商业银行经营风险及其防范对策研究

商业银行经营风险及其防范对策研究商业银行经营风险及其防范对策研究摘要商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。

它不仅是银行赢利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。

如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题。

本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，同时借鉴欧洲银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。

关键词：商业银行风险管理控制毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。

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作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日指导教师评阅书评阅教师评阅书教研室（或答辩小组）及教学系意见目录一、商业银行经营风险的特点及分类 (1)（一）商业银行经营风险的概念 (1)（三）商业银行经营风险的特征 (1)二、我国商业银行的主要经营风险分析 (3)（一）我国商业银行风险管理面临的主要风险 (3)（三）商业银行经营风险的成因 (6)三、我国商业银行防范经营风险的对策建议 (9)（一）加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设 (9)（二）树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制 (9)（三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统 (9)（四）建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术 (9)结论 (10)参考文献 (11)致谢 (12)商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，对银行的安全和稳定性构成影响，从而影响经济的发展和社会的稳定，因此，研究我国商业银行经营风险及其成因，提出相应的风险防范对策，是一个十分重要的理论和现实课题。

一、商业银行经营风险的概念及特征（一）商业银行经营风险的概念商业银行经营风险，是指商业银行的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。

（二）商业银行的经营风险的特征1.经营风险具有集中性在我国，企业的直接融资渠道一直不很通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。

由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。

历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证明。

2.经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险.所以，银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。

银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。

3.经营风险具有隐蔽性商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。

迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。

此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。

我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。

各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。

特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。

4.经营风险具有难控制、危害大的特点商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。

对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。

如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连锁的挤兑风潮等等。

5.经营风险具有社会性我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。

绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。

一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。

二、我国商业银行的主要经营风险分析（一）我国商业银行面临的主要经营风险商业银行经营风险与金融活动紧密相联。

按照商业银行经营的业务种类，我国商业银行的经营风险大致可分以下风险：1.资产风险资本风险是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理，使银行资本不能发挥资产损失最终弥补能力与债务最终清偿能力，从而影响银行正常营运并危及银行生存的可能性。

商业银行必须保持资本最佳需要量，但银行资本最佳需要量是动态的。

如果银行的资本管理不能适应银行经营管理的实际需要与金融市场的发展变化，银行就要面临比较大的资本风险。

近年来，许多企业倒闭、破产、兼并、重组，特别是国有大中型企业亏损面加大，致使商业银行的不良资产连续攀升，贷款逾期率居高不下，信贷资产持续在红灯区运行。

不良贷款高，收息率就低，利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高，就会相对降低资本充足率。

我国商业银行不良贷款的形成原因十分复杂，总体来说，主要有四个方面。

一是我国社会融资结构的影响。

由于我国间接融资所占比例过高，加之企业缺少自有资金和效益低下，影响了商业银行的贷款质量；二是宏观经济体制的影响。

长期以来，我国国有商业银行属于国家专业银行，很多情况下，根据行政命令发放贷款。

体制转轨后，一方面在相当长一段时期仍存在滞后效应；另一方面，国有商业银行的贷款又大量成为转轨成本，很多改革和结构调整的实现往往都是以银行资产损失为代价的；三是社会信用环境较差，作为借款人的企业往往千方百计地逃债、避债、躲债，以致屡屡发生企业假破产、盲目上项目、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的情况；四是商业银行自身体制和管理问题。

我国商业银行不良贷款相关数据：（数据来源：银监会网址：/a/20100723/002212.htm）2.负债风险负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。

存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，负债风险主要是指存款风险。

负债风险主要有以下三种表现形式：(1)储蓄风险。

近年来，我国国内居民储蓄连创新高，这一方面可以减缓资金短缺的矛盾，增加社会公众对国家金融体系稳健发展的信心；但另一方面它又降低了居民平均消费倾向，并且加大了商业银行的财务风险及民众的储蓄风险。

因为在现行的金融体制下，商业银行可以“惜贷”，却不可以“惜存”，存贷之间的存在着巨大的利息差，这种利息差成了银行潜在财务风险，而且这种风险一旦没有国家担保，居民的储蓄风险也会随之发生。

(2)存款分流风险。

与储蓄风险相对应的是存款分流风险。

这主要是指银行的吸收存款业务活动受到外部因素的干扰，使其存款分流，由此带来对银行负债业务的影响，使得银行资产负债比例管理之间发生总量失衡，从而导致资不抵债甚至支付危机的可能性。

在现实中，这种外部冲击的存在是显而易见的，例如债市、股市的发展在客观上不仅造成了所谓的“贷款分流”，而且由于其对社会货币资金的强烈吸纳而形成了众所周知的“存款分流”。

因此负债存量被债市、股市分流从负债一端加大了总量失衡的可能性。

(3)负债结构风险。

所谓“负债结构”，是指长、中、短期负债在全部负债中所占的比重，由此带来的经营风险则是资产、负债之间的比例发生结构失衡，从而导致支付危机的发生。

具体来说，资产负债比例管理要求资产、负债二者在期限结构上保持基本平衡，亦即相对于资产的长、中、短期占比，负债也应有同样的长、中、短期占比。

只有这样，才能使得在存款到期需向客户支付的同时，相应等量的贷款也能收回，从而避免银行在支付期限上发生危机。

3.结算风险所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中,在现金结算和非现金结算过程中遭受损失的可能性。

当前的结算风险主要表现在两个方面:一是外部风险。

这主要是指非银行工作人员受自身利益的驱使不惜以身试法,利用银行结算渠道非法获取资金。

主要表现在票据诈骗、金融凭证诈骗、银行卡诈骗、使用假币等；二是内部风险。

首先是道德风险。

道德风险主要是指银行内部人员由于道德的沦丧所产生的贪污、挪用,利用手中结算便利内外勾结,以及严重的渎职行为给银行带来的巨大的资金损失。

其次是操作风险。

一种是由于工作人员责任心不强,注意力不集中而造成的风险。

另一种是由于员工怕麻烦,图方便而违规操作造成的风险。

有些银行员工由于长期从事某种具体工作,而对某种风险可能熟视无睹,或沿用多年的具体方法想当然地认为不会出什么问题,这都有可能引发金融风险。