企业现金管理问题文献综述
《公司营运资金管理问题研究的国内外文献综述3400字》
公司营运资金管理问题研究的国内外文献综述1 国外研究现状20世纪末，国外已有大量学者对营运资金进行研究，并将理论知识与企业管理相结合，从不同视角研究营运资金的管理，逐步开始从整体视角寻求最优管理方案，以达到综合管理的效果。
斯特恩开创了渠道行为理论的研究先河。
他在1969年的文章中指出，渠道中每个成员的利益冲突与其他成员的依赖程度有关。
此后的学者在他研究的基础上对渠道行为理论继续进行探究。
布朗等学者认为冲突不是静态的分销渠道，而是一个动态过程，衡量显著冲突最有效的方法是观察争议频率和冲突强度。
在20世纪40年代初期，美国学者康弗斯和胡基对渠道结构进行了深入研究。
他们提出了渠道纵向一体化的概念，并阐述了采购和销售渠道的存货的确定性和一体化问题与营销费用的高低之间的关系。
进一步给关于渠道的学术研究带来了如何协调和管理的问题。
Sandip Dhole et al.（2023）指出拥有高效营运资本管理的公司今后不太可能在财务上受到限制，资金受限、营运资本管理效率高的公司估值较高。
[i] Wagner Enoc Vicente-Ramos et al.（2024）指出改善营运资本的管理能够提高效率、效力和竞争力，如果它能够有效地管理财政资源、公平的客户信贷政策、适当的库存管理以及供应商杠杆和短期的适当管理，就能做到这一点。
[ii] 2 国内研究现状直至1993年我国才开始实行与国际接轨的会计制度,在此之前国内甚至尚未对营运资金进行界定,在此阶段，国内的研究人员对于营运资金的研究成果明显落后于国外,但现如今有越来越多的学者投入到营运资金的研究中。
顾健（1995）指出如今国际市场逐渐呈现出趋势是消费和投资的多样化，多销售渠道的多样化在一定程度上也为企业带来潜在的经营风险，大致上可以分为两种：一种是经营目标的冲突，另一种是渠道内信息传递的失灵。
销售渠道管理的内容是庞杂且繁琐的,需要配以高度的技巧加以实施,管理的主要内容是对渠道内的各个成员的角色、功能、目标进行明确的规定,同时经常注意收集市场信息,了解分销商的各种需要,并努力满足分销商的要求,并建立起伙伴关系,并努力保持这种关系,认为销售渠道管理的中心内容是两个词:协调和控制。
现金流量管理文献综述
现金流量管理文献综述现金流量管理是企业财务管理中的关键环节，对于企业的经营和发展起着重要的作用。
本文将综述现金流量管理的相关文献，探讨其理论与实践的发展。
一、现金流量管理的概念和意义现金流量管理是指企业在经营活动中对现金的筹集、运用和监控的管理过程。
现金是企业生存和发展的血液，良好的现金流量管理可以保证企业的稳定运营和可持续发展。
现金流量管理的目标是确保企业有足够的现金流入以支付运营成本、偿还债务、分配股东利益和投资新项目，同时尽量减少现金流出的风险。
二、现金流量管理的方法和工具1. 现金流量预测和计划现金流量预测是现金流量管理的基础工作，通过对企业未来一段时间的收入和支出进行预测，可以帮助企业合理安排现金的使用和筹集。
现金流量计划则是根据预测的结果，制定具体的现金流量管理措施和目标。
2. 现金流量控制现金流量控制是指通过合理的措施和手段，控制现金流入和流出的速度和规模，确保现金流量的平稳和可控。
常用的现金流量控制方法包括提高收款效率、控制成本、优化供应链管理等。
3. 现金流量监控和分析现金流量监控是指对企业实际的现金流入和流出进行监控和分析，及时发现问题并采取相应的应对措施。
现金流量分析可以帮助企业了解现金流动的规律和特点，为决策提供依据。
三、现金流量管理的挑战和对策1. 市场环境的不确定性市场环境的变化会对企业的现金流量产生影响，如需求下降、价格波动等。
企业需要及时调整现金流量管理策略，加强市场预测和风险管理，以应对不确定性带来的挑战。
2. 资金供给的不稳定性企业在筹集资金时可能面临银行贷款难、融资成本高等问题，导致现金流入受限。
为应对这一挑战，企业可以多元化资金来源，如发行债券、吸引投资等。
3. 现金流量管理的信息和技术支持现金流量管理需要准确的信息和可靠的技术支持，但很多中小企业在这方面存在不足。
企业可以加强信息系统建设，引入现代化的财务管理软件，提高信息化水平。
四、现金流量管理的实践案例1. A公司是一家制造业企业，面临资金周转困难的问题。
《企业财务管理问题研究国内外文献综述》1600字
企业财务管理问题研究国内外文献综述（一）国内文献回顾陈吉龙(2020)在《中小企业财务管理中的问题与对策》一书中指出企业财务管理工作是中小企业经营管理的重要一个组成环节部分，中小企业应当充分合理分析资本市场，正确合理配置投资，提高企业信用等级，拓宽企业融资服务渠道，加强企业应急吸收账外贷款财务管理和企业存货存款管理，夯实企业财务管理中的基础设施工作1。
