商业银行资本充足率管理办法相关
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2023.10.26•【文号】金规〔2023〕9号•【施行日期】2023.10.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知金规〔2023〕9号各监管局，机关各部门，各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行：2023年11月1日，金融监管总局发布了《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）。
为稳妥推进《资本办法》实施，现将有关事项通知如下：一、权重法下损失准备相关要求（一）对计入资本净额的损失准备设置2年的过渡期。
过渡期内，商业银行应分别计算贷款损失准备和非信贷资产损失准备。
（二）对于贷款损失准备，最低要求为不良贷款余额100%对应的损失准备。
实际计提低于最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求的部分为超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（三）对于非信贷资产损失准备，最低要求第一年为非信贷不良资产余额50%对应的损失准备，第二年为75%，第三年起为100%。
实际计提低于上述最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求但未达到非信贷不良资产余额100%的部分不可计入超额损失准备，超过非信贷不良资产余额100%的部分才能计入超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（四）商业银行应将贷款损失准备和非信贷资产损失准备的缺口部分和超额部分进行加总，加总结果为负数应扣减核心一级资本，为正数可计入二级资本，但不得超过《资本办法》规定的上限。
（五）过渡期结束后，商业银行损失准备最低要求是指不良资产余额100%对应的损失准备。
金融监管总局对损失准备最低要求另有规定的从其规定。
（六）商业银行应充分评估并持续监测损失准备口径调整对资本充足率的影响。
存在缺口的银行应制定达标规划，经董事会批准后，于2024年6月底前报金融监管总局或其派出机构并认真执行，每半年报告达标进展。
商业银行资本管理办法介绍
商业银行资本管理办法介绍一、引言商业银行是一种金融机构，其主要业务包括吸收存款、放贷以及提供其他金融服务。
为了保证商业银行的稳健经营和风险控制，各国都制定了资本管理办法。
资本管理办法是指规定了商业银行必须具备一定的资本金，并对资本金的计算和运用进行监管的相关法规和规定。
本文将对商业银行资本管理办法进行介绍。
二、资本管理办法的背景和意义资本是商业银行经营管理中的重要因素。
资本的充足性不仅影响到银行的风险承受能力，而且对银行的声誉和信誉也有着重要影响。
商业银行的资本管理办法旨在维护银行的稳定经营，保护存款人和投资者的利益，同时促进金融体系的稳定发展。
三、资本管理办法的基本要求1.资本金的定义和计算方法资本金是指商业银行从经营活动中获得的净资产，包括股东权益和留存收益等。
在计算资本金的过程中，通常包括核心一级资本和附属一级资本两个层级。
核心一级资本是指商业银行最可靠和最直接的资本，包括实收资本、资本公积、减免风险资产关联的净收益等；附属一级资本是指商业银行较为次要的资本，包括普通股股东权益、添加资本等。
2.资本充足率的要求资本充足率是商业银行资本管理的重要指标之一。
它用于评估银行在承担各项风险时的资本充足情况。
因各国法规不同，资本充足率的要求也有所差异。
一般来说，商业银行的资本充足率应达到一定的比率，以确保银行有足够的资本来抵御各种风险。
3.监管报告和监督措施商业银行资本管理办法还规定了监管报告和监督措施。
商业银行需要定期向监管机构报告资本情况，包括资本金的数量、构成、充足率等。
监管机构会对商业银行的资本情况进行评估，并根据评估结果采取相应的监督措施，以确保商业银行依法经营。
四、国际资本管理办法的发展和趋势随着全球经济的发展和金融体系的日益复杂化，各国对商业银行资本管理办法的要求也在不断变化和完善。
国际上主要有巴塞尔协议，它是国际银行业监管的基准，通过制定一系列资本充足率和风险管理的指标，以确保商业银行的稳健经营。
商业银行资本充足率管理办法
商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会令[2004]2号颁布时间：2004-2-23发文单位：中国银行业监督管理委员会第一章总则第一条为加强对商业银行资本充足率的监管，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资银行、外资独资银行、中外合资银行。
第三条本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。
第四条商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。
第五条商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。
第六条商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。
第八条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查。
第九条商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算第十条商业银行计算并表后的资本充足率时，应将以下机构纳入并表范围：（一）商业银行拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资金融机构，包括：商业银行直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；商业银行的全资子公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；商业银行与其全资子公司共同拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构。
（二）商业银行不拥有其过半数以上的权益性资本，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：通过与其他投资者之间的协议，持有该机构半数以上的表决权；根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营政策；有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；在该机构董事会或类似权力机构有半数以上投票权。
可以不列入并表范围的机构包括：已关闭或已宣告破产的金融机构；因终止而进入清算程序的金融机构；决定在一年之内售出而短期持有其过半数以上权益性资本的金融机构；受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属金融机构。
商业银行资本充足率管理办法
商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充沛率管理方法（2022修正）Measures for the Management of Capital Adequacy Ratios of Commercial Banks（Promulgated and implemented by Order No. 2 [2022] of China Banking Regulatory Commission and amended according to the Decision of China Banking Regulatory Commission on Revising the Measures for the Management of Capital Adequacy Ratios of Commercial Banks as adopted at the 55th chairmen's meeting of China Banking Regulatory Commission on December 28, 2022）Chapter I General ProvisionsArticle 1 In order to strengthen the supervision over the capital adequacy ratios of commercial banks, promote the safety and stability of commercial banks, the present Measures are formulated in accordance with the Banking Supervision Law of the People's Republic of China, the Law of the People's Republic of China on Commercial Banks, the Administrative Regulations of the People's Republic of China on Foreign-funded Financial Institutions and other relevant laws and regulations.Article 2 The present Measures shall be applicable to the commercial banks established within the territory of the People's Republic of China, including Chinese-funded banks, whollyforeign-funded banks and Sino-foreign equity joint banks.Article 3 The term "capital adequacy ratio" as mentioned in the present Measures refers to the ratio between the capital, which is held by a commercial bank and meets the requirements of the Present Measures,and the risk-weighted assets of the commercial bank.The "core capital adequacy ratio of a commercial bank" refers to the ratio between the core capital, which is held by the commercial bank and meets the requirements of the present Measures, and the risk-weighted assets of the commercial bank.Article 4 The calculation of the capital adequacy ratio of a commercial bank shall be based on provision for loan loss and other losses.Article 5 The capital of a commercial bank shall prevent credit risk and market risk.Article 6 A commercial bank shall simultaneously calculate the unconsolidated capital adequacy ratio and the consolidated capital adequacy ratio.Article 7 The capital adequacy ratio shall not be lower than 8%, the core capital adequacy ratio shall not be lower than 4%.Article 8 China Banking Regulatory Commission （hereinafter referred to as the CBRC）shall conduct supervision and inspection over the capital adequacy ratios and the capital management status of commercial banks.Article 9 The commercial banks shall disclose the information related to capital adequacy ratios in accordance with the present Measures.Chapter II Calculation of Capital Adequacy RatiosArticle 10 When calculating the consolidated capital adequacy ratio, a commercial bank shall list the following institutions into the consolidation scope:（1）The financial institutions with more than half of their equity capital owned by the commercial bank, including:（a）A financial institution with more than half of its equity capital directly owned by the commercial bank;（b）A financial institution with more than half of its equity capital owned by its wholly-funded subsidiary;（c）A financial institution with more than half of its equity capital owned by the commercial bank and its wholly-funded subsidiary.