合同协议内部控制调查表

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合同内部控制审计调查表

合同内部控制审计调查表被调查单位：时间：
填表人：复核：
倒签合同：是指合作双方在合同签订生效之前已经开始实际履行合同项目合作，而在合同履行过程中或在合同履行完毕后补签合同的现象。

尽管在某些情况下，双方当事人按照诚实守信的原则实施相关合作事项，并未因倒签合同给双方当事人的利益造成损害，但倒签合同不仅与目前企业内控制度中关于风险防范的目标相悖，也不符合企业管理制度的要求，同时还存在较大的法律风险和经营管理风险，在实践中应当控制和避免倒签合同。

黑白合同：通常出现在二手房买卖过程中，买卖双方就同一房屋买卖签订的数份不同价格的合同。

送至房产交易中心登记的叫“白合同”，只供登记用。

双方私下留存的叫“黑合同”，作为交易的真实成交价格。

也出现于建筑工程施工合同，特别是挂靠合同。

合同管理调查问卷模板

合同管理调查问卷模板在现代商业环境中，合同管理是企业运营中至关重要的一环。

合同管理不仅涉及到合同的签订和执行，还包括合同的监督、变更和终止等多个环节。

一个良好的合同管理系统可以帮助企业降低风险、提高效率，同时也能够保护企业的利益。

因此，了解企业对合同管理的实际需求和现状是非常重要的。

为了更好地了解企业对合同管理的需求和现状，我们设计了以下调查问卷模板，希望能够得到您的宝贵意见和建议。

第一部分，企业基本信息。

1. 企业名称：2. 行业分类：3. 企业规模，（小型/中型/大型）。

4. 是否有专门的合同管理部门或人员负责合同管理？（是/否）。

第二部分，合同管理现状。

1. 您的企业目前采用的合同管理方式是什么？（纸质/电子/混合）。

2. 您认为当前的合同管理方式是否满足企业的需求？（满足/基本满足/不满足）。

3. 您认为当前的合同管理方式是否高效？（高效/一般/低效）。

4. 您认为当前的合同管理方式是否能够有效降低风险？（能/不能）。

第三部分，合同管理需求。

1. 您认为企业在合同管理方面最需要改进的是什么？（例如，合同起草、审批流程、合同变更管理等）。

2. 您认为企业在合同管理方面最需要提升的是什么？（例如，合同监督、合同执行管理、合同数据分析等）。

3. 您认为企业在合同管理方面最需要关注的是什么？（例如，合同风险控制、合同合规性、合同成本管理等）。

第四部分，合同管理工具。

1. 您的企业是否使用过合同管理软件或平台？（是/否）。

2. 如果使用过，您对现有合同管理软件或平台的满意度如何？（满意/一般/不满意）。

3. 如果未使用过，您是否有意向尝试使用合同管理软件或平台？（有/无）。

第五部分，其他建议。

1. 您对企业合同管理的其他建议或意见：感谢您抽出宝贵的时间填写我们的调查问卷，您的意见和建议对我们改进合同管理工作将非常重要。

如果您对合同管理有进一步的需求或想了解更多合同管理工具的信息，欢迎随时与我们联系。

28-内控问卷调查表(业务内控-企业并购)

时，财务、资产管理等相关部门是否参与
程
易目标公允价值评估
21
并购交易目标公允价值评估实施后，企业负责目标公允价值评估的人员或部门是否会向财务总监或总会计师提交一份《评估
交易目标公允价值评估流程
22
《评估说明》经财务总监或总会计师审批通过之后，企业是否根据《评估说明》撰写《评估报告》，并经董事会、总经理审
料与信息条款、并购终止条款、并购标的
条款、并购价格条款、并购进度安排条款
11
《并购意向书》是否经过企业法律顾问、财务总监和其他高级管理人员的审核和批
《并购意向书》审批后，企业是否与目标
并购交易草案编制与
12
企业进一步谈判，在财务部相关人员的配合下编写《并购交易项目草案》，内容包括项目概要、主要财务数据、执行摘要等
27
告，包括：并购交易的背景和现状、国家统一会计准则制度对企业合并的会计处理要求、管理层对并购交易的分析结论及并购交易遵循国家统一的会计准则制度的情况等，由企业财务总监或总会计师对该报
并购交易会计处理分析报告审核流程
制
告进行审核并出具意见
中的
内部
控制财务控
制
企业财会部门是否在购买日将并购目标评
企
被调查人姓名：
调查人姓名：
被调查人部门：
调查人部门：
评价要素
模块
关键控制点
编号
评价项目描述
企业是否建立了并购交易的归口管理部
1 门，明确并购交易的岗位责任制，确保办
理并购交易的不相容岗位相互分离、制约
未建立并购交易归口管理部门的企业，是
2 否成立了并购交易项目小组，对并购交易
的全过程实施归口管理和控制