孙娟(2020)在《中小企业在财务管理中存在的问题与对策研究》中指出企业的投资者就是管理者，决策随意性大，投资缺乏科学性，在资金使用上缺乏科学合理的安排，没有编制现金收支计划，缺乏资金周转，存在现金闲置，造成现金浪费，在存货方面缺乏监督管理机制，在应收账款方面管理落后，没有建立信用标准，急于发展，没有对市场调研，盲目促销2。
朱明华(2020)在《中小企业财务管理内部控制中存在的问题与对策研究》中指出健全企业的内部控制制度，重视内部监督管理，合理设置岗位，企业应从自身实际出发，提升财务风险控制能力，针对企业发展现状，对未来可能遇到的风险进行控制，树立风险管理意识3。
李晶(2020)在《中小企业在财务管理中存在的问题与对策研究》中指出科学设立管理机构，培养高素质人才，根据自身情况设置财务管理机构，实现财务管理的科学高效，吸收高素质复合型人才从事财务管理工作，具备全局观，公平公正的看待经营问题，在工作过程中做好分析反馈4。
郭瑞敏(2020)在《中小企业财务管理问题与对策研究》中指出中小企业应积极进行自我创新，政府部门应为其打造专门的会计技术平台，为中小企业提供贷款优惠政策，中小企业内部进行财务管理创新，完善奖励补偿机制5。
（二）国外文献回顾Halis Kıral;Tekin Akdemir（2020）在《Public Financial Management Reforms in Turkey:Progress and Challenges，V olume1》中提出企业融资和企业规模有关，一般以自有资金作为主要来源，同时银行借贷成为中小企业最常见的融资手段6。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业管理中的重要组成部分，直接关系到企业的生存和发展。
随着经济全球化的深入发展，如何有效管理企业的资金，成为企业面临的重要挑战之一。
资金管理的好坏直接关系到企业的经营状况和绩效水平，因此备受企业管理者和研究学者的关注。
在国内，企业营运资金管理的实践状况存在着一些值得关注的问题，如资金周转速度不够快、资金使用效率不高等。
国外企业在资金管理方面积累了丰富的经验，值得国内企业借鉴和学习。
因此，深入了解国内外企业资金管理的实践状况，分析资金管理对企业绩效的影响，探讨资金管理的挑战与对策，对于提高企业的经营管理水平，增强其竞争力具有重要意义。
本文旨在对企业营运资金管理国内外研究文献进行综述，全面了解资金管理理论概述，国内外企业资金管理实践状况，资金管理对企业绩效的影响，资金管理的挑战与对策等方面的研究成果，为进一步探讨国内外企业资金管理存在的问题，展望未来研究方向提供参考。
1.2 研究目的企业营运资金管理对企业的生存和发展至关重要。
有效的资金管理可以帮助企业确保流动性良好，降低财务风险，提高运营效率，增强竞争力。
资金管理不当可能导致企业资金紧张，影响企业正常经营活动，甚至导致企业破产倒闭。
研究企业营运资金管理的目的在于探讨资金管理的重要性和作用，分析现有资金管理的实践状况，探讨资金管理对企业绩效的影响，探讨资金管理所面临的挑战，并提出相应的对策措施。
通过深入研究企业营运资金管理，可以为企业提供更好的资金管理建议，帮助企业有效应对市场竞争和财务风险，实现稳健发展。
1.3 研究意义企业营运资金管理是企业财务管理中极为重要的部分，它直接关系到企业的正常运转和长期发展。
资金管理的好坏直接影响着企业的生产经营效率、盈利能力以及市场竞争力。
深入研究企业营运资金管理的国内外状况及影响因素，对于改进企业财务管理水平、提高企业整体竞争力具有重要意义。
(完整word版)现金流量表分析与应用文献综述
河北科技师范学院本科毕业论文（设计)文献综述关于现金流量表应用分析院（系、部）名称：商务管理系专业名称：学生姓名：学生学号：指导教师：2012年1月13日河北科技师范学院教务处制摘要现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，也称为账务状况变动表，现金流量表按收付实现制对企业当期的经营、投资、筹资活动进行计量，反映企业当期现金流入和流出情况，是对权责发生制下编制的资产负债表和利润表的补充,其中反映出大量关于企业经营状况的有价值的信息。
可以说掌握了现金流量表，就等于掌握了企业的财政命脉。