（2）A financial institution with at least half of its equity capital not owned by the commercial bank shall be listed into the consolidation scope if the commercial bank:（a）holds more than half of its voting rights by concluding agreements with other investors;（b）has the power to control the financial affairs and operating policies of this institution according to the articles of association or agreement;（c）has the power to appoint or dismiss most of the members in the board of directors or the similar powerful institution of this financial institution; or（d）holds more than half of the voting rights in the board of directors or the similar powerful institution.The institutions that may not be listed into the consolidation scope shall include the financial institutions that have been closed or have been announced bankruptcy; the financial institutions that have entered into theliquidation procedure; the financial institutions with more than half of their equity capital owned by the commercial bank, which decides to sell it out within a year; the overseas subsidiary financial institutions whose fund procurement capacity is limited due to the control on foreign exchange by the countries where they are located or the impact of other emergencies.Article 11 The calculation formulas of the capital adequacy ratio of a commercial bank:The capital adequacy ratio = （capital - the deduction items）/ （the risk-weighted assets + 12.5 times of market risk capital）The core capital adequacy ratio = （core capital - core capital deduction items）/ （the risk-weighted assets + 12.5 times of market risk capital）Article 12 The capital of a commercial bank includes the core capital and supplementary capital.The core capital includes the paid-up capital or common stocks, capital reserves, surplus reserves, undistributed profits and minority interests.The supplementary capital includes the re-evaluation reserves, general reserves, preferred stocks, convertible bonds, fixed capital bonds and long-term subordinated debts.The positive alteration, but no more than 50%, to the fair value of available-for-sale bonds that have been calculated into the owners' rights and interests may be calculated into the supplementary capital; and the negative alteration to the fair value shall be deducted from the supplementary capital. When a commercial bank calculates the capital adequacy ratio, it shall transfer the fair value of available-for-sale bondsthat have been calculated into the capital reserves from the core capital into the supplementary capital.Article 13 The supplementary capital of a commercial bank shall not exceed 100 % of its core capital. The long-term subordinated debts listed into the supplementary capital shall not exceed 50% of the core capital.Article 14 When calculating the capital adequacy ratio, the commercial bank shall deduct the following items from the capital:（1）Goodwill;（2）50% of the capital investment made by the commercial bank in the unconsolidated financial institutions; and（3）50% of the investment made by the commercial bank innon-self-use immovable property and enterprise capital.Article 15 When calculating the core capital adequacy ratio, the commercial bank shall deduct the following items from the core capital:（1）Goodwill;（2）50% of the capital investment made by the commercial bank in the unconsolidated financial institutions; and（3）50% of the capital investment made by the commercial bank in non-self-use immovable property and enterprise.Article 16 When calculating the weighted-risk assets of all loans, the commercial bank shall deduct the specific reserve from the book value of the loans, and shall deduct the provision for the depreciation of other types of assets from the book values of the corresponding assets.Article 17 The external credit grade evaluation result of the corresponding country or region shall be the benchmark of the risk weight of a commercial bank's credit abroad. When differentcredit grade evaluation companies have different evaluation results about the same country or region, the relatively lower one shall be chosen as the benchmark.（1）With regard to the credits held by it against the government of another country or region, if this country or region is with rating as AA or higher, the risk weight is 0%; if lower than AA, the risk weight is 100%;（2）With regard to the credits held by it against an overseas commercial bank or securities company, if the country or region where this commercial bank or securities company is located is with rating as AA or higher, the risk weight is 50%; if lower than AA, the risk weight is 100%.