内部控制调查表完整

是
二、发展战略
1
发展战略科学合理，既不缺乏也不激进，且实施到位
1.企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略。
是
2.是否根据发展目标制定战略规划，确定不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。
是
否
2.是否针对评估结果，巩固和发扬文化建设成果；进而研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进。
否
六、风险评估
1
目标设定
1.企业层面：是否有明确的目标、目标是否具有广泛的认识基础、企业目标是否与企业战略相匹配。
是
2.业务层面：各业务层面目标是否与企业目标一致，各业务层面目标是否衔接一致，各业务层面目标是否具有操作指导性。
是
3
发展战略科学调整
是否及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估等情况及时对发展战略科学做出调整。
是
三、人力资源
1
人力资源结构合理、能够满足企业需要
1.人力资源政策是否有利于企业可持续发展和内部控制的有效执行。
是
2.是否明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求，选拔是否公开、公平、公正，是否因事设岗、以岗选人。
内部控制调查表（控制环境）
序号
项目
调查内容
备注
一、组织构及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格和议事规则是否明确并严格履行。
是
2
董事会、监事会、经理层致力于内部控制建设和执行
1.是否科学界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工。
是
2.是否落实安全生产责任，对安全生产的投入，包括人力、物力等，是否能保证及时发现、排除生产安全隐患。

企业内部控制合同管理调研表

企业内部控制调研表-合同管理
第十六号合同管理：是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

企业与职工签订的劳动合同不适用。

至少需关注的风险点
（一）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（二）合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（三）合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。

1
2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。

内控执行情况调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。

本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。

请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。

内部控制调查表

（十二）销售收入 Nhomakorabea部控制调查
索引号编号
问题
是
否
1 企业是否编制销售计划，对销售进行计划控制？
2 企业是否与购货单位签订销售合同，对销售进行合同控制？
3 企业会计部门是否参与销售合同会签？
4
与销售业务有关的不相容职务〈如钱、帐、物的管理〉是否分离？
5
销售人员是否在授权范围内办理业务，授权以外的业务是否经过特殊审批？
12 销售坏帐是否按规定的审批程序处理？
13 销售折扣是否得到授权？
14 销售退回是否经有关负责人批准后才办理销帐和退款手续？
15 废料、残料出售是否按一般商品销售处理？
16 佣金的支出是否执行国家有关规定？
结果:
E01-12
备注
以上请打据“ χ”
审计人员：
被测试人：
年
月
日
年月日
6 发生赊销业务的，是否对销售客户的信用情况进行调查？
7 赊销业务的发生是否经过企业有关部门负责人审批并签字？
8 企业是否建立货物发运的审批制度？
9
销售发票和发货单是否连续编号？如发生缺号，是否查明原因？作废的销售发票和发货单是否已注销并妥善保管？
10 商品发出后，是否有专人负责收款工作？
11
企业是否设置总分类帐和明细分类帐，对销售业务进行总分类和明细分类核算？

内部控制调查问卷

内部控制项目调研问卷在您填答此份问卷之前,请详细阅读……•公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查。

•本调研旨在帮助理解企业的现状,同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项。

您的回答对我们的评估工作有很大价值。

•项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法。

我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答。

请注意所有的答案并无对错之分，只有您真正的意见才是唯一的答案。

在回答问题时不需花费太多时间思考，您的直接反应就是我们需要的最佳答案。

•调研问卷采取无记名方式，我们对您所提供的所有信息将严格保密，调研结果与个人绩效考核无关，敬请您详细如实地回答各项问题。

问卷内容包括基本资料及问题两部份。

您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较，请务必做出回答。

•请用黑色的笔勾选问卷。

填写的方式如下：适当填法:☑ 不适当填法：☒ or ☐x•在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍，将有助于您对本次问卷调查的整体了解。