本文在研读相关文献的基础上，经过回顾与整理，归纳总结了国内相关主要研究成果,从现金流量表结构及内容、现金流量表反映的各项指标分析企业的财务状况,希望通过研究提炼出其中的各类主体决策相关的信息，供决策者参考。
关键词现金流量表；企业；财务状况AbstractThe statement of cash flows is one of the three basic financial statement, also known as the accounting statement, according to the cash basis of accounting of the enterprise current management， investment， financing activities cash flow meter measurement, reflect the current cash inflow and outflow of accrual basis, preparation of the balance sheet and income statement supplement, which reflects the large number of enterprises operating conditions of the valuable information. Based on the study of relevant literature, after reviewing and sorting， summarizes the related domestic research， analysis of the financial situation of enterprises from the index structure and the content of the statement of cash flows， cash flow statement to reflect, I hope through research to extract information of each class of the main decision—making related， for the reference of policy makers。
论企业营运资金管理中存在的问题及对策【文献综述】
毕业论文文献综述工商管理论企业营运资金管理中存在的问题及对策国外研究综述早在1972年，w.D.知igntl就研究拓展了当时已有的存货订货量基本模型，他认为最优订货模型就应该是存货产生的成本最小，因此其建立了一个存在保险储备量的最优订货模型，是一个能同时实现存货的仓储成本和订购成本最小化的模型。
他的研究为后人的研究奠定了强大的理论基础。
1976年，在《现金管理和现金周期》一文中Hamptonc.Hager第一次提出了“现金周期”这一名词。
他认为现金是有其运行规律的，要进行现金管理首先要分析现金运行规律，这样才能节约现金周转时间，提高资金利用效率。
上世纪80年代开始， 1992年， Johnc.Groth站在一个全新的角度去看待营运资金。
在文章《经营周期:风险、收益和机会》中，他认为营运资金的运动过程是在前期垫支资金，而在后期收回，这恰恰就是一个投资的过程，因此可以把营运资金看成是一笔投资，投资的目标是要通过最少的资金，获取最大的收益，利用营运资金获取收益，其中一个有效途径就是努力降低其成本，提高资金利用效率，简言之就是合理有效的进行营运资金的管理工作，这一独创性的说法受到了理论界的广泛认可。
站在另一个角度诊释了营运资金管理，不再是对营运资金管理进行传统意义上的理解。
他们认为一家公司取得成功的终极手段并不是高额的增长，高额增长的背后是巨大的风险的存在。
在尚未支付股利时，经营活动产生的现金流量会与税后净利润的增长不同步，税后净利润的增长过快，而经营活动产生的现金流量的增长则缓慢滞后，于是增大公司的破产风险，成为被收购的对象。
企业盲目的扩张生产规模，增加销售额，产生大量应收账款，难免会遭遇这样的危险。
因此，公司必须对现金流和营运资金中的非现金部分的管理引起足够的重视，有针对性的进行赊销活动，采取一种比较适中的增长方式，这样才能实现企业价值最大化。
影响营运资金管理的因素和内容对于一个企业来说，公司能够分析出影响营运资金管理工作的原因，这是值得称赞的，事实上，如果找到了影响营运资金管理工作的原因，那么营运资金管理水平就能够顺理成章的提高。
小微企业财务管理文献综述范文
小微企业财务管理文献综述范文随着中小微企业的快速发展，财务管理一直是企业经营过程中不可或缺的部分。
本文将围绕小微企业财务管理，结合相关文献进行综述，并分步骤进行阐述。