（3）With regard to the credits held by it against a public utility enterprise invested by the government of another country or region, if this country or region is with rating as AA or higher, the risk weight is 50%; if lower than AA, the risk weight is 100%.Article 18 The risk weight of the credits held by a commercial bank against a multi-lateral development bank shall be 0%.Article 19 The risk weight of all the credits in RMB or foreign currencies held by a commercial bank against the Central Government of our country and the People's Bank of China shall be 0%.The risk weight of the credits held by a commercial bank against the public utility enterprises invested by the Central Government of our country shall be 50%.Article 20 The risk weight of the credits held by a commercial bank against a policy bank of our country shall be 0%.Article 21 The risk weight of the credits held by a commercial bank against another commercial bank of our country shall be 20%, and the risk weight of the credits with an original time limit of four months or shorter shall be 0%.The risk weight of fixed capital bonds and long-term subordinated debts held by a commercial bank against another commercial bank of our country shall be 100%.Article 22 The risk weight of a commercial bank's directional bonds issued by the financial asset management companies invested by the Central Government of our country for the purpose of purchasing thenon-performing loans of state-owned banks shall be 0%.The risk weight of the other credits held by a commercial bank against the financial asset management companies invested by the Central Government of our country shall be 100%.Article 23 The risk weight of the credits held by a commercial bank against an enterprise, individual or other assets shall be 100%.Article 24 The risk weight of individual housing mortgage loans shall be 50%.Article 25 The following items can play a role of mitigating the risks:（1）The specified cash in the form of a special account, sealed money or security;（2）Gold;（3）Bank deposit certificates;（4）The state debts issued by the Ministry of Finance of our country;（5）The instruments issued by the People's Bank of China;（6）The bonds and instruments issued by the policy banks or commercial banks of our country and the drafts honored by them;（7）The bonds and instruments issued by the public utility enterprises invested by the Central Government of our country and the drafts honored by them;（8）The bonds issued by the government of a country or region with rating AA or higher, the bonds and instruments issued by the commercial banks and securities companies registered in this country or region, or the public utility enterprises invested by the government, and the drafts honored by them; and（9）The bonds issued by multi-lateral development banks.A loan by putting any of the items as mentioned in the preceding paragraph in pledge shall obtain the same risk weight as the corresponding item or the risk weight of the direct credit held by the issuer or acceptor of the corresponding item. With regard to a loan with any item partly pledged, the part under protection of the item shall obtain the corresponding low risk weight.Article 26 The guaranties provided by the following guaranty subjects can play a role in mitigating the risks:（1）The policy banks and commercial banks of our country;（2）The state organs of our country approved by the State Councilto re-lend loans extended by foreign governments or international economic organizations;（3）The public utility enterprises invested by the Central Government of our country;（4）The governments of the countries or regions with rating as AA or higher, the commercial banks registered in these countries or regions and the public utility enterprises invested by the governments of these countries or regions; and（5）Multi-lateral development banks.A loan on the basis of the full guaranty provided by any of the guaranty subjects as mentioned in the preceding paragraph shall have the same risk weight as the direct credit against the guarantor. As for a loan partly guaranteed, the guaranteed part of the loan shall have the corresponding low risk weight.Article 27 A commercial bank shall calculate and deduct the capital for the credit risks of the unconsolidated businesses.A commercial bank shall multiply the unconsolidated businesses in the name of the unconsolidated items by the credit conversion coefficient, obtaining the risk assets identical with the consolidated items, then it shall determine their risk weights according to the transaction objects, finally it shall calculate the corresponding risk-weighted assets of the unconsolidated items.The risk-weighted assets of exchange rates, interest rates and other agreements on derivative products shall be calculated through the current risk exposure approach.Article 28 A commercial bank shall calculate and deduct the capitalfor market risk.The term "market risks" refers to the risks of losses of consolidated and unconsolidated positions caused by the variation of market price. The market risks as mentioned in the present Measures include risks that various financial instruments and stocks in the transaction account may be affected by interest rates, all the risks of foreign exchange and risks of commodities of a commercial bank.Article 29 A commercial bank shall establish a transaction account. The prices of all the items in the transaction account shall be calculated according to the market prices.The transaction account shall cover the positions of financial instruments held for a short period by the commercial bank in carrying on self-operations and expected to yield profits from the actual or expected price differences, or the variation of other prices or interest rates in future sales or dealings; the positions held for making dealings entrusted by clients and making market; and positions held for avoiding risks of the transaction account and other items.Article 30 A commercial bank whose total positions in the transaction account exceed 10% of the total assets or RMB 8.5 billion yuan shall calculate and deduct the market risk capital.Article 31 A commercial bank that isn't required to calculate and deduct market risk capital according to the present Measures shall report its market risk positions