•请务必就所有资料项目和问题（包括开放问题）完整作答。

所有选择题均是单选，如果漏选、多选将影响分析结果，将被视为无效问卷。

您的问卷将由外部顾问直接发放与回收，并且我们会对回收的问卷加以保密，内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷.第一部分：个人基本资料请认真回答这部分的问题，以便项目组的分析。

1.您在公司的司龄:☐未满1年☐1至3年☐3年以上至5年☐5年以上2。

您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别？☐公司高管层☐公司部门经理☐公司一般工作人员☐其他（请说明） ______________________________________________________第二部分：调研问卷一、封闭性问题(注：本调查问卷中的“公司"是指“红太阳”)（一）全体员工需回答的问题（共计58题）:请指出您对下列陈述同意或不同意的程度:请就您个人之看法，勾选合适的栏位。

非常不同意不同意没意见同意非常同意控制环境1.管理层一贯强调操守及价值观的重要性. ☐☐☐☐☐2.公司对违反规定的行为采取适当补救措施（包括处罚决定)，并将这些措施传达到各级员工知道。

内控调查表

四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
……
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
……
三、销售和收款
1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析；
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销；
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；
6．举办的各种培训、办班等非学历教育及其他创收项目是否经本部门负责人审批，并报学校有关部门批准；
7.收取的各项费用是否使用符合国家规定的合法票据；
8.各项收费是否严格执行国家物价部门批准的范围和标准；
9.退费时本部门负责人的审批、复核手续是否完备，是否将原收据收回；
10.创收收入是否全部纳入预算管理；
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10.现金日记账是否做到日清月结。
……
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
不适用
1．是否制定本部门经费预算管理及创收管理制度；
2．预算收入的编制是否综合考虑学校下拨日常行政经费、科研经费和创收收入；

内部控制调查表-组织架构(被审单位填写)

1.企业与控股股东在资产、财务、人员方面是否实现相互独立。
2.企业与控股股东的关联交易是否贯彻平等、公开、自愿的原则。
1.是否制定信息披露事务管理制度。
1.1.4 1.1.5
2.是否与控股股东保持信息及时沟通并将与控股股东相关的信息根据规定及时完整地披露。
1.是否建立公司重大事项社会公众股股东表决制度。
4.董事会或其下设的薪酬与考核委员会是否对经理人员进行绩效评价。
1.是否对“三重一大”事项内容、形式、程序、方法和考核监督作出规定。 1.1.14
2.是否对“三重一大”事项执行情况留有工作记录。
1.1.15
1.是否建立科学的投资管控制度，并规定执行。
1.1.16
1.当发展战略发生变化时，是否听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序审批通过后对股权结构予以调整。
1.董事会选聘的董事会秘书是否符合条件。
1.1.10 2.董事会是否明确董事会秘书职责。
1.1.10
3.监事会是否对董事会秘书行为合法合规性进行监督并留有记录。
1.1.11
1.股东所选派的监事是否具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。
2.职工代表选举的监事是否不少于监事人数的1/3。
1.1.12
1.企业所有业务是否都纳入内部机构管理之内，并根据不同业务繁简和多少决定内部机构的形式。
2.企业设置内部机构是否同时考虑对子公司主要业务的管理需要。
1.是否制定明确的部门职责划分。
2.是否制定业务流程图。
1.2.2
3.是否编制岗位说明书和权限指引。
4.职责定位对业务管理而言是否不重复、无遗漏。
1.提名委员会是否确定董事的选用标准，并广泛搜寻合格的董事人选，向股东大会推荐。