一、概述小微企业是指员工人数不超过200人，年销售额或年营业收入不超过2000万元的企业。
由于小微企业的特殊性质，企业经营过程中往往会遇到财务管理方面的问题。
对此，各界学者进行了大量的研究和探讨，相应的文献也很丰富。
二、小微企业财务管理的问题1.融资难题：小微企业在融资方面往往面临较大的风险和压力，因为它们没有太多的抵押物和信用记录，银行贷款申请非常困难。
2.会计制度短板：小微企业的会计人员普遍专业技能不足，会计制度不完善，无法建立有效的内部控制和内部审计机制。
3.现金流紧张：由于小微企业在经营的初期阶段面临着缺乏资金和市场竞争激烈的情况，企业往往会面临现金流紧张的问题。
三、小微企业财务管理解决方案1.拓展融资渠道：小微企业可以采取多种方式提高自身的资金运转能力，如向政府申请贴息或直接投资，或者寻找天使投资人或风险投资人，拓展自身的融资渠道。
2.规范会计制度：小微企业需要建立完善的会计制度，加强企业内部控制、内部审计和风险管理，规范财务管理，提高企业财务管理水平。
3.加强现金流管理：小微企业需要认真制定和贯彻有效的现金流管理措施，优化资金运营结构，合理规划现金流，提高现金管理效率和透明度。
四、结论小微企业是我国经济发展的重要力量，但由于财务管理方面的问题，它们在经营过程中面临着很大的挑战。
针对这些问题，各界学者提出了多种解决方案，如拓展融资渠道、规范会计制度、加强现金流管理等。
只有通过有效的财务管理措施，小微企业才能更好地发展。
中小企业现金流管理存在的问题及对策文献综述
中小企业现金流管理存在的问题及对策文献综述一、前言在当今经济快速发展的环境下，中小企业作为经济的重要组成部分，对于经济的稳定与发展具有重要意义。
然而，中小企业在日常经营中面临着种种现金流管理问题，这不仅对企业自身造成了困扰，也影响到了整个经济环境的稳定。
深入研究中小企业现金流管理存在的问题，探讨有效的对策，对于企业和整个经济环境都具有重要意义。
二、中小企业现金流管理存在的问题1. 供应链管理不畅在中小企业的现金流管理中，供应链管理的不畅常常成为一个严重问题。
由于供应链管理不畅，企业往往面临着原材料采购不及时、库存积压、货款迟迟无法收回等问题，导致资金周转困难，影响企业的正常运营。
2. 销售回款周期长另一个常见的问题是中小企业的销售回款周期较长。
由于购买方付款周期拉长，企业常常面临着销售出去的产品或服务却无法及时收到款项的困境，造成资金链条的断裂。
3. 资金需求预测不准中小企业的资金需求预测往往不够准确，导致企业在资金使用上出现了问题。
过度资金闲置或者长期资金短缺都会给企业带来不小的损失。
4. 管理层对现金流管理关注不足在中小企业中，管理层对现金流管理的关注往往不够，很多企业更关注盈利能力而忽视了现金流管理的重要性，这导致了企业在现金流管理方面的薄弱。
5. 客户信用风险管理不到位企业的客户信用风险管理不到位也是现金流管理的一个难题。
很多企业因为对客户的信用风险把控不当而面临着坏账损失，影响了企业的现金流。
三、对中小企业现金流管理问题的对策1. 加强供应链管理中小企业可以通过加强对供应链管理的监控，合理规划和管理库存，及时调整生产计划，优化供应链的流程，以减少原材料采购周期和库存积压，从而改善现金流状况。
2. 改进财务管理体系通过改进企业的财务管理体系，提高对资金流入和流出的监控能力，加强对未来资金需求的预测能力，合理规划企业的资金使用，从而提高企业对资金的合理运用。
3. 加强客户信用管理在现金流管理中，加强对客户信用风险的管理，建立完善的客户信用管理体系，通过严格的信用审核、风险评估和保险手段，减少企业的坏账损失，提高企业的现金流收入。
资金管理的文献综述
资金管理的文献综述资金管理是指企业或个人对资金进行合理的筹集、分配、使用和监督的过程。
在企业中，有效的资金管理对于实现企业的可持续发展非常重要。
本文将对资金管理的相关文献进行综述，并探讨其在不同领域中的应用。
在财务管理领域，资金管理是一个核心的概念。
许多学者和研究者对资金管理进行了深入研究，并提出了各种理论和模型。
其中，现金流量管理、资本结构优化、投资决策等方面是资金管理的重要内容。
首先，现金流量管理是资金管理中的关键环节。
现金是企业生存和发展的血液，良好的现金流管理可以确保企业有足够的流动性，避免出现资金短缺的情况。
相关文献中，研究者通过建立现金流模型，探讨了如何最大程度地优化现金流量，以及如何有效地管理现金流的方法。
其次，资本结构优化也是资金管理中的重要内容。
资本结构指的是企业通过债务和股权融资来筹集资金的比例和结构。