to the China Banking Regulatory Commission （hereinafter referred to as CBRC）each quarter.Article 32 A commercial bank shall calculate the market risk capital through the standard approach as prescribed in the present Measures. Upon examination and approval of the CBRC, a commercial bank may calculate market risk capital through the internal model approach.Chapter III. Supervision and InspectionArticle 33 The board of directors of a commercial bank shall bear the final liabilities for the capital adequacy management of this bank, shall be responsible for determining the target of capital adequacy management, shall examine and decide the risk capacity and shall formulate andconduct supervision over the implementation of capital plans. Where the commercial bank has established the board of directors, the president of the bank shall be responsible.Article 34 The senior managerial personnel of a commercial bank shall be responsible for carrying out capital adequacy management, which includes formulating bylaws on the capital adequacy management of this bank, perfecting the identification, measurement and reporting procedures for credit risks and market risks, shall regularly assess the capital adequacy level, shall establish corresponding capital management mechanism, shall strengthen the examination and audit over the capital assessment procedure and shall ensure that all supervisory and control measures be carried out effectively.Article 35 A commercial bank shall report the unconsolidated and consolidated capital adequacy ratios to the CBRC. The consolidated capital adequacy ratio shall be reported once every half year and the unconsolidated capital adequacy ratio shall be reported once every quarter. When confronting any extremely serious matter involving capital adequacy, it shall report it to CBRC in time.Article 36 The CBRC shall conduct on-the-spot inspection andnon-on-the-spot monitoring over the capital adequacy ratio of each commercial bank. The inspection shall mainly cover the following:（1）The formulation and implementation of the bylaws related to the capital adequacy ratio of the commercial bank;（2）The commercial bank's capital plan on keeping the capital adequacy ratio and its implementation of the plan, its ability and methods to monitor the capital level;（3）The status of the credit risks and market risks of the commercial bank; and（4）Whether the establishment of the transaction account or the item pricing meets the provisions of the present Measures.Article 37 The CBRC may ask a commercial bank to increase the minimum standard for capital adequacy ratio according to its risk status and risk management capacity.Article 38 The CBRC may classify the commercial banks into the following three categories on the basis of their respective capital adequacy ratio:（1）Commercial banks with adequate capital: the capital adequacy ratio not lower than 8%, the core capital adequacy ratio not lower than 4%;（2）Commercial banks with inadequate capital: the capital adequacy ratio lower than 8%, or the core capital adequacy ratio lower than 4%; and（3）Commercial banks whose capital is seriously inadequate: the capital adequacy ratio lower than 4 %, or the core capital adequacy ratio lower than 2%.Article 39 The CBRC shall encourage the commercial banks withadequate capital to develop business stably and soundly. In order to prevent their capital adequacy ratio from sliding lower than the minimum standard, the CBRC shall adopt the following control measures:（1）To ask the commercial banks to perfect the bylaws on risk management;（2）To ask the commercial banks to increase the risk control capacity;（3）To ask the commercial banks to strengthen the analyses and forecasts about the capital adequacy ratios; and（4）To ask the commercial banks to formulate practical and feasible capital keeping plan, and to impose limits on their participation in some high risk business.Article 40 The CBRC shall take the following rectification measures against a commercial bank with inadequate capital:（1）To give the commercial bank supervisory advices, which shall include descriptions of the status quo of the commercial bank's capital adequacy ratio, the to-be-taken rectification measures and the detailed plan on the implementation of all the measures;（2）To ask the commercial bank to formulate practical and feasible capital complement plan within 2 months from the day when it receives the supervisory advices of the CBRC;（3）To ask the commercial bank to control the capital increase speed;（4）To ask the commercial bank to reduce the scale of risk assets;（5）To ask the commercial bank to control the purchase of fixed assets; and（6）To conduct strict examination or control on the establishment of new institutions or new operations by the commercial bank.In case a commercial bank still fails to make correction within the time limit after being given the rectification measures as provided in the preceding paragraph, or its act has seriously endangered the stable operation of this commercial bank, damaged the legitimate rights and interests of depositors or other clients, the CBRC shall, according to the risk degree of the commercial bank and the implementation of capital complement plan, have the power to restrict the commercial bank from distributing bonuses and other incomes, order the commercial bank to suspend all operations except the low risk ones, and suspend examining and approving the establishment of any new institution and new operation by the commercial bank.Article 41 With regard to a commercial bank facing serious shortage of capital, the CBRC may take the following rectification measures besides those as listed in Article 40 of the present Measures:（1）To ask the commercial bank to change the senior managerial