投资估算、概算和预算.pdf
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（三）施工图预算的作用
1、 它是确定单位工程和单项工程预算造价的依据。施工图预 算经过有关部门的审查和批准后, 建设工程项目的预算造价就 正式确定了。 2、它是签订建筑安装工程合同，实行建设单位和施工单位投 资包干和办理工程结算的依据。 3、实行招标的工程，预算是工程价款的标底。 4、施工图预算是设计阶段控制工程造价的重要环节，是控制 施工图设计不突破设计概算的重要措施。
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投资估算阶段划分表
投资估算阶段划分 估算误差率
投资估算的主要作用
规划阶段的投资估算 ≥30%
1、说明有关的各项目之间的相互关系。 2、作为否定或决定一个项目是否继续进 行研究的依据之一。
1、从经济上判断项目是否列入投资计划。
投 资
项目建议书编报阶段 投资估算
±30％以内
2、作为审批项目建议书的依据之一。 3、可否定一个项目，但不能完全肯定一
设计概算文件包括: 建设项目总概算、单项工程综合概算、单位 工程概算以及其它工程费用。
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（三）初步设计概算的作用
1、它是设计文件的重要组成部分。国家计委、建委和财政部联合颁 发了《关于加强基本建设概、预、决算管理工作的几项规定》,指出: 不论大中小型建设项目, 在报请审批初步设计或扩大初步设计的同时, 必须附有设计概算, 没有设计概算, 就不能作为完整的技术文件。 2、已批复的初步设计概算，是项目建设的“最高限额”，它具有刚 性的控制力。任何项目最终投资一般情况是不允许突破概算的，行业 管理对“调概”也有非常严格的控制程序。 3、已批复的初步设计概算是编制年度投资计划的依据，是签订建设 项目总包合同、贷款总合同，实行BT融资、建设项目投资包干的依据。 4、已批复的初步设计概算是实行限额设计，选择最优设计方案的重 要依据。
第二部分 初步设计概算
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二、初步设计概算
（一）初步设计概算的概念
初步设计概算是初步设计文件的重要组成部分。它是由设计单 位根据初步设计或扩大初步设计、概算定额项目和工程量计算 规则, 计算出工程量, 并结合概算定额中的基价和有关费用定额 逐项计算, 编制而成的工程费用文件。
9ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（二）初步设计概算的内容
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（二）投资估算的内容
一项完整的建设项目的估算包括：建筑工程投资估算、安装工程 投资估算、设备购置投资估算和工程建设其他费用估算四类。
建设工程投资估算划分为静态投资和动态投资两个部分。投资中 不涉及时间变化因素的部分是静态投资；而涉及价格、汇率、利 率、税率等变动因素的部分是动态投资。为了确定投资，不留缺 口，不仅要准确地计算出静态投资，而且还应该充分考虑动态投 资部分以及流动资金的估算，这样，投资估算才能全面地反映工 程造价的构成和对拟建项目的经济论证、评价、决策等所起的重 要作用。
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第一部分 投资估算
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一、投资估算
（一）投资估算的概念
进行拟建项目前期工作时，计算出这个项目所需全部建设资金大体数 额的过程，称为投资估算。 投资估算是拟建项目前期工作阶段编制项目建议书、可行性研究报告 的重要组成部分，是拟建项目决策的重要依据之一。 主要内容包括：拟建项目投资总额、资金筹措和投资使用计划，同时 还包括了投资预测、投资效益分析等。
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第三部分 施工图预算
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三、施工图预算
（一）施工图预算的概念
施工图预算是由设计单位在施工图设计完成后，根据施工图设计 图纸、现行预算定额、费用定额以及地区设备、材料、人工、施 工机械台班等预算价格编制和确定的建筑安装工程造价的文件。
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（二）施工图预算的内容
施工图预算包括单位工程预算、单项工程预算和建设项目总预算。 单位工程预算是根据施工图设计文件、现行预算定额、费用定额 以及人工、材料、设备、机械台班等预算价格资料，以一定方法 编制单位工程的施工图预算；然后汇总所有各单位工程施工图预 算，成为单项工程施工图预算；再汇总各所有单项工程施工图预 算，便是一个建设项目建筑安装工程的总预算。一般汇总到单项 工程施工图预算即可。
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（三）投资估算的作用
1、投资估算是工程项目建设前期从投资决策直至初步设计以前的 重要工作环节，是项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分， 是保证投资决策正确的关键环节。
2、拟建项目通过全面的技术经济论证后，经济上的合理性成为各 级主管部门决定是否立项的重要依据。
3、投资估算是实施全过程工程造价管理的开端，是控制设计任务 书下达的投资限额的重要依据, 对初步设计概算编制起控制作用。 其准确与否直接影响到项目的决策、工程规模、投资经济效果， 并影响到工程建设能否顺利进行。
决
个项目是否真的可行。
策
过 程
项目可行性研究阶段 的投资估算
土20％以内
可对项目是否真正可行做出初步的决定
评审阶段的投资估算 ±10％以内
1、可作为对可行性研究结果进行最后评 价的依据。 2、可作为对拟建项目是否真正可行进行 最后决定的依据。
在编制投资估算时要尊重科学、实事求是、维护投资估算的严肃性, 形成估算、 概算、预算、承包合同价、结算价、施工决算价的“一体化”管理, 才能有效 7 地控制工程造价。
投资估算、概算和预算
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投资估算、概算和预算在投资控制中的作用
项目建议书（估算）——解决“该不该建”的问题 可行性研究报告（估算）——解决“该建多大”的问题 初步设计（概算）——解决“最多花多少钱建”的问题 施工图（预算）——解决“细化花多少钱建”的问题