合理的资本结构可以降低企业的财务风险，并提高股东权益回报率。
相关文献中，研究者通过建立资本结构模型，探讨了如何优化企业的资本结构，以及如何平衡债务和股权的利益。
最后，投资决策也是资金管理不可或缺的一部分。
在资金有限的情况下，企业需要通过合理的投资决策来实现资金的最大化利用。
相关文献中，研究者通过建立投资决策模型，研究了如何选择最佳的投资项目，以及如何评估投资项目的风险和回报。
除了财务管理领域，资金管理还在其他领域中得到了广泛应用。
例如，在项目管理中，资金管理是项目成功的重要因素之一。
相关文献中，研究者通过建立项目资金管理模型，研究了如何合理筹集和使用项目资金，以及如何降低项目资金风险。
综上所述，资金管理是企业和个人必须面对的重要问题。
相关文献中的研究成果为我们提供了许多有价值的理论和模型，帮助我们更好地理解和应用资金管理。
然而，随着经济环境的不断变化，未来的研究仍需要不断探索和创新，以适应不同领域中的资金管理需求。
现金流量国外文献综述
现金流量国外文献综述现金流量是企业财务管理中最重要的指标之一，它反映了企业的经营状况和财务健康状况。
本文将对现金流量的概念、分类、计算方法以及国外研究现状进行综述，旨在为国内企业的现金流量管理提供参考。
一、现金流量的概念现金流量是指企业在一定时期内通过经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金和现金等价物的净增加额。
它反映了企业的现金收入和现金支出情况，是企业经营活动的重要指标。
二、现金流量的分类现金流量可以按照其来源和用途进行分类，主要分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三类。
1. 经营活动现金流量经营活动现金流量是指企业正常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给员工的薪酬、支付给供应商的货款、支付给政府的税费等。
2. 投资活动现金流量投资活动现金流量是指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买和出售固定资产、收回和发放贷款、购买和出售股权等。
3. 筹资活动现金流量筹资活动现金流量是指企业为筹集资金而进行的活动所产生的现金流量，包括发行和回购债券、发行和回购股票、支付和收到分红等。
三、现金流量的计算方法现金流量的计算方法主要有两种，即直接法和间接法。
1. 直接法直接法是指根据企业实际的现金收入和支出情况，直接计算企业的经营、投资、筹资活动现金流量的方法。
直接法计算的现金流量表更加直观，能够反映企业的实际经营情况。
2. 间接法间接法是指通过计算企业净利润和调整非现金项目，计算企业的经营、投资、筹资活动现金流量的方法。
间接法计算的现金流量表较为简单，但是需要对非现金项目进行调整，可能存在一定的误差。
四、国外现金流量研究现状国外现金流量研究主要集中在现金流量与企业绩效、现金流量与股价、现金流量与投资决策等方面。
1. 现金流量与企业绩效许多研究表明，现金流量与企业绩效密切相关。
现金流量越充裕，企业的经营状况越好，盈利能力越强。
同时，现金流量还可以为企业提供足够的流动性保证，降低企业的财务风险。
小微型企业营运资金管理存在的问题及对策文献综述
文献综述小微企业营运资金管理存在的问题及对策（贵州大学职业技术学院管理系财管0９1)随着我国市场经济的不断完善和国有企业改革的不断深化, 中小企业及小微企业在促进我国经济快速发展的过程中发挥了越来越重要的作用, 这已经为各界人士所公认。
然而, 对推动中国经济发展起决定性作用的小微企业在激烈的市场竞争中经常失败破产, 与资金雄厚、规模较大的大企业相比平均寿命很短，其影响因素是多方面的, 从企业的内部层面来分析, 小微企业融资困难和对营运资金缺乏科学有效的管理是其失败破产的关键原因.企业营运资金的管理直接影响着企业未来发展，但是，与其地位相比，企业对营运资金还不太重视，在营运资金的管理方面还不太成熟，尤其是小微企业，更是面临着营运资金短缺以及资金配比不合理等众多营运资金问题，却无从解决，极大限制了我国小微企业的发展。
此外，国际经济的低迷状态，也对我国的小微企业造成了一定冲击。
而小微企业融资渠道单一，资金管理不合理，使我国的小微企业陷入两难境地，本文试图通过对国内外营运资金研究现状的分析，找到小微企业营运资金管理存在的问题,并通过提出对相应问题的解决措施,促使小微企业更好发展。
企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金，营运资金管理的质量直接影响着企业未来经营循环的成败。