personnel; and（2）To take over the commercial bank or urge it to restructure, even to cancel it.When dealing with this kind of commercial banks, the CBRC shall take into account the external factors comprehensively, and shall take other necessary measures.Chapter IV Information DisclosureArticle 42 The board of directors of a commercial bank shall be responsible for the information disclosure of the capital adequacy of this bank. If there is no board of directors, the president of the bank shall be responsible. The content of the information disclosure shall be subject to the approval of the board of directors or president.Article 43 The information disclosure of the capital adequacy ratio shall mainly include five aspects: the risk management target and policy, the consolidation scope, capital, capital adequacy ratio, credit risks and market risks. With regard to the items that can't be disclosed due to involving commercial secrets, the commercial bank may disclose the overall information about the items that can be disclosed and make explanations about the special items that can't be disclosed.Article 44 A commercial bank shall disclose the information about its capital adequacy ratio within 4 months after the end of every fiscal year. Where it is unable to disclose the said information within the time limit for special reason, it shall file an application to the CBRC for extension at least 15 days prior to the deadline.Article 45 The capital adequacy ratio information of a commercial bank shall be reported to the CBRC before it is disclosed.Article 46 A commercial bank shall announce the information required in disclosure by the present Measures, and shall ensure that the shareholders and relevant interested persons obtain the information in time.Chapter V Supplementary ProvisionsArticle 47 The calculation of the capital adequacy ratio of a wholly foreign-funded financing company or joint equity financing company, the supervision and examination and the information disclosure shall be made by referring to the present Measures. A foreign bank's branch inChina shall calculate the RMB risk weighted assets by referring to the risk weights as prescribed in the present Measures.The calculation, supervision and administration of capital adequacy ratio of a policy bank shall be carried out by referring to the present Measures, however, there is no uniform requirement for the disclosure of capital adequacy ratio of the policy bank.Article 48 Attachments 1 to 5 are component parts of the present Measures, which shall cover the following:（1）Attachment 1: The Definitions of Capital;（2）Attachment 2: The Risk Weights of Consolidated Assets;（3）Attachment 3: The Credit Conversion Coefficients of Unconsolidated Items and Definitions of Unconsolidated Items;（4）Attachment 4: The Standard Approach as Required for Calculating Market Risk Capital;（5）Attachment 5: The Content of Information DisclosureArticle 49 The Standard & Poor's rating denotation "AA" is adopted in the present Measures, but no limit is set on the commercial banks' options of external credit rating companies, the commercial banks may choose the rating result of a rating company by themselves, and keep the consistency.Article 50 The credits against the governments of other countries or regions include the credits against the governments of these countries or regions, their central banks and other institutions equivalent to the governments. The definition of the term "institutions equivalent to the governments" shall be in line with the regulations of the local bankingsupervisory authorities.Article 51 The term "equity capital" refers to the capital that gives the holder the right to participate in the company management and the voting power in operational decision-making.Article 52 The term "public utility enterprises" refers to the operators of public utilities, including the supplies of water, electricity, heat and gas, post, telecommunication, transport and transportation and other industries. The public utilities are mainly distributed in the basic industries of national economy, and most of them undertake the task of providing services to the general public. These enterprises are usually established by the state by making huge investment from the government finance.Article 53 The power to interpret the present Measures shall remain with China Banking Regulatory Commission.Article 54 The present Measures shall be implemented as of March 1, 2022.文档内容到此结束，欢迎大家下载、修改、丰富并分享给更多有需要的人。
《商业银行资本管理办法(试行》解读
《商业银行资本管理办法(试行》解读一、引言《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称“办法”）的出台，标志着我国商业银行资本管理改革迈出了关键一步。
为确保办法的顺利实施，提高银行资本管理的有效性，本文从管理者的角度，对办法进行详细解读，并就实际操作提出建议。
二、资本充足率监管要求1. 资本充足率的计算：办法明确了商业银行资本充足率的计算方法，包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本的计算口径。
2. 资本充足率监管标准：办法规定了商业银行资本充足率的最低监管要求，包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。
3. 资本补充机制：办法鼓励商业银行通过发行资本工具、利润留存等方式，提高资本充足率。
三、信用风险加权资产计算1. 信用风险加权资产的计算方法：办法明确了信用风险加权资产的计算方法，包括标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。
2. 信用风险暴露的分类：办法将信用风险暴露分为五大类，并明确了各类风险暴露的权重。
3. 信用风险缓释：办法允许商业银行通过担保、抵押等方式，降低信用风险加权资产。
四、市场风险加权资产计算1. 市场风险加权资产的计算方法：办法明确了市场风险加权资产的计算方法，包括标准法、内部模型法和基本指标法。
2. 市场风险类型：办法将市场风险分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。
3. 市场风险缓释：办法鼓励商业银行通过衍生品等金融工具，对市场风险进行对冲。
五、操作风险加权资产计算1. 操作风险加权资产的计算方法：办法明确了操作风险加权资产的计算方法，包括基本指标法、标准化法和高级计量法。
2. 操作风险类型：办法将操作风险分为内部流程、人员、系统、外部事件等四类。
3. 操作风险控制：办法要求商业银行建立完善的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平。
六、资本管理的内部监督与评估1. 资本管理组织架构：办法要求商业银行建立健全资本管理的组织架构，明确各部门的职责。
2. 资本管理流程：办法要求商业银行制定完善的资本管理流程，确保资本管理政策的贯彻执行。
商业银行资本充足率管理办法相关
商业银行资本充足率管理办法相关附件——附件1：资本定义一、核心资本实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。
未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。
