , 略险评估，并跟进改良措施。
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单以下是六个常见内部控制业务环节的风险点清单：
1. 采购管理：
- 供应商管理不规范，存在供应商提供次品或伪劣产品的风险；
- 采购流程不完善，存在采购人员以个人利益为重导致采购不当的风险；
- 采购合同管理不严格，存在合同履行风险和违约风险。
2. 销售管理：
- 销售人员不合规操作，存在虚假销售、收入操纵等风险；
- 销售合同管理不严格，存在合同履行风险和违约风险；
- 销售收款流程不完善，存在收款渠道不安全和收款款项挪用的风险。
3. 库存管理：
- 库存记录不准确，存在库存盗窃、损耗和滞销的风险；
- 库存仓储管理不善，存在货物损坏或遗漏的风险；
- 库存达到过度的风险，导致资金流动性问题。
4. 生产运营管理：
- 生产过程风险控制不到位，存在质量问题和安全事故的风险；
- 运营流程不规范，存在操作失误和低效率的风险；
- 供应链管理不完善，存在供应链中断和供应商风险的风险。
5. 财务报告管理：
- 会计核算过程不准确，存在财务报表错误和数据异常的风险；
- 财务报告披露不完整或不准确，存在信息不对称和误导投资者的风险；- 内部控制制度执行不力，存在内部财务舞弊的风险。
6. 人力资源管理：
- 人员招聘过程不规范，存在员工素质和能力匹配不足的风险；
- 员工不诚信行为，存在人力资源管理陷阱和内部安全风险；
- 内部奖惩机制不合理，存在员工动机不足和流失的风险。
内部控制风险清单
内部控制风险清单在企业管理中，内部控制是一种重要的管理方式，它主要通过建立一系列的规章制度和措施，以保护企业财产安全，提高管理效益。
然而，随着企业规模的扩大和经营环境的复杂性增加，内部控制风险也在不断出现。
为了更好地管理和控制风险，企业需要建立一份内部控制风险清单，以便及时识别并解决问题。
下面将详细介绍内部控制风险清单的相关内容。
一、现金管理风险现金管理是企业经营中的重要部分，对外支付和内部控制都离不开现金的管理。
然而，现金管理也存在一定的风险，如假币传递、挪用资金等问题，可能导致企业盈利能力下降甚至破产。
针对这些问题，企业需要建立明确的现金管理制度，完善现金收付流程，并加强对现金相关人员的培训和监督。
二、内部信息安全风险随着信息技术的快速发展，企业愈发依赖信息系统进行日常工作。
然而，信息系统也存在一定的安全风险，如数据泄露、信息丢失等问题。
为了保护企业的商业秘密和客户信息，企业应建立严格的信息安全管理制度，并定期进行信息系统的安全评估和漏洞修复。
三、供应链管理风险供应链是企业顺利运营的重要环节，但供应链管理也存在一些风险。
例如，供应商的信用风险、货物质量风险等问题，都可能影响企业的生产进程和产品质量。
因此，企业需要建立完善的供应链管理制度，选择可靠的供应商，并与供应商建立互信关系，确保供应链的稳定和顺利运作。
四、人力资源管理风险人力资源是企业最重要的资产之一，但人力资源管理也存在一些风险。
例如，员工离职率高、员工培训不到位等问题，都可能影响企业的绩效和整体发展。
为了避免这些风险，企业需建立健全的人力资源管理制度，包括制定有效的招聘政策、完善的员工培训计划和激励机制等。
五、虚假财务信息风险虚假财务信息对企业的声誉和发展都具有严重的影响。
而财务造假、财务报表失真等问题，可能导致企业面临巨大的法律风险和信任危机。
为了防范这些风险，企业需要建立严格的财务管理制度，并加强对财务人员的培训和审计监督。
六、法律合规风险企业在经营过程中要遵守各项法律法规，否则可能面临法律诉讼和经济赔偿等风险。
内控风险清单
单位内控风险清单一、单位层面风险清单FX1002 定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险中等很可能风险降低策略MB1002建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。
CS1002建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和运行情况，梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。
FX1003 关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1003对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。
CS1003对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。
FX1004 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1004确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。
CS10041）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。
2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。
3）由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。
4）由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。
FX1005 1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。
2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1005根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。
医院风险管控清单通用资料整理
生物学危 害
1、探头材料
使用了生物
1、轻者皮肤刺激过
1、采购控制，进货检验；
不 相 容 的 材 1、探头接触 敏，重者感染；
H2
2、使用说明书中明确规
料；2、未按 患者； 2、人员伤亡，财产
定；
使用说明书
损失；
进行消毒；
1、探头接触
电能危害 H3 1、电流过大；
1、刺激人体；
患者；
1、执行 GB9706.1；
干燥；不得采用超过 40℃的热源对气瓶加热。
6、气瓶内气体应留有不小于 0.05MPa 的余压。
7、气瓶瓶口不容许沾有油污。
消毒间
电气短路，周围 触电
8.