只有正确处理流动资产与流动负债的关系，才能使企业的资金运用达到最佳状态,从而获得最佳的经济效益。
然而在我国现在的小微企业普遍存在规模小,自有资金不足，筹资困难,抗风险能力弱等特性为弥补其不足，增强其竞争力，营运资金的管理愈显重要.1 小微企业的背景及我国小微企业发展史一、小微企业的背景1。
1 小微企业的界定中国首席经济学家郎咸平教授认为，小微企业即为小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称,根据2011年6月18日工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》界定的一种新的划型标准，即在中型和小型的基础上,增加了微型企业标准,从而进一步明确界定了小微企业。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业营运资金管理是企业经营活动中至关重要的一部分，对企业的生存和发展具有至关重要的影响。
有效的资金管理可以提高企业的盈利能力、降低财务风险并提高企业的竞争力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，总结不同研究观点和方法，为企业资金管理提供参考。
国内研究文献的综述显示，企业营运资金管理的研究主要集中在以下几个方面：资金需求预测、资金筹集方式、资金使用效率、现金流量管理和应收账款管理等。
资金需求预测是企业资金管理的重要环节。
国内学者通过财务指标分析、时间序列模型和模糊综合评价等方法进行资金需求预测。
研究发现，准确的资金需求预测可以帮助企业合理安排资金，并提高资金利用效率。
资金筹集方式是企业资金管理的关键问题。
国内学者通过研究企业融资渠道选择、IPO和债权融资等方面，探讨企业资金筹集的途径和效果。
研究发现，选择合适的资金筹集方式可以降低融资成本和融资风险，提高企业的融资效率。
资金使用效率是企业资金管理的核心内容。
国内学者通过研究企业投资决策、投资回报率和资产负债率等方面，探讨资金使用的效率和风险。
研究发现，提高资金使用效率可以提高企业的经济效益和财务健康状况。
第四，现金流量管理是企业资金管理的重要环节。
国内学者通过研究企业现金流量管理的方法和效果，发现现金流量管理可以帮助企业避免现金流量危机，保持良好的经营状况。
应收账款管理是企业资金管理的重要组成部分。
国内学者通过研究应收账款周转率、坏账率和应收账款管理策略等方面，探讨应收账款管理对企业资金管理的影响。
研究发现，合理的应收账款管理可以降低坏账风险，并提高资金使用效率。
现金管理是国外研究的热点问题之一。
研究者通过研究企业现金持有量、现金流量预测和现金流量管理等方面，探讨现金管理对企业经营活动的影响。
研究发现，在现金管理方面，企业应根据自身情况制定合理的策略，平衡现金流动性和利润的关系。
资金流动是国外研究的重要内容之一。
资金管理的文献综述
资金管理的文献综述
资金管理是企业重要的经营管理之一，它主要涉及到资金筹集、运用和监督等方面。
以下是一些关于资金管理的文献综述：
1. 《资金管理与企业价值》：本文从企业价值角度出发，分析了资金管理在企业价值创造中的作用，并提出了一些优化资金管理的方法。
2. 《财务风险管理与资金管理的关系研究》：本文通过对财务风险和资金管理的概念进行辨析，探讨了两者之间的关系，并提出了一些对策和建议。
3. 《现代企业资金管理的基本原则与实践》：本文详细介绍了现代企业资金管理的基本原则和实践方法，包括流动性管理、风险管理、融资管理等方面。
4. 《国有企业资金管理问题研究》：本文针对国有企业资金管理存在的问题进行了深入研究，提出了一些解决方案，如完善内部控制、加强财务管理等。
5. 《资金管理与投资决策的关系研究》：本文探讨了资金管理与投资决策之间的关系，指出资金管理应该与投资决策相互配合，达到最优的效果。
6. 《基于现金流量的资金管理研究》：本文以现金流量为核心，探讨了如何进行资金管理，包括现金流预测、现金流监控等方面。
7. 《企业短期资金管理策略研究》：本文针对企业短期资金管理进行了研究，提出了一些策略和方法，如缩短账期、增加库存周转等。
综上所述，资金管理是企业运营中非常重要的一环，相关文献从不同角度出发，对其进行了深入研究，并提出了一些有价值的建议和解决方案。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业的营运资金管理对于公司的生存和发展至关重要。