少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
二、附属资本重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。
若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。
一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。
可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：1.债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；2.债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。
长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。
经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。
如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。
附件2：表内资产风险权重表项目权重a.现金类资产aa.库存现金 0%ab.黄金 0%ac.存放人民银行款项 0% b.对中央政府和中央银行的债权ba.对我国中央政府的债权 0%bb.对中国人民银行的债权 0%bc.对评级为AA-及以上国家和地区政府和中央银行的债权0% bd.对评级为AA-以下国家和地区政府和中央银行的债权100% c.对公用企业的债权(不包括下属的商业性公司)ca.对评级为AA-及以上国家和地区政府投资的公用企业的债权 50% cb.对评级为AA-以下国家和地区政府投资的公用企业的债权100% cc.对我国中央政府投资的公用企业的债权 50% cd. 对其他公用企业的债权100% d.对我国金融机构的债权da.对我国政策性银行的债权 0%db.对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权dba. 金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 0%dbb.对金融资产管理公司的其他债权100% dc.对我国商业银行的债权dca.原始期限四个月以内（含四个月） 0%dcb.原始期限四个月以上20% e.对在其他国家或地区注册金融机构的债权ea.对评级为AA-及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权 20% eb.对评级为AA-以下国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权100% ec.对多边开发银行的债权 0%ed.对其他金融机构的债权 100% f.对企业和个人的债权fa. 对个人住房抵押贷款 50% fb. 对企业和个人的其他债权100% g.其他资产 100%附件3：表外项目的信用转换系数及表外项目的定义一、表外项目的信用转换系数项目信用转换系数等同于贷款的授信业务100%与某些交易相关的或有负债50%与贸易相关的短期或有负债20%承诺原始期限不足1年的承诺 0%原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺 0%其他承诺50%信用风险仍在银行的资产销售与购买协议100%上述表外项目中：1.等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书。
商业银行资本充足率管理办法
商业银行资本充足率管理办法第一章总则第一条为了加强商业银行资本监管，确保商业银行稳健经营，维护银行业公平竞争，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行应当按照本办法规定，计算并披露其资本充足率。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）负责商业银行资本充足率的监督管理。
第二章资本充足率的计算和披露第五条商业银行资本充足率，是指商业银行资本与风险加权资产的比率。
第六条商业银行资本，包括核心资本和附属资本。
第七条风险加权资产，是指商业银行在经营过程中面临的各种风险，按照一定的权重进行计算的资产。
第八条商业银行应当按照银监会规定的方法，计算其资本充足率。
第九条商业银行应当在每个季度结束后的一个月内，向银监会提交其资本充足率的计算结果和有关资料。
第十条商业银行应当在其年度报告中，披露其资本充足率及其计算方法。
第三章监督管理第十一条银监会应当对商业银行资本充足率进行定期检查和不定期抽查。
第十二条商业银行应当配合银监会的检查和抽查，提供真实、完整、准确的资料。
第十三条银监会可以根据商业银行资本充足率的计算结果和经营情况，采取必要的监管措施，包括但不限于：要求商业银行增加资本、减少风险加权资产、限制资产增长等。
第十四条商业银行资本充足率低于法定标准的，银监会可以要求商业银行制定整改计划，并在规定时间内达到标准。
第十五条商业银行未按照本办法规定计算和披露资本充足率的，银监会可以对其进行处罚，包括但不限于：罚款、吊销经营许可证等。
第四章附则第十六条本办法自发布之日起施行。
第十七条本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。
商业银行资本管理办法全文_规章制度_
商业银行资本管理办法全文商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
下面小编为大家精心搜集了关于商业银行资本管理办法的全文，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。
并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。
商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：(一)商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。
(二)商业银行拥有50%以下(含)表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1.通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构50%以上的表决权。
商业银行资本充足率管理办法
商业银行成本充沛率办理方法第一章总那么第一条为加强对商业银行成本充沛率的监管，促进商业银行安然、稳健运行，按照中华人民共和国银行业监督办理法、中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国外资金融机构办理条例等法律法规，制定本方法。
第二条本方法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包罗中资银行、外资独资银行、中外合资银行。
第三条本方法中的成本充沛率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的成本与商业银行风险加权资产之间的比率。
第四条商业银行成本充沛率的计算应成立在充实计提贷款损掉筹办等各项损掉筹办的根底之上。
第五条商业银行成本应抵御信用风险和市场风险。
第六条商业银行应同时计算未并表的成本充沛率和并表后的成本充沛率。
第七条商业银行成本充沛率不得低于百分之八，核心成本充沛率不得低于百分之四。
第八条中国银行业监督办理委员会〔以下简称银监会〕按照本方法对商业银行成本充沛率、成本办理状况进行监督查抄。
第九条商业银行应按照本方法披露成本充沛率信息。
第二章成本充沛率计算第十条商业银行计算并表后的成本充沛率时，应将以下机构纳入并表范围：〔一〕商业银行拥有其过对折以上〔不包罗对折〕权益性成本的被投资金融机构，包罗：1.商业银行直接拥有其过对折以上权益性成本的被投资金融机构；2.商业银行的全资子公司拥有其过对折以上权益性成本的被投资金融机构；3.商业银行与其全资子公司共同拥有其过对折以上权益性成本的被投资金融机构。
〔二〕商业银行不拥有其过对折以上的权益性成本，但与被投资金融机构之间有以下情况之一的，应将其纳入并表范围：1.通过与其他投资者之间的协议，持有该机构对折以上的表决权；2.按照章程或协议，有权控制该机构的财政和经营政策；3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的大都成员；4.在该机构董事会或类似权力机构有对折以上投票权。
可以不列入并表范围的机构包罗：已关闭或已宣告破产的金融机构；因终止而进入清算程序的金融机构；决定在一年之内售出而短期持有其过对折以上权益性成本的金融机构；受地点国外汇管制及其他突发事件影响、资金调剂受到限制的境外从属金融机构。
商业银行资本充足率管理办法
商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理是保障金融体系稳健运行的重要措施之一。
为了规范商业银行资本充足率管理，提高金融机构风险抵御能力和防范金融风险的能力，我国制定了商业银行资本充足率管理办法，以下将对其主要内容进行介绍。
一、资本充足率的定义和意义资本充足率是指商业银行核心资本和风险加权资产的比率，用于衡量银行的风险承受能力和业务发展的稳定性。
资本充足率的合理水平可以保障金融机构的偿债能力，稳定金融市场，防范金融风险。
二、资本充足率的计算方法商业银行资本充足率的计算方法主要有三个指标：核心资本充足率（CET1充足率）、一级资本充足率（Tier 1充足率）和总资本充足率。
核心资本充足率是指商业银行的核心资本与风险加权资产之比，一级资本充足率是指商业银行的核心资本和附加一级资本与风险加权资产之比，总资本充足率是指商业银行的核心资本、附加一级资本和二级资本与风险加权资产之比。
三、资本充足率的监管要求商业银行资本充足率管理办法规定了商业银行资本充足率的监管要求，包括最低资本充足率比例、资本类别的划分和监管指标的核算方法等方面。
其中，最低资本充足率比例是根据商业银行业务规模、资产质量、市场风险等因素确定的，以确保商业银行稳健经营。
四、资本充足率管理的作用和意义商业银行资本充足率管理办法的实施，对于保障金融体系稳健运行和防范金融风险具有重要作用。
首先，资本充足率管理可以促使商业银行优化资产负债结构，提高盈利能力和抗风险能力。
其次，通过合理设置资本充足率要求，可以限制商业银行过度扩张和过度借贷行为，避免系统性风险的发生。
再次，资本充足率管理可以提高风险管理意识，促使商业银行加强内部控制体系的建设，提高管理水平和风险防控能力。
五、资本充足率管理存在的问题和挑战尽管商业银行资本充足率管理办法的实施有利于金融风险防范，但也面临一些问题和挑战。
首先，资本充足率的计算方法和监管要求可能存在不足之处，需要不断完善和修订。
商业银行资本管理办法最新全文
商业银行资本管理办法最新全文第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，维护银行体系稳健运行，促进经济金融健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。
第三条商业银行应当建立科学、有效的资本管理制度，确保资本充足，提高资本质量，增强抵御风险的能力。
第四条银行业监督管理机构应当加强对商业银行资本管理的监管，确保本办法的贯彻执行。
第二章资本充足率要求第五条商业银行应当保持资本充足率不低于8%，核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%。
第六条商业银行应当根据风险状况，合理配置资本，确保资本充足率满足监管要求。
第七条商业银行应当建立动态的资本充足率监测和预警机制，及时发现和纠正资本不足问题。
第三章资本构成与分类第八条商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
第九条核心一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。
第十条其他一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括优先股、永续债等。
第十一条二级资本是指商业银行在清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括次级债、混合资本债等。
第十二条商业银行应当根据资本工具的性质和风险特点，合理分类和计量资本。
第四章风险加权资产计量第十三条商业银行应当根据风险程度，对各项资产进行风险加权计量，确定风险加权资产。
第十四条商业银行应当建立全面的风险管理体系，准确识别、计量、监控和控制各类风险。
第十五条商业银行应当根据监管要求，及时调整风险加权资产计量方法和参数。
第五章资本补充与约束第十六条商业银行应当通过内部积累、外部融资等方式，确保资本充足率的稳定和增长。
第十七条商业银行应当合理控制资本消耗，避免过度扩张和盲目投资。
商业银行资本管理办法(一)2024
商业银行资本管理办法（一）引言概述：商业银行资本管理办法（一）根据国家相关法律法规和监管要求制定，旨在规范商业银行的资本管理行为，维护金融市场的稳定和健康发展。