内部控制调查问卷表

内部控制调查问卷表
索引号:
采购与验收
被审计单位：金鑫电子有限公司审计期间：4月
审计人员：凌佩审计日期：4月15日
复核人员：方敏文复核日期：4月16日
被询问人员：沈宏
表1 —2 索引号:
销售与收款
被审计单位：金鑫电子有限公司审计期间：4月
被询问人员：沈宏表1— 3
审计人员：凌佩审计日期：月日复核人员：方敏文复核日期：4月16日
索引号:
复核人员：方敏文复核日期：4月16日
被询问人员：沈宏
表1—4 索引号: 存货管理
审计人员：凌佩复核
人员：方敏文被询问人员：沈宏复核日期：4月16日。

内部控制制度问题式调查表(银行账户)

内部控制制度问题式调查表调查部门：__________________________ 调查人员：______________ 调查内容：保险箱和财务印章的内部控制调查日期：______________调查问题回答结果备注是否不适用1、保险箱内外门是否配备正副钥匙各一副？2、保险箱内门正钥匙是否由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭保险箱？3、保险箱内外门副钥匙是否由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管？4、因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理是否会同会计科长及主办出纳员启封？用后是否重新封存？5、凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，是否由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员？6、出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，是否收回保管条注销后装订保管备查？7、企业各类财务印章是否由各级和各岗位专人依职权领取并保管？8、财务印章是否由各保管人妥善保管，不得转借他人？9、企业是否建立印章管理卡，将专人领取和归还印章情况在卡上予以记录？10、企业是否将印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有公司印章地，须办理归还印章手续后方可办理离职手续？11、企业各级人员需使用印章时是否按要求填写印章使用单，将其与所需印的文件一并逐级上报，经公司有关人员审核？12、印章保管人是否对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方盖章？13、在逐级审核过程中被否决的，该文件是否予以退回？14、企业总经理对公司所有的印章的使用拥有绝对的决定权？调查问题回答结果备注是否不适用15、财务印章原则上是否不许带出公司？16、确因工作需要将印章带出使用的，是否事先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理批准后由两人以上共同携带使用？关于企业保险箱和财务印章的内部控制，除了上面的问题所包括的之外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述。

内控调查表

索引号：内控调查问卷被审计单位名称：执行人：编制时间：项目负责人：复核时间：部门主任：核准时间：目录一、了解被审计单位及其环境（一）被审计单位概况（二）行业状况（三）被审计单位所有者及管理层概况（四）被审计单位所有者及管理层的诚信度（五）被审计单位报酬安排（六）被审计单位财务报表的使用情况（七）审计范围的限制（八）被审计单位经营活动（九）被审计单位内部控制二、项目组讨论纪要——风险评估三、评估的重大错报风险（一）评估的财务报表层次的重大错报风险（二）评估的认定层次的重大错报风险一、了解被审计单位及其环境（一）被审计单位概况1、被审计单位名称：2、所有制性质：3、治理结构董事会（）监事会（）其他（）如有“√” 无“×”。

5、是否已获取营业执照、章程以及重要的合同、协议等法律文件：是“√” 否“×”（）；索引：（二）行业状况1、所在行业2、所在行业适用的特定法律、法规和规章3、所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例4、可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则5、可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况6、所在行业的特殊监管或报告要求（三）被审计单位所有者及管理层概况1、被审计单位的所有者、所占资本份额及变更情况2、被审计单位所有者及管理层的主要成员（四）被审计单位所有者及管理层的诚信度1、根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考虑被审计单位所有者及管理层的诚信度（1）被审计单位所有者及管理层是否作出过重大的错误陈述是“√” 否“×”（）说明如下：（2）被审计单位所有者及管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见是“√” 否“×”（）说明如下：（3）以往审计中向被审计单位所有者及管理层获取信息是否存在困难是“√” 否“×”（）说明如下：（4）从前任注册会计师、供应商、客户、律师、监管部门等获取的信息2、被审计单位所有者及管理层的工作方法是否激进是“√” 否“×”（）说明如下：3、被审计单位所有者及管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况是“√” 否“×”（）说明如下：4、被审计单位所有者及管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任。

(整理)内部控制制度问题式调查表.