资金管理不仅仅是公司财务部门的职责，也涉及到公司各部门之间的协调与合作。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，以期对该领域的研究进展和未来研究方向有所了解。
国内研究概况近年来，国内对于企业营运资金管理的研究逐渐流行起来。
企业营运资金管理研究主要分为以下几个方面：1. 现金管理研究现金管理是企业营运资金管理的核心。
现金管理的目标是最大限度地利用现有的资金资源，提高资金使用效率，增加企业的利润。
国内研究者主要从现金流量分析、现金流量预测、现金流量控制等角度进行研究。
例如，华中科技大学吴文研究发现，现金流量轮换周期与公司盈利能力呈负相关关系。
企业面临的风险有很多种，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
风险管理的目标是降低企业面临的风险，提高企业的生存和发展能力。
国内研究者主要从风险识别、风险评估、风险控制等角度进行研究。
例如，华南理工大学曾研究了企业应对流动性风险的策略，提出了提高现金流量和负债管理等措施。
3. 财务分析研究财务分析是对企业财务状况进行评估和预测的过程，可以帮助企业更好地管理营运资金。
国内研究者主要从财务比率分析、财务趋势分析、财务结构分析等角度进行研究。
例如，北京大学的张茂才研究发现，企业营运资金状况与企业财务状况密切相关。
在现金管理方面，国外研究主要从现金流量管理、现金流量预测、现金流量控制等角度进行研究。
例如，美国研究者Simko和Hani发现，企业应该优先考虑支付现金的资本支出，而不是通过借款等方式增加营运资金。
2. 资本结构研究资本结构的研究主要涉及企业债务和股权融资。
国外研究主要从债务比率、股权比率、利息覆盖率等角度进行研究。
例如，英国研究者Booth和Cleary发现，企业的股权融资具有更大的风险，并且会对企业的利润产生不利影响。
3. 经营决策研究经营决策的研究主要从生产、销售、采购等方面进行。
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企业现金管理问题文献综述
现金是流动性最强的一种货币资产，可以支付企业日常的零星开支，随时购买各种存货物资。
现金是企业进行生产经营活动的基本条件，是企业的生命线，是其生存与发展的根本。
一个企业可以没有利润但是不可以没有足够的现金。
在历次金融危机中，这一点表现得尤其明显。
所以如何有效地进行现金流管理是个复杂切严肃的问题。
20世纪60年代后期有学者把经济学的研究方法引入会计研究之中，随后会计在西方相对成熟的资本市场土壤上逐渐发展起来。
我国关于现金流量管理的研究始于20世纪80年代，取得了一些成果，但仍然存在许多不足，尚待不断完善。
对这些研究成果的研究现状、研究方法、主要观点、基本原理和理论基础进行归纳总结具有一定的理论和现实意义。
纵观20世纪70年代以来的研究成果，可以发现在在现金流管理领域的研究主要集中在个五方面：一是影响现金流的因素分析；而是现金流指标在企业财务分析评级中的应用；三是现金流与企业融资行为之间的研究；四是现金流信息对外部市场有效性影响的研究；五是现金流与企业价值之间关系的研究。
哈佛大学商学院教授迈克尔•波特(Michael E. Porter)提出了价值链理论，揭示了企业与企业的竞争是整个价值链的竞争，整个价值链的综合竞争力决定企业的竞争力。
价值链理论的提出为优化基于价值链现金流管理提供了坚实的理论基础。
哈佛大学詹森(Jensen)提出了自由现金流量假说理论(FreeCashFlowHypothesis)：指出自由现金流量满足所有具有正的净现值的投资项U所需资金后多余的那部分现金流量，这些投资项LI的净现值按相关资本成本贴现讣算出来。
为基于自山现金流量的企业融资、投资、运营以及价值评估理论奠定了基础。
帕罗•佛门罗(Matteo paro Buddha luo) (2010)认为，现金流量是一个事实，净收益只是一个观点，他主张用现金流来衡量一个企业的经营状况，而不是净收益。
帕布洛•费尔南德斯(2010)还据此提出了一个现金流计算公式。
施科特•查理森(Charlie Carson) (2011)认为，现金流是过度投资的决定因素，它们之间是正相关的关系。
因此，企业不是在一个完整的资本市场运作，资本市场的各种摩擦阻碍了管理者从外部资本市场筹集资金。
关于现金流管理的基本概念问题，现金流管理所涉及的基本概念包括现金、现金流和现金流管理方面。
陈琦伟(2003)认为现金流管理中的现金是广义上的现金，即期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金(狭义现金流)而且价值变动风险很小的投资。