本文将从五个大点阐述商业银行资本管理办法的具体内容。
正文：一、资本测算1. 根据国家银行监管机构的规定，商业银行需要定期进行资本测算，以确保其资本充足率符合监管要求。
2. 资本测算应包括核心资本、附属资本和风险加权资产三个方面的内容。
3. 商业银行应制定相应的测算方法和模型，准确计算资本充足率，并根据监管要求进行披露。
二、资本管理1. 商业银行应建立健全的资本管理制度，包括资本分配、资本投资、资本监控等方面的规定。
2. 商业银行应根据风险承受能力和经营需要，合理配置资本资源，确保资本充足并提高业务效益。
3. 商业银行应加强资本监控，及时发现和应对可能对资本状况造成影响的风险，避免资本不足或浪费现象。
三、资本管理工具1. 商业银行可以采用内部资本充足率评估模型、风险敞口限制、资本补充工具等多种资本管理工具，提高资本管理的灵活性和效率。
2. 内部资本充足率评估模型可以用于定量分析资本状况，并进行风险压力测试。
3. 风险敞口限制可以帮助商业银行控制风险水平，避免欠资本化风险。
4. 资本补充工具可以用于调节资本结构，提高资本质量和充足率。
四、资本补充1. 如果商业银行的资本充足率低于监管要求，应及时采取措施进行资本补充。
2. 资本补充可以通过股权发行、债务融资等方式进行。
3. 商业银行在进行资本补充时，应符合公司治理要求，保护投资者利益，维护市场稳定。
五、资本监管1. 国家银行监管机构将定期对商业银行的资本状况进行监管评估，以确保商业银行符合资本充足率要求。
2. 监管机构可以根据风险敞口的大小和风险管理水平，对商业银行要求更高的资本充足率。
3. 商业银行应配合监管机构的监管工作，提供真实、准确的资本信息，并接受监管机构的披露要求。
总结：商业银行资本管理办法（一）规范了商业银行的资本管理行为，包括资本测算、资本管理、资本管理工具、资本补充和资本监管等方面的内容。
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法第一章总则第一条为规范商业银行的资本管理，增强商业银行的风险抵御能力，根据相关法律法规，制定本办法。
第二条商业银行资本管理应当遵循以下原则：（一）风险导向原则。
根据不同风险水平和业务特点，合理配置资本。
（二）整体平衡原则。
综合考虑资本的数量、质量和时点等因素，实现资本的整体稳定。
（三）合规度原则。
遵守国家和监管机构的相关规定，行使资本管理权益。
（四）市场约束原则。
根据市场需求和经济状况，灵便调整资本结构和规模。
第二章资本管理范围第三条商业银行的资本管理包括资本充足率的管理和资本构成的管理。
第四条资本充足率是商业银行资本管理的核心指标之一，包括风险权重资产比例和资本充足率两个指标。
第五条商业银行的风险权重资产比例应当根据风险敏感性原则确定。
各项资产和业务根据其风险特征被分配到不同的风险权重类别中。
第六条商业银行的资本充足率应当按照国家和监管机构的要求进行监测和报告。
第三章资本充足率计算第七条商业银行应当按照资本充足率计算方法，计算资本充足率。
第八条资本充足率的计算方法包括风险资本比例法和标准法两种。
第九条商业银行应当根据不同的风险特征，确定相应的资本充足率计算方法。
第十条商业银行应当按照监管机构的要求，进行内部资本充足率监测和外部公开披露。
第四章资本构成管理第十一条商业银行的资本构成包括核心资本和附属资本。
第十二条核心资本是商业银行的主要资本来源，包括股本和留存收益。
第十三条附属资本是商业银行的补充资本来源，包括优先股和准资本债券等。
第十四条商业银行应当对核心资本和附属资本进行精细化管理和风险监控。
第五章资本管理工作第十五条商业银行应当建立完善的资本管理制度和内部控制机制，确保资本管理工作的规范和有效性。
第十六条商业银行应当按照国家和监管机构的要求，设立专门的资本管理机构，负责资本管理工作的组织和协调。
第十七条商业银行应当对外公开披露资本管理的有关信息，增强透明度。
商业银行资本管理办法(试行)(双篇)
商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，保障银行稳健经营，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。
第三条商业银行资本管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：商业银行资本管理应当符合国家法律法规和监管要求；（二）审慎性原则：商业银行资本管理应当充分考虑银行经营风险，确保资本充足；（三）有效性原则：商业银行资本管理应当提高资本使用效率，促进银行稳健发展；（四）持续性原则：商业银行资本管理应当建立长效机制，持续改善资本状况。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）负责全国商业银行资本管理的监督管理工作。
第二章资本定义与分类第五条商业银行资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
第六条核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
第七条其他一级资本包括优先股、永续债等。
第八条二级资本包括二级资本工具、超额贷款损失准备等。
第三章资本充足率要求第九条商业银行应当按照本办法规定计算资本充足率，确保资本充足率达到以下要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%；（二）一级资本充足率不得低于6%；（三）资本充足率不得低于8%。
第十条商业银行资本充足率计算公式（一）核心一级资本充足率 = 核心一级资本 / 风险加权资产；（二）一级资本充足率 = 一级资本 / 风险加权资产；（三）资本充足率 = 资本 / 风险加权资产。
第十一条商业银行应当按照银监会规定的风险权重计算风险加权资产。
第四章资本管理第十二条商业银行应当建立资本管理制度，明确资本管理目标、政策和程序。
第十三条商业银行应当制定资本规划，合理确定资本补充方式、时间和数量。
第十四条商业银行应当建立内部资本充足评估程序，定期评估资本充足状况，确保资本充足率符合监管要求。
《商业银行资本管理办法
《商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法为了有效规范商业银行的资本管理，维护金融系统的稳定和运行，加强风险管理能力，确保金融机构的持续发展和服务实体经济的能力，商业银行资本管理办法在此制定。
一、总则商业银行资本管理办法（以下简称“本办法”）依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，针对商业银行的资本管理制定，适用于全国范围内的商业银行。
二、资本监管指标1. 资本充足率商业银行应根据风险暴露的不同水平，设置相应的资本充足率要求。
资本充足率是商业银行资本与风险资产的比例，资本充足率的计算公式为：核心资本 / 风险资产。
2. 资本构成商业银行的资本构成应包括核心资本和附属资本。
核心资本包括商业银行的股本、留存收益及其他核心资本工具；附属资本包括商业银行的次级债券和优先股等。
3. 资本监管工具商业银行可通过发行股票、债券或吸收其他金融机构投资来增加资本。
商业银行应按照相关规定制定资本充足计划，并定期向银行监管机构报告资本充足状况。
三、风险管理1. 风险定价和分配商业银行应根据资本市场和经济环境的变化，合理定价和分配风险。
商业银行应建立完善的风险定价模型，评估并确定不同业务和产品所具有的各类风险，确保风险价格与实际风险相匹配。
2. 风险监测和控制商业银行应建立健全的风险监测和控制机制，及时识别风险暴露，并采取适当的风险管理措施。
商业银行的风险监测和控制机制应包括风险度量指标、风险管理流程和风险报告等。
3. 应急情况下的资本管理商业银行应根据风险情况制定相应的应急预案，并及时调整资本结构以应对风险。
在严重风险事件发生时，商业银行应立即采取措施稳定金融市场，保护金融系统的稳定运行。
四、监管和问责1. 监管机构商业银行资本管理的监管机构为银行监管部门。
银行监管部门负责监督商业银行资本管理办法的实施情况，并对不符合要求的商业银行提出相应的风险警示和监管措施。
2. 监督报告和信息披露商业银行应按照相关规定定期向银行监管机构报告资本管理情况，并及时披露相关信息。
商业银行资本充足率管理办法
商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法为了加强行业监管，进一步提高商业银行资本安全稳定性，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》及有关法律、法规和规章，结合本行管理特点，制定本办法。
一、监管要求第一条商业银行资本充足率是指资本充足率，采用监管机构规定的核准核算方法，将实际资本资产与未充分资本对比，以衡量商业银行未来承担潜在风险的能力。
第二条商业银行的资本充足率应当符合国家有关法律法规、行业政策及监管机构的规定。
第三条商业银行应每年至少评估一次本行资本充足率，报送监管机构审核。
二、资本分类第四条商业银行资本资产计算，应当至少包括：(一)主权担保债券；(二)信用资产；(三)储备资本；(四)可抵押资产。
第五条主权担保债券可分为政府担保和企业担保，其中，政府担保债券可以计入资本资产；企业担保债券则应按其未被抵押的形式分别计入资本资产和非资本资产，其可以用来抵押的部分应计入可抵押资产。
第六条储备资本计算时，应当考虑商业银行储备资本来源和用途，以及其差异性，分类计算。
第七条可抵押资产分为可融资抵押及可抵全额资产，可融资抵押资产可以减少资本资产的可能风险，而可抵全额资产则可以表明机构财务状况的稳定性。
三、充足率计算第八条商业银行资本充足率的计算，公式为：资本充足率＝全部资产/未充分资本全部资产＝资本资产＋可抵押资产未充分资本＝总资产－被抵押资产第九条全部资产即计算商业银行资本充足率所包含的全部资产，包括有形资产和无形资产等；未充分资本也是商业银行资本充足率计算中包含的所有资本，包括全部履约资产、全部非履约资产和风险资产，以及国际金融超监管体系新的内容。
第十条所有涉及婚姻、财产关系等关联中介机构资产，应以Risk Weighted Assets (RWA)之类的表示方式，根据相关计算模型等计算并记账。
四、体系建设第十一条商业银行应建立本行资本充足率管理体系，建立风险限制体系，建立资本充足率报表及充足率测算等规范。
《商业银行资本充足率管理办法》
《商业银行资本充足率管理办法》为加大商业银行资本充足率监管，增强商业银行应对风险能力，保证商业银行安全、稳健运行，近日，中国银监会公布《商业银行资本充足率监督检查指引》（以下简称《指引》）。
《指引》目前仅适用于新资本协议银行和自愿实施新资本协议的银行，新资本协议银行以外的其他银行参照执行。
作为我国银行业实施新资本协议制度安排的重要组成部分，《指引》是新资本协议第二支柱的具体体现。
《指引》包括5章、105条，确立了商业银行资本充足状况应当与其风险状况相适应的原则，要求商业银行审慎评估银行或银行集团的表内和表外要紧风险，实施资本规划治理，并坚持与银行或银行集团风险状况相适应的资本水平。
第一章明确了商业银行资本充足率监督检查的差不多原则；第二章商业银行内部资本充足评估程序，规定了商业银行内部资本充足评估程序的总体要求和差不多内容；第三章商业银行风险评估标准，即银监会实施资本充足率监督检查的核心内容和差不多方法；第四章监督检查程序，规范了监督检查程序，强调了资本充足率的连续监管；第五章附则，进一步明确了非新协议银行须参照执行以及文件的生效日期。
银监会有关负责人表示，银监会将按照《指引》要求，对银行或银行集团所面临的各类要紧风险及其治理能力进行独立评估，按照评估结果、压力测试结果和经济周期等因素，确定监管资本要求，确保银行或银行集团的资本能够充分覆盖其面临的各类风险。
《指引》的实施，将有效督促商业银行建立全面风险治理框架和内部资本充足评估体系，推动商业银行提升资本治理水平；有利于强化资本监管，完善资本监管制度，有效爱护我国银行业的稳健运行和健康进展。
中国银监会关于印发《商业银行资本充足率监督检查指引》的通知银监发〔2009〕109号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：现将《商业银行资本充足率监督检查指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行遵照执行，未实施新资本协议的银行参照执行。
XX农村商业银行内部资本充足评估程序管理办法
XX农村商业银行内部资本充足评估程序管理办法第一章总则为规范XX农村商业银行（以下简称“我行”）资本充足评估管理，明确部门职责，真实反映我行资本充足水平，根据《商业银行资本管理办法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行资本管理办法》等相关规定，制定本办法。
第一条内部资本充足评估程序是指我行通过评估其总体风险状况得出目标资本充足水平，并采取相应措施保证达到目标资本水平的一整套程序。
第二章风险评估目标及管理第二条内部资本充足评估程序应实现以下目标：资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；资本规划与经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。