12、确因工作需要将财务印章带出使用的，是否经财务部门负责人批准后由两人以上分别携带、保管和使用？
13、职工因公借款的，出纳员是否在得到有权审批领导和财务部门负责人签字同意的借款单后，才办理借出现金或支票？
14、出纳员收回职工暂借款时，不能在借款当月办结的，是否另开收据收款（即不得退还原借款单）？
15、出纳员办理保证金退款时，是否有核对本企业同意退款的核准凭证，是否取得退款单位重新开具的收款收据（即不得以退回本企业原开具的收据代替）？
9、企业的财务印章是否由财务部门主管和出纳员分别保管和使用？是否出现一人保管支付款项所需的全部印章？
10、企业是否建立财务收支审批制度（如：费用支出报销管理办法），所有支出是否严格按照审批流程逐级审批？
11、发票和收据的购买、领用、收回是否有设置登记簿进行连续登记？发票和收据保管是否有专人负责？发票与收据是否按编号顺序使用？
3.不同等级的环境影响评价要求
表二：项目地理位置示意图和平面布置示意图；（1）生产力变动法调查内容：内部控制制度建立和执行情况调查日期：____________________
通过安全预评价形成的安全预评价报告，作为项目前期报批或备案的文件之一，在向政府安全管理部门提供的同时，也提供给建设单位、设计单位、业主，作为项目最终设计的重要依据文件之一。
6、向外单位提供原始凭证的查阅和复印件，是否经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，是否在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名？
7、工资单、工资汇总表是否经劳动人事部门主管复核或审核？
8、对发放给职工的加班工资、临时性补贴和津贴等企业工资方案或办法以外的支出，是否有复核程序？是否经过本单位会计机构负责人和分管劳动人事负责人的审批？
21、固定资产折旧方法、折旧年限的选用是否符合财税法规的规定？

内部控制调查表(二)

7、合作申请的专利归属权没有事先约定，可能发生争议或纠纷。
6、存货的记录出现差错,或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善;
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的;
22、公司对各种投资的披露信息可能会出现遗漏或错误，从而影响投资者对公司投资活动的评价；
23、公司债务、权益及股利政策的信息披露可能不够充分或使投资者产生误解，从而影响投资者对公司风险和收益的正确判断；
24、对主要关联方及员工薪酬计划信息披露的不充分或不正确可能会影响投资者对公司的信心；
25、披露的税项信息可能由于计算比较复杂而不够准确；
6、存在隐藏的用款事项未被识别，造成现金流缺口的发生；
7、与现金收支相关的印鉴未能得到充分的监控，导致未计入账项的现金收支;
8、外币的管理未对汇率的变化进行充分考虑,造成过大的汇兑损益；
9、银行账户不能反映企业银行账户实际开立情况，影响披露的准确性；
10、印鉴未及时更换，公司章（或财务章）和人名章由同一员工保管，增加支票被不当使用、公司资产流失的风险；
固定资产与工程项目
1、固定资产的采购金额、工程项目的建设周期等与公司的年度预算或计划不一致；
2、固定资产的采购或工程项目物资的采购出现舞弊行为，或项目的招投标工作或议标的方式由于监控不力，造成舞弊的发生；
3 、项目的调研招标单位与项目的承建单位之间的交接不清晰，导致需求传达不明确；
4、投资项目缺乏具体的规划，导致集团内部资源不能有效发挥作用，财务成本增加；

内部控制审计调查问卷—合同管理

对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，是否组织相关专业人员参与谈判？
是否聘请外部专家参与相关工作？
是否加强保密工作，严格责任追究制度？
对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，是否予以记录并妥善保管，作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据？
合同文本拟订
除即时结清方式外，是否签订书面合同？
对方当事人提出中止、转让、解除合同，造成企业经济损失的是否向对方当事人书面提出索赔？
在履行合同过程中发生纠纷的，是否在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告？
合同纠纷经协商一致的，双方是否签订书面协议？
合同纠纷经协商无法解决的，是否根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决？
合同登记
合同管理部门是否对合同进行登记管理
重大合同或法律关系复杂的的特殊合同是否由法律部门参与起草？
是否存在通过化整为零等方式故意规避招标等合同管理规定的做法？
合同文本需经国家有关主管部门审查或备案的，是否履行相应程序？
合同审核
审核人员是否关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约费任和争议解决条款是否明确等进行重点审核？
内部控制审计调查问卷一合同管理
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或文档名称
备注
是
否
合同调查
是否审查签约对象的身份证证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件？
是否在充分收集相关证据的基础上评价主体资格？
是否获取签约对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息？
是否建立会审制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，是否组织相关部门进行审核？