蔡昌(2007)安流向对现金流作了详细解释，即现金流量分为现金流入量、现金流出量以及现金浄流量。
贺志东(2009)认为现金流是一个速率变量，并指出现金流按用途分为营业现金流、投资现金流以及筹资现金流。
枯古军，王守海(2011)认为现金流管理是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和期限安排方面的所作出的预测和讣划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价，是一个内容极其丰富的管理系统。
关于现金流管理重要性问题，李广子(2004)将现金流视为一种特殊的经济资源，指出现金
流具有综合性的特点，现金流的合理配置有助于企业资产的不断增值。
龙平(2009) 认为现金流管理能有效衡量企业经营业绩、提高信息质量以及优化决策制定，客观上处于企业财务管理的核心地位。
段九利(2010)认为现金流量是企业持续经营和扩大再生产的基本保障，对企业流动性的强弱起决定作用。
关于改善公司现金流管理的对策问题，熊佩文(2008)指出管理层要扭转轻视现金流的观念，重视人才的引进，并及时培训并更新自身的财务知识，提高现金流风险管理意识。
袁绪藩(2009)认为中小企业在经营过程中应注意资金筹集和资金运用的匹配和动态协调, 注重有效使用资金，确保资金增值。
宋淑娟(2010)指出中小企业应扬长避短，选择科学稳健的投资模式。
周泽炯《项U投资决策的实物期权方法研究》中传统投资决策分析方法对评估预期现金流量较为稳定的项U是有效的。
不能否认，传统投资决策分析方法对企业的项LI投资决策做出了巨大贡献。
然而，随着外界环境的变化，各种新的行业不断涌现，当前的投资项LI种类在不断更新，企业在进行项LI投资时所面临的不确定性也越来越大。
特别是在如风险投资项目、R&D项目、自然资源开发项目等具备较高风险和不确定性项目的投资决策中，山于自身成立的前提和假设已经受到了严重的挑战，传统的投资决策分析方法已经无法对上述各类项LI进行有效的决策分析。
以实物期权为核心的实物期权理论的提出，为企业投资决策分析提出了新的思路。
该理论将投资项LI中的各种投资机会与管理柔性视作期权进行分析，能够比较准确地评价投资项LI的真实价值，使决策者可以实时、动态并且客观地把握投资决策，尽可能地回避风险损失，获取最大投资收益。
在《肃宇毛皮制造品产业发展战略研究》中介绍的毛皮产业是河北肃亍的第一主导产业。
2005年10月，肃亍被中国轻工业联合会、中国皮革协会正式授予“中国裘皮之都” 称号，2008年5月，肃宇毛皮产业聚集区被河北省政府列为省重点产业聚集区，2010年9 月被河北省政府批准为省级物流产业聚集区，2012年3月“中国裘皮之都”顺利通过。
同时也提到了毛皮产业是肃宇县的特色产业和支柱产业，在促进肃宇县域经济发展、解决劳动力就业问题方面作出了很大贡献。
近年来，肃宇县利用自身在产业基础、基础设施、产业链条等方面的发展优势，取得了有LI共睹的不俗成绩。
同时也指出在污水处理、品牌建设、贸易结构等方面存在的不足却成为摆在肃宇人面询的儿大难题，为尽快实现肃宇县毛皮的转型升级，提出了以控制项目投资的方法来解决这些问题。
刘国靖的《现代项□管理教程》中项LI投资决策的传统方法是进行项U净现值分析，而净现值方法也为项LI主体的方案选择提供了简明而有效的评价准则。
然而，山于忽略了项U 不确定性和项U关联主体的相互作用，所以项LI净现值分析常常不能为准确的项U 投资决策提供足够充分的理论支持。
随着期权理论和博弈理论的发展和成熟，期权方法和博弈方法已成为了项LI投资决策的基本方法，而项U期权和项U博弈也构成了现代项U 投资决策思维的基本内容。
通过《项LI审计中房地产投资决策效益研究》探究国内外房地产投资组合理论的研究现状,将现代投资组合理论与国内投资组合理论相结合，用于研究房地产项LI投资组合理论在快速发展的中国房地产市场中的投资决策应用。
现金作为固定资产的一种，由于能很快的变现，所以在企业的日常活动中具有极其重要的作用。
保持一个合理的现金水平是企业资金管理的一个重要组成部分。
公司必须设计一个完整的符合企业自身情况的现金管理方案，综合企业的经营管理情况使企业持有的现金保持在一个合理的范围内。
从我国的总体情况分析，我国的企业管理存在十分严重的问题，随着经济全球化的发展这些问题直接影响国我企业的国际竞争力。
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