（净化系统）
有易燃物
火灾
（暖风机）
低/蓝色
1、定期检查电气线路，插座。 2、使用带漏电保护器的移动电源。 3、清除暖风机周围的杂物。
1、每个层门应设电气联锁装置，当任何一扇门
事故发生的可能性 L 判断准则
等级
标准
在现场没有采取防范、监测、保护、控制措施，或危害的发生不能被发现（没有监测 5 系统），或在正常情况下经常发生此类事故或事件。
危害的发生不容易被发现，现场没有检测系统，也未发生过任何监测，或在现场有控 4 制措施，但未有效执行且控制措施不当，或危害常发生或在预期情况下发生。
开启时货厢不能启动或继续运行。
电气联锁装置不
2、下行超速保护装置应采用机械的动作方式，
全或失灵，致使
9.
电梯
其他伤害 一般/黄色 并能使货厢可靠制动和停止。
层门未关闭而升
3、应根据实际情况设置运行阻碍保护、限位开
降机启动伤人。
关、极限开关、缓冲器等安全保护装置，且灵
行政事业单位内控风险清单资料
活动与财力支持 相脱节的风险。
风 险, 其他 风险
1）收入业务相关
岗位设置不合理，
不相容岗位未实
现相互分离，导致
财务舞弊的风险。
2）未按收费许可
规定的项目和标
准收取、存在违规
收取的风险。3）
收入收取业务分
政策
散在各业务部门，
制定
缺乏统一管理和
风
监控，导致收入金
险,
额不实、应收未收
机关
或者私设“小金
学、不合理，业务 冲突
风 险 很 降 可 低 能 策 略
风 险 很 降 可 低 能 策 略
风 险 很 降 可 低 能 策 略
根据国家规 定和单位实 际情况确定 的重大经济 事项，一经 确定，不得 随意变更。
1）建立健全议事决 策制度。2）集体研 究、专家论证和技 术咨询相结合。3） 做好决策纪要的记 录、流转和保存工 作。4）加强对决策 执行的最终问效。
政策
制定
1）单位经济活动
风
决策机制不科学，
险,
决策程序不合理
机关
或未执行导致的
运转
风险。2）决策者
风
不同的风险偏好，
主
FX1005
险,
没有一套完整、科
要
岗位
学的风险评价规
利益
避体系，导致应对
冲突
风险的决策主观
风
性强、风险防御性
险,
差。"
其他
风险
政策
制定
风
险,
机关
岗位职责不明确、
运转
关键岗位胜任能
风
力不足、关键岗位
织协调内部控制工
FX001
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过程中，未能发挥领导作 岗位利
低
能
用导致的风险。
益冲突
策
风险,
略
其他风
险
政策制
1）单位经济活动决策机 定风
制不科学，决策程序不合 险,机
风
理或未执行导致的风险。 关运转
险
很
2）决策者不同的风险偏 风险,
降
FX1005
主要 可
好，没有一套完整、科学 岗位利
低
能
的风险评价规避体系，导 益冲突
策
致应对风险的决策主观 风险,
略
性强、风险防御性差。" 其他风
险
政策制
定风
险,机
风
岗位职责不明确、关键岗 关运转
险
很
位胜任能力不足、关键岗 风险,
降
FX1006
主要 可
位不能实施轮岗或专项 岗位利
低
能
审计等导致的风险。
益冲突
策
风险,
略
其他风
险
对部门工作人员
进行定期的业务
培训，使其及时
了解和认真执行 MB1003
国家的有关法律
法规政策，提升
建立健全与相关职能部门
或岗位联动的权力运行监
督及考评机制。
1)风险管理初始信息收
集不全面、不正确，可能
影响单位风险评价的准 确性。
政策制 定风
险,机
风
2)风险评估的参与者业
关运转
险
务能力不熟悉、专业能力
很
风险,
降
FX1001 不强，导致对风险评估的
主要 可
岗位利
低
预期效果产生影响。
能
益冲突
策
风险,
略
岗位利
低
算管理过程的议事决议
能
益冲突
策
机制，导致预算编制不科
风险,
略
学、不合理，业务活动与
其他风
财力支持相脱节的风险。
险
1）收入业务相关岗位设
置不合理，不相容岗位未
实现相互分离，导致财务
舞弊的风险。2）未按收
费许可规定的项目和标
Байду номын сангаас
准收取、存在违规收取的
风险。3）收入收取业务
分散在各业务部门，缺乏 政策制
风险点进行评估，并预设 CS1001
风险防控措施。4）每年对
主要业务活动进行逐一风
险评估，并跟进改良措施。
3) 提升单位整 体对风险的承受
5）建设动态的风险控制数 据库。
致应对风险的决策主观
能力。
性强、风险防御性差。
FX1002
政策制
风
定风
险
很
险,机
降
中等 可
关运转
低
能
风险,
策