第三条应当按照监管要求和本办法的规定，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。
第四条本办法所称主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。
第五条应当有效评估和管理各类主要风险。
对能够量化的风险，应当及时开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。
对难以量化的风险，应当建立风险识别、评估、控制机制，确保相关风险得到有效管理。
第六条应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致。
第三章资本规划第七条应当制定资本规划，并综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。
第八条应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，优化资本结构，降低资本筹集成本，提高资本质量。
第四章压力测试第九条压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影响。
第十条应当建立资本补充应急预案。
应急预案应包括紧急筹资成本分析和可行性分析、限制资本占用程度高的业务发展、采用风险缓释措施等。
第五章董、监事会职责第十一条董事会承担资本管理的首要责任，履行以下职责：审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效；监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性；审批并监督资本规划的实施，满足持续经营和应急性资本补充需要；确保有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。
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商业银行资本充足率管理办法相关附件——附件1：资本定义一、核心资本实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。
未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。
少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
二、附属资本重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。
若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。
一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。
可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：1.债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；2.债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。
长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。
经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。
如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。
附件2：表内资产风险权重表项目权重a.现金类资产aa.库存现金 0%ab.黄金 0%ac.存放人民银行款项 0%b.对中央政府和中央银行的债权ba.对我国中央政府的债权 0%bb.对中国人民银行的债权 0%bc.对评级为AA-及以上国家和地区政府和中央银行的债权0%bd.对评级为AA-以下国家和地区政府和中央银行的债权100%c.对公用企业的债权(不包括下属的商业性公司)ca.对评级为AA-及以上国家和地区政府投资的公用企业的债权 50%cb.对评级为AA-以下国家和地区政府投资的公用企业的债权100%cc.对我国中央政府投资的公用企业的债权 50%cd. 对其他公用企业的债权100%d.对我国金融机构的债权da.对我国政策性银行的债权 0%db.对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权dba. 金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 0%dbb.对金融资产管理公司的其他债权100%dc.对我国商业银行的债权dca.原始期限四个月以内（含四个月） 0%dcb.原始期限四个月以上20%e.对在其他国家或地区注册金融机构的债权ea.对评级为AA-及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权 20%eb.对评级为AA-以下国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权100%ec.对多边开发银行的债权 0%ed.对其他金融机构的债权 100%f.对企业和个人的债权fa. 对个人住房抵押贷款 50%fb. 对企业和个人的其他债权100%g.其他资产 100%附件3：表外项目的信用转换系数及表外项目的定义一、表外项目的信用转换系数项目信用转换系数等同于贷款的授信业务100%与某些交易相关的或有负债50%与贸易相关的短期或有负债20%承诺原始期限不足1年的承诺 0%原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺 0%其他承诺50%信用风险仍在银行的资产销售与购买协议100%上述表外项目中：1.等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书。
2.与某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。
3.与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。
4.承诺中原始期限不足1年或可随时无条件撤销的承诺，包括商业银行的授信意向。
5.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。
二、汇率、利率及其他衍生产品合约的风险资产汇率、利率及其他衍生产品合约，主要包括互换、期权、期货和贵金属交易。
这些合约按现期风险暴露法计算风险资产。
利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的重置成本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。
不同剩余期限的固定系数如下表：项目利率汇率与黄金黄金以外的贵金属剩余期限不超过1年% % %1年以上，不超过5年 % % %5年以上% % %附件4：计算市场风险资本要求的标准法一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定风险和一般市场风险的资本要求两部分。
1.特定风险特定风险的资本要求按以下五个等级逐渐增加：政府证券：%合格证券：（1）剩余期限为不超过6个月：%（2）剩余期限为6个月至24个月：%（3）剩余期限为24个月以上： %其他证券：%2.一般市场风险一般市场风险的资本要求由以下三部分组成：(1)每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求；(2)不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求；(3)交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
一般市场风险资本要求的计算采用到期日法。
时段的划分和各时段的风险权重见表一，时区的划分和匹配的风险权重见表二。
第一，各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸；第二，各时段的加权多、空头头寸可相互对冲的部分乘以10%得出垂直资本要求；第三，各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表二所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求；第四，各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表二所列的第二组权重得出时区间的横向资本要求。
第五，各时期加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或空头头寸所对应的资本要求。
表一：时段和权重息票利率不小于3% 息票利率小于3%℅风险权重假定的收益变化不长于1个月不长于1个月 %℅1至3个月1至3个月%℅3至6个月3至6个月%℅6至12个月 6至12个月 %℅1至2年至年%℅2至3年至年%℅3至4年至年%℅4至5年至年%℅5至7年至年%℅7至10年至年%℅10至15年至年%℅15至20年至年 %℅20年以上至12年%℅12至20年%℅20年以上%℅表二：时区和权重时区时段同一区内相邻区之间 1区和3区之间息票利率不小于3% 息票利率小于3%1区0-1个月 0-1个月 40% 40%100%1至3个月 1至3个月40% 40% 100%3至6个月 3至6个月40% 40% 100%6至12个月6至12个月 40% 40% 100% 2区1至2年至年30% 40% 100%2至3年至年30% 40% 100%3至4年至年30% 40% 100% 3区4至5年至年30% 40% 100%5至7年至年30% 40% 100%7至10年至年30% 40% 100%10至15年至年30% 40% 100%15至20年至年 30% 40% 100%20年以上至12年30% 40% 100%3.利率及债券衍生工具利率衍生工具包括受利率变化影响的衍生工具合约及资产负债表外工具，如：利率期货、远期利率协议、利率掉期及交叉货币掉期合约、利率期权及远期外汇头寸。
债券衍生工具包括债券期货和债券期权。
上述衍生工具应转换为基础工具，并按基础工具的特定风险和一般市场风险的方法计算资本要求。
利率和货币掉期、远期利率协议、远期外汇合约、利率期货及利率指数期货不必计算特定风险的资本要求；如果期货合约的基础工具是债券或代表债券组合的指数，则应根据发行人的信用风险计算特定风险资本要求。
二、股票风险股票风险是指交易账户中股票及股票衍生工具头寸的风险。
其中股票是指按照股票交易规则进行交易的所有金融工具，包括普通股（不考虑是否具有投票权）、可转换债券和买卖股票的承诺。
1.特定风险和一般市场风险特定风险的资本要求等于各不同市场中各类股票头寸绝对值之和乘以8%后所得各项数值之和。
一般市场风险对应的资本要求，等于各不同市场中各类股票净头寸（取绝对值）乘以8%后所得各项数值之和。
2.股票衍生工具包括股票和股票指数的远期、期货及掉期合约。
衍生工具要转换成基础工具，并按基础工具的特定风险和一般市场风险的方法计算资本要求。
三、外汇风险外汇风险是指外汇（包括黄金）及外汇衍生工具头寸的风险。
1.外汇风险的资本要求等于总净敞口头寸乘以8%。
总净敞口头寸等于以下两项之和：（1）外币资产组合（不包括黄金）的净多头头寸之和（净头寸为多头的所有币种的净头寸之和）与净空头头寸之和（净头寸为空头的所有币种的净头寸之和的绝对值）中的较大者；（2）黄金的净头寸。
2.外汇衍生工具要转换成基础工具，并按基础工具的方法计算市场风险资本要求。
四、商品风险适用于商品、商品远期、商品期货、商品掉期。
本办法所称的商品是指在或可以在二级市场买卖的实物产品，如：贵金属（不包括黄金）、农产品和矿物（包括石油）等。
1.商品风险对应的资本要求等于以下两项之和：（1）各项商品净头寸的绝对值之和乘以15%；（2）各项商品总头寸（多头头寸加上空头头寸的绝对值）之和乘以3%。
2.商品衍生工具要转换成名义商品，并按上述方法计算资本要求。
五、期权风险1.只购买期权的商业银行适用简易的计算方法。
（1）对于现货多头和看跌期权多头或现货空头和看涨期权多头, 资本要求等于期权合约对应的基础工具的市场价值乘以特定风险和一般市场风险资本要求比率之和，再减去期权溢价。
资本要求最低为零。
（2）对于看涨期权多头或看跌期权多头, 资本要求等于基础工具的市场价值乘以该基础工具的特定风险和一般市场风险资本要求比率之和与期权的市场价值两者中的较小者。
（3）基础工具特定风险和一般市场风险对应的资本要求按下表计算：基础工具特定风险比率一般市场风险比率表一规定的风险权重，按照剩余期限（固定利率）或下次重定利率日（浮动利率）来计算。
债券：政府℅合格（剩余期限）：剩余期限为6个月或以下℅剩余期限为6个月以上至24个月℅剩余期限为24个月以上℅其他℅利率℅股票℅℅外汇℅℅商品℅℅2.卖出期权的商业银行适用于得尔塔+ (Delta-plus)方法。