内控手册调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了更好地了解贵公司内部控制手册的编制、实施和执行情况，以及其对企业运营和风险管理的影响，我们特制定此调查问卷。

本问卷旨在收集有关内部控制手册的宝贵意见和反馈，以促进企业内部控制体系的完善。

请您认真填写以下问题，感谢您的配合与支持。

一、基本信息1. 您所在部门：A. 财务部门B. 人力资源部门C. 生产部门D. 销售部门E. 其他部门（请注明）：_________2. 您在部门中的职位：A. 部门经理B. 管理人员C. 员工D. 其他（请注明）：_________二、内部控制手册编制3. 您公司是否制定了内部控制手册？A. 是B. 否4. 内部控制手册的编制是否遵循了相关法律法规和标准？A. 是B. 否5. 内部控制手册的编制过程中，是否充分征求了各部门的意见和建议？A. 是B. 否6. 内部控制手册的编制周期是多久？A. 年度B. 半年度C. 季度D. 月度三、内部控制手册实施7. 内部控制手册是否得到了各部门的贯彻执行？A. 是B. 否8. 您认为内部控制手册的实施效果如何？A. 非常好B. 较好C. 一般D. 较差E. 非常差9. 在内部控制手册的实施过程中，是否存在以下问题？（可多选）A. 部门之间沟通不畅B. 员工对内部控制手册理解不深C. 内部控制手册内容过于繁琐D. 内部控制手册更新不及时10. 您认为内部控制手册的实施对企业的风险管理起到了什么作用？A. 极大作用B. 较大作用C. 一般作用D. 无作用四、内部控制手册执行11. 您认为内部控制手册的执行力度如何？A. 非常严格B. 较严格C. 一般D. 较宽松E. 非常宽松12. 在内部控制手册的执行过程中，是否存在以下问题？（可多选）A. 员工不重视内部控制手册B. 部门领导对内部控制手册执行不力C. 内部控制手册与实际业务脱节D. 内部控制手册执行过程中存在漏洞E. 其他（请注明）：_________13. 您认为如何提高内部控制手册的执行效果？A. 加强员工培训B. 建立健全考核机制C. 定期开展内部审计感谢您参与本次调查！您的意见和建议对我们非常重要，我们将认真分析并改进内部控制手册，以更好地服务于企业的发展。

24-内控问卷调查表(业务内控-合同管理)

企业对外发生的经济行为，除即时结清方式外，是否签订书面合同企业是否严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系，保证其协调一致；考虑合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据，确保完成具体业务经营目标合同文本是否由业务承办部门起草，法律部门审核重大合同或法律关系复杂的特殊合同是否由法律部门参与起草企业是否通过统一归口管理和授权审批制度，严格合同管理，防止通过化整为零等方式故意规避招标等合同管理规定的做法、杜绝越权行为由签约对方起草的合同，企业是否认真审查，确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见，特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目，如不存在其他约定事项，应注明“此项空白”或“ 无其他约定事项”，防止合同后续被篡改国家或行业有合同示范文本的，是否可优先选用对涉及权利与义务关系的条款是否进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，是否履行相应程序审核人员是否对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利与义务、违约责任和争议解决条款是否明确等企业是否建立了会审制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，组织财会部门、内部审计部门、法律部门和其他业务相关部门进行审核，相关部门应当认真履行企业是否能够慎重对待审核意见，认真分析研究，对审核意见准确无误地加以记录，必要时对合同条款作出修改并再次提正式对外订立的合同是否由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印授权签署合同的，是否签署授权委托书企业是否建立了严格的合同专用章保管制度，合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后方可加盖合同专用章对于一般性合同，是否由相关业务部门的合同经办人持签署后的合同到合同专用章管理部门办理用印手续重大合同的用印，是否由合同专用章保管人持印章到合同签署现场用印，用印后保管人立即将合同专用章收回，并按要求妥善保管以防止他人滥用