岗位利
略
建立健全单位业
出事项未经过适当的事
前申请、审核及审批，支
出范围及开支标准不符
合相关规定，导致预算执
行不力甚至发生支出业
务违法违规的风险。7）
报销时单据
险。
能。
协调内部控制工作。同时，
2、单位内部控制职能部
门不健全等情况导致的
风险。
法律风
风
险,政
险
策制定
可降
FX1000
风险, 重大
能低
岗位利
策
益冲突
略
3、单位内部联动机制不 风险
健全等情况导致的风险。
2、完善内部控制
应当充分发挥财会、内部
职能部门的运行
审计、纪检监察、政府采
机制。
购、基建、资产管理等部
务梳理制度，使
单位业务流程 MB1002
图、风险点及其
控制措施符合单
位实际运行情
建立健全单位业务梳理制 度，根据单位实际情况和 CS1002 运行情况，梳理单位业务 流程图、风险点及其控制 措施。
益冲突 风险, 其他风 险
况。
政策制
关键岗位工作人员如不
定风
能及时、全面、准确地掌
险,机
风
握国家有关法律法规政
关运转
险
策，导致单位经济活动不
很
风险,
降
FX1003 合法不合规、资产不安
主要 可
岗位利
低
全、财务信息不真实不完
能
益冲突
策
整，甚至出现舞弊和腐败
风险,
略
现象，最终影响单位公共
其他风
服务效率和效果的风险。
险
政策制
定风
险,机
风
主要负责人在单位内部 关运转
险
很
控制建设的建立与实施 风险,
降
FX1004
主要 可
根据国家规定和 单位实际情况确 MB1005 定的重大经济事 项，一经确定， 不得随意变更。
1）建立健全议事决策制
度。2）集体研究、专家论
证和技术咨询相结合。3） CS1005
做好决策纪要的记录、流
转和保存工作。4）加强对
决策执行的最终问效。
根据单位的实际 情况和经济活动 特点，科学设置 MB1006 内部控制关键岗 位。建立健全内 部控制关键岗位 责任制。
门或岗位在内部控制中的
作用。2、1）建立经济活
MB1000
CS1000 动中决策、执行、监督岗
3、建立健全与相 关职能部门或岗 位联动的权力运 行监督及考评机 制。
位的有效分离。2）完善权 责对等，有权利需承担相 应的责任，有责任需享有 相应的权利。3）建立健全 议事决策机制、岗位责任 制、内部监督等机制。3、
统一管理和监控，导致收 定风
入金额不实、应收未收或 险,机
风
者私设“小金库”的风险。 关运转
险
很
4）票据、印章管理松散， 风险,
降
FX1008
主要 可
存在收入资金流失的风 岗位利
低
能
险。5）支出业务相关岗 益冲突
策
位设置不合理，不相容岗 风险,
略
位未实现相互分离，导致 其他风
财务舞弊的风险。6）支 险
1）建立健全内部控制关键
岗位工作人员任职资格及
岗位责任制。2）建立健全 CS1006
关键岗位工作人员的培
训、评价、职业道德教育、
轮岗等机制。
政策制
单位预算管理无相关流
定风
程图解、未设置不相容岗
险,机
风
位且岗位职责和授权审
关运转
险
批不明确，单位预算管理
很
风险,
降
FX1007 无归口部门且未建立预
主要 可
单位内控风险清单
一、单位层面风险清单
风风
风险编 码
风险描述
风险类 风险 险 型 等级 概
险 目标编
策
码
控制目标
措施编 码
防控措施
率略
1、单位内部机构设置不
1、完善机构设置
1、单位应当单独设置内部
合理、内部控制管理机制
及制度，最大限
控制职能部门或确定内部
不健全等情况导致的风
度发挥管理职
控制牵头部门，负责组织
3)决策者不同的风险偏 其他风
好，没有一套完整、科学 险
的风险评价规避体系，导
1）识别与单位内
部控制目标相关
的风险。
1）制定风险评估制度。2）
2) 根据风险分 析的结果，制定 风险应对策略， MB1001 将风险控制在可 接受的低水平范 围内。
对发现权力运行过程中的
问题，予以校正和改进。3）
针对业务流程节点及关键
其专业技能和业
务水平。
对部门工作人员（尤其是
关键岗位工作人员）进行
定期的业务培训，使其及
时了解和认真执行国家的 CS1003
有关法律法规政策，督促
相关工作人员自觉更新和
提升专业技能和业务水
平。
确定主要单位负
责人对内部控制 MB1004
建设的建立与实
施责任。
1）由单位主要负责人担任 内部控制建设组长。2）由 单位主要负责人定期主持 开展内部控制建设工作会 议。3）由单位主要负责人 CS1004 负责单位内部控制工作方 案的制定、修改、审批工 作。4）由单位主要负责人 负责对内部控制建设的建 立与实施，起领导作用并 承担领导责任。