这是一个由粗到细、由浅入深，逐步深化、明确的过程
（三）施工图预算的作用
1、 它是确定单位工程和单项工程预算造价的依据。施工图预 算经过有关部门的审查和批准后, 建设工程项目的预算造价就 正式确定了。 2、它是签订建筑安装工程合同，实行建设单位和施工单位投 资包干和办理工程结算的依据。 3、实行招标的工程，预算是工程价款的标底。 4、施工图预算是设计阶段控制工程造价的重要环节，是控制 施工图设计不突破设计概算的重要措施。
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投资估算阶段划分表
投资估算阶段划分 估算误差率
投资估算的主要作用
规划阶段的投资估算 ≥30%
1、说明有关的各项目之间的相互关系。 2、作为否定或决定一个项目是否继续进 行研究的依据之一。
1、从经济上判断项目是否列入投资计划。
投 资
项目建议书编报阶段 投资估算
±30％以内
2、作为审批项目建议书的依据之一。 3、可否定一个项目，但不能完全肯定一
设计概算文件包括: 建设项目总概算、单项工程综合概算、单位 工程概算以及其它工程费用。
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（三）初步设计概算的作用
1、它是设计文件的重要组成部分。国家计委、建委和财政部联合颁 发了《关于加强基本建设概、预、决算管理工作的几项规定》,指出: 不论大中小型建设项目, 在报请审批初步设计或扩大初步设计的同时, 必须附有设计概算, 没有设计概算, 就不能作为完整的技术文件。 2、已批复的初步设计概算，是项目建设的“最高限额”，它具有刚 性的控制力。任何项目最终投资一般情况是不允许突破概算的，行业 管理对“调概”也有非常严格的控制程序。 3、已批复的初步设计概算是编制年度投资计划的依据，是签订建设 项目总包合同、贷款总合同，实行BT融资、建设项目投资包干的依据。 4、已批复的初步设计概算是实行限额设计，选择最优设计方案的重 要依据。
第二部分 初步设计概算
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二、初步设计概算
（一）初步设计概算的概念
初步设计概算是初步设计文件的重要组成部分。它是由设计单 位根据初步设计或扩大初步设计、概算定额项目和工程量计算 规则, 计算出工程量, 并结合概算定额中的基价和有关费用定额 逐项计算, 编制而成的工程费用文件。
9ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（二）初步设计概算的内容
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（二）投资估算的内容
一项完整的建设项目的估算包括：建筑工程投资估算、安装工程 投资估算、设备购置投资估算和工程建设其他费用估算四类。
建设工程投资估算划分为静态投资和动态投资两个部分。投资中 不涉及时间变化因素的部分是静态投资；而涉及价格、汇率、利 率、税率等变动因素的部分是动态投资。为了确定投资，不留缺 口，不仅要准确地计算出静态投资，而且还应该充分考虑动态投 资部分以及流动资金的估算，这样，投资估算才能全面地反映工 程造价的构成和对拟建项目的经济论证、评价、决策等所起的重 要作用。
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第一部分 投资估算
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一、投资估算
（一）投资估算的概念
进行拟建项目前期工作时，计算出这个项目所需全部建设资金大体数 额的过程，称为投资估算。 投资估算是拟建项目前期工作阶段编制项目建议书、可行性研究报告 的重要组成部分，是拟建项目决策的重要依据之一。 主要内容包括：拟建项目投资总额、资金筹措和投资使用计划，同时 还包括了投资预测、投资效益分析等。
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第三部分 施工图预算
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三、施工图预算
（一）施工图预算的概念
施工图预算是由设计单位在施工图设计完成后，根据施工图设计 图纸、现行预算定额、费用定额以及地区设备、材料、人工、施 工机械台班等预算价格编制和确定的建筑安装工程造价的文件。
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（二）施工图预算的内容
施工图预算包括单位工程预算、单项工程预算和建设项目总预算。 单位工程预算是根据施工图设计文件、现行预算定额、费用定额 以及人工、材料、设备、机械台班等预算价格资料，以一定方法 编制单位工程的施工图预算；然后汇总所有各单位工程施工图预 算，成为单项工程施工图预算；再汇总各所有单项工程施工图预 算，便是一个建设项目建筑安装工程的总预算。一般汇总到单项 工程施工图预算即可。
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（三）投资估算的作用
1、投资估算是工程项目建设前期从投资决策直至初步设计以前的 重要工作环节，是项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分， 是保证投资决策正确的关键环节。
2、拟建项目通过全面的技术经济论证后，经济上的合理性成为各 级主管部门决定是否立项的重要依据。
3、投资估算是实施全过程工程造价管理的开端，是控制设计任务 书下达的投资限额的重要依据, 对初步设计概算编制起控制作用。 其准确与否直接影响到项目的决策、工程规模、投资经济效果， 并影响到工程建设能否顺利进行。
决
个项目是否真的可行。
策
过 程
项目可行性研究阶段 的投资估算
土20％以内
可对项目是否真正可行做出初步的决定
评审阶段的投资估算 ±10％以内
1、可作为对可行性研究结果进行最后评 价的依据。 2、可作为对拟建项目是否真正可行进行 最后决定的依据。
在编制投资估算时要尊重科学、实事求是、维护投资估算的严肃性, 形成估算、 概算、预算、承包合同价、结算价、施工决算价的“一体化”管理, 才能有效 7 地控制工程造价。
投资估算、概算和预算
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投资估算、概算和预算在投资控制中的作用
项目建议书（估算）——解决“该不该建”的问题 可行性研究报告（估算）——解决“该建多大”的问题 初步设计（概算）——解决“最多花多少钱建”的问题 施工图（预算）——解决“细化花多少钱建”的问题
这是一个由粗到细、由浅入深，逐步深化、明确的过程