第二章 项目建设必要性评估

第二章 项目建设必要性评估

投资项目必要性评估是从宏观和微观两方面对是否进行项目投资提出建设性意见。为此，应在了解投资项目概况基础上，对项目产品市场进行调查、分析和预测，确定项目建设的合理规模和最优规模。学习本章，着重掌握市场调查和市场预测的理论和方法。

2.1 项目概况与建设必要性评估 2.1.1 投资项目概况评估

投资项目概况评估，是指项目评估者根据投资者提供的有关资料及可行性研究报告的相关内容，主要对项目提出背景、项目设想，项目审批程序和项目发展概况等基本情况进行调查、研究、分析、审查与评估的工作过程。

一、项目提出的背景

项目提出的背景分析是指最初设计或规划投资项目的理由，一般需从宏观和微观两

1、项目宏观背景

宏观：是否符合国家在一定时期内的政策、规划、方针等。

项目设想

项目进展

评估文件的审查 项目背景

ａ、项目建设是否符合国民经济发展需要。

ｂ、是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。

2、项目微观背景

微观：（项目本身提出的理由）能否给企业带来效益。包括对项目投资者的考察和提出项目的理由出发。

（1）项目投资者的考察

a.投资者的经济技术实力评估

历史变革：创立、隶属

经济实力分析：注册资本、固定资产原值及流动资产，尤其是近3年的财

务状况：负债率、利润表、现金流量表等

技术实力：技术开发组织、专业人才数量、结构、层次构成、工艺水平等

经营状况：市场占有率、利税水平、产品优良品率等

b.投资者的资信程度评估

投资者的筹资能力和信用程度。经营信用、金融信用等

c.投资者的管理水平评估

尤其高级管理人员的知识结构、年龄结构、政治业务素质、经历、管理能力、主要业绩等

（2）项目提出的理由

对项目提出的理由及投资意向进行分析。

如上项目能否给地方、部门和企业带来益处；

能否充分利用资源优势；

能否提高市场竞争力，增加就业等等

3、投资环境评估

投资环境是对影响项目投资行为的各种外部因素的总称。一般可分为：“软环境”和“硬环境”。

软环境(制度、法规、政策，经济环境、自然环境）

硬环境（物质环境：交通、设施、能源等）

对拟建项目的投资环境评估主要涉及以下三方面：

一是社会政治环境评估。

二是经济环境评估。

三是自然、技术和物质环境的评估。

二、项目设想

主要是对提出的建设意向和要求进行粗略的分析。主要从以下几个方面着手。

1、建设地址

项目具体位置、原材料供应、产品销售、交通等因素

2、市场条件

分析项目的市场是国内还是国外，是着眼于现在还是未来、产品是民用还是工用等等，并分析未来的市场的变化情况。

3、生产建设

施工条件和市场建设条件。

建设条件如：地质、厂址选择；

生产建设如：原材料、燃料、动力；交通运输；外部协作、环保等

4、技术条件

物质技术（硬技术）：机器、设备等。

非物质技术（软技术）：工艺流程、工艺设计等。

5、组织管理和人力资源

组织管理：组织结构合理

人力资源：选择、招聘、培训等

6、生产能力和产销

产品的生产能力、销售能力的分析。涉及市价、产品质量、信誉、市场竞争能力等。

7、总投资和资金来源

初步估算总投资：固定资产、无形资产、流动资金、开办费等。

资金来源：自筹还是他筹；国内还是国外；比例情况。

8、销售收入、税金、利润

分析未来的效益：说明投产后的销售收入，销售税金；成本费用；利润情况。

9、进度和实施计划

提出-批准-建设-投产全过程的安排和阶段计划。

10、项目方案选择

是否有其他方案，为什么选本方案，各项阶段性工作各有什么方案。

11、风险

对影响重大的风险进行分析。

原料供应、核心技术、设计、财务等方面

三、项目进展

对项目已完成工作的分析。

1、对已做过调查研究的项目内容及其成果进行考察。

2、对已做过的试验试制工作进行考察。

3、资金的筹措和使用进行考察。

可借助简表的形式进行。p28

四、项目评估文件的审查

凭直观或经验审查有关评估文件的编制程序、内容、表格的填写内容和方式等。

1、项目建议书的审查

项目建议书的内容、审批等情况。

2、项目可行性研究报告的编制单位

资格、编制经验等。

3、对可行性研究报告的审查

审查可行性研究报告的程序是：

第一，对可行性研究报告内容进行详细的审阅，提出每个部分内容的要点和问题。

第二，用表格或其他方式列出影响项目是否可行的各项重要因素及其没有解决的疑难问题。

第三，对列出的各项重要因素中没有解决的问题和疑难问题进行研究，确定项目评估要点。

4、技术水平是否先进适用

5、原料来源的保证

6、环境保护

“三废”治理

2.1.2 项目建设必要性评估

项目建设必要性评估就是对可行性研究报告中提出的项目必须建设的理由及建设

的重要性进行重新的审查、分析和评估。

⏹从国民经济发展和社会发展的宏观角度论证项目建设的必要性。

⏹从企业微观角度论证项目建设的必要性。

一、宏观必要性评估

⏹首先，只有符合国家产业政策要求的项目，才认定是必要的。

⏹其次，项目必须同国民经济长远规划相一致。国民经济长远规划是国家在一定时期的奋斗目标和行动纲领，它确定了经济和社会发展的战略目标、步骤、重大比例关系和生产力布局等重大经济政策，是决定项目有无必要建设的前提。十年规划和五年计划是我国国民经济长远规划的主要形式，因此，只有符否十年规划和五年计划要求的建设项目，才能认定是有必要建设的。

⏹再次，项目建设必须对本地区、本行业发展有利，各地区、各行业的拟建项目必须符合地区和行业规划的要求，才有利于促进地区、行业优势的发展和增强经济实力，也才有建设的需要。

因此，进行项目必要性评价时，必须把企业发展规划与国家和地区或部门的发展规划结合起来分析，判断企业的发展是否与大环境相吻合，并将项目投资与企业发展规划和要求结合起来分析，如果两者都符合要求，则认为项目是必要的。

2.2 市场调查与市场预测

市场分析包括市场调查和市场预测。它是项目得以存在的前提和基础。决定项目决策、项目规模、项目贷款、企业未来发展

2.2.1 市场划分和市场定位

一、市场划分

市场划分是指在充分考虑构成总体市场不同消费者的需求特点、购买习惯基础上，将消费者划分为若干个群体的过程。

市场划分的方式多种多样，既可以把市场作为一个整体进行分析评估，也可以就每个部分单独进行市场分析。

归纳为四种：

1、人口统计标准

年龄

收入

民族

职业及教育

2、地理状况

地理位置

人口的多寡及密度

气候

3、消费者心理标准

生活方式