【最新】关于预算实施和财务收支的审计工作年报
财政财务收支审计报告模板3篇
财政财务收支审计报告模板3篇Audit report template of financial revenue and expenditure汇报人：JinTai College财政财务收支审计报告模板3篇前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：财政财务收支审计报告模板2、篇章2：单位财务收支审计报告范文3、篇章3：2021年度财务审计报告篇章1:财政财务收支审计报告模板根据南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见（通教审[20xx]x号），审计办公室派出审计组于20xx年x月x日至x月x日对xx学校20xx年x月至20xx年x月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计，并延伸审计了学校食堂账目。
本次审计采取了就地审计的办法，并根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部17号令），实施了必要的审计程序。
我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据，xx学校对提供资料的真实性和完整性负责。
本次审计工作得到了xx校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。
审计结果如下：一、被审计单位基本情况二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况（一）20xx年x月至20xx年x月财政收支情况（二）20xx年12月末资产、负债及净资产情况（三）基建维修工程和大型物资采购情况（四）食堂及小卖部经营情况三、审计评价意见审计结果表明，20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。
预算执行和其他财政收支审计查出问题整改报告
预算执行和其他财政收支审计查出问题整改报告一、审计整改工作部署推进情况区政府高度重视审计问题整改工作，多次听取审计工作汇报，召开全区审计工作会议，对审计工作和审计查出问题整改进行安排部署，要求各镇办、园区管委会、区直各部门自觉依法接受审计监督，认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计提出的建议，举一反三，规范工作。
为进一步提高审计整改质效，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，经区政府研究?同意，2021年5月区政府办公室印发了《关于进一步完善审计整改工作机制的实施意见》(泉政办秘〔2021〕10号)，建立健全了审计整改统筹协调、跟踪检查、协作联动、通报公开、结果运用、追责问责等长效机制，首次将审计问题整改工作纳入《2021年区委督查检查考核年度计划》（泉办明〔2021〕28号），于2021年9-10月份开展了督查。
区审计局扎实做好审计问题整改的后半篇文章，出台了《颍泉区审计局审计问题整改检查制度(试行)》《颍泉区审计局审计移送处理事项管理办法》，跟踪督促审计问题整改，确保审计问题全面整改到位。
二、审计查出问题的整改情况对《2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出的问题，截至2021年10月20日，审计查出的问题已基本得到整改，上缴财政资金514.51万元，收回资金208.17万元，问责2人，有关部门和单位修订完善制度8项。
（一）财政管理审计查出问题整改情况关于预算管理不够全面规范问题一是关于预算编制不够完整的问题。
区财政局对各单位近三年以来的收入进行数据比对，发现非税实际入库数据与上年数据相差较大的单位，及时与其沟通核实，将各项收入纳入2021年度部门预算，不断提高预算编制的完整性。
二是关于部分非税收入上缴不及时或执收不到位的问题。
部分非税收入已上缴408.27万元。
三是关于预算支出未按财政部门批复的预算科目执行的问题。
相关单位强化了预算执行的刚性，严格按照年度预算进行支出。
审计工作年度报告3篇
审计工作年度报告3篇【导语】审计工作年度报告怎么写好？本为精选了3篇优秀的审计工作年度报告范文，都是标准的书写参考模板。
以下是我为大家收集的审计工作年度报告，仅供参考，希望您能喜欢。
目录第1篇年度内部审计工作报告第2篇度审计工作计划报告第3篇企业年度审计工作计划报告【第1篇】年度内部审计工作报告审计工作报告是指审计机关依照法律规定，受本级人民政府委托，向本级人大常委会提出的关于审计上一年度本级预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告。
下面是我为大家搜集整理的年度内部审计工作报告，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。
年度内部审计工作报告（1）xx年公司在董事长的领导下，以科学发展观为指导，按政府“深化改进作风提高效率”要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进公司审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作。
总结如下：(一)狠抓内审项目落实，项目工作有序推进xx年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，xx年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目1870个，查出损失浪费8100万元，增加效益39880万元，提出审计建议被采纳1250条。
同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。
(二)充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内审理念和实务水平，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测，公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出越来越明显的作用。
2024年财务收支审计实施方案
2024年财务收支审计实施方案一、背景和目的财务收支审计是对一个机构或组织的财务活动进行全面检查和评估的过程。
目的是确保财务管理的合理性、规范性和透明度，保障资金的使用效益和风险控制。
本方案旨在制定2024年财务收支审计的具体实施方案，确保审计工作的开展符合法律法规和行业标准要求，提高财务管理的质量和效益。
二、审计范围和对象1. 审计范围：本次审计将覆盖整个机构的收支活动，包括项目资金的筹集、分配和使用过程，财务数据的记录和报告，以及相关的内部控制制度。
2. 审计对象：审计对象为该机构的所有财务活动和报告，包括收入、支出、资产、负债和权益等各项财务指标。
三、审计目标和内容1. 审计目标：通过对财务收支的审计，核实该机构的财务数据的真实性、准确性和完整性，评估财务活动的合规性和效益，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
2. 审计内容：主要包括以下方面的审计内容：（1）财务数据的真实性和准确性审计；（2）收入和支出的合规性审计；（3）项目资金的筹集和使用审计；（4）财务报表的编制和报送审计；（5）内部控制制度的评估和审计；（6）资产和负债的清查和评估；（7）其他与财务活动相关的审计内容。
四、审计时间和计划1. 审计时间：本次审计计划于2024年1月1日开始，至12月31日结束，共计12个月。
2. 审计计划：根据审计内容和工作量，制定详细的审计计划，确保审计工作按时完成。
具体计划如下：（1）前期准备（1月）：明确审计任务和目标，编制审计实施方案，组建审计小组，制定详细的工作计划。
（2）数据收集与准备（2-5月）：收集和整理相关数据和文件，进行数据清洗和修复，确保数据的准确性和完整性。
（3）财务数据审计（6-8月）：对财务数据进行审计，包括核实数据的来源和准确性，评估数据的合规性和完整性。
（4）内部控制审计（9-10月）：评估和审计内部控制制度的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题。
（5）终期总结和报告（11-12月）：总结审计结果，提出改进建议，编制审计报告，并提交给相关部门和领导。
年度财务工作报告【7篇】
年度财务工作报告【7篇】年度财务工作报告精选篇1回顾财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财资管理处的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按集团财资管理处要求实事求是，严以律己，圆满完成了酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。
积极有效地为酒店的正常经营提供了有力的数据保证。
促进了经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。
主要有以下几个方面：一、会计基础工作方面为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。
总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。
严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
二、会计管理方面1、资产管理：我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。
认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。
2、债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时催促营销部收回各项应收款项。
3、监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：（1）财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。
（2）对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度（菜价、肉价、干调、冰鲜），酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。
财务审计总结汇报四篇
财务审计总结汇报四篇财务审计总结汇报一20--年我在公司总部财务部领导、分公司领导及各位同事的关怀、支持和帮忙下，与本部门同事的共同努力下完成了20--年各项工作指标任务，并取得了必需的成果。
回顾过去，作工作总结如下：一、爱岗敬业，坚持原则，树立良好的职业道德在工作过程中，我们严格执行了公司的各项规章制度，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。
遵纪守法，遵守财经纪律。
仔细履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作以，做到有令即行、有禁即止。
二、加强学习努力提高自身素养我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，职责重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就务必不断的学习，因此把学习放在重要位置，仔细学习物业业务学问，尽快熟识公司制定的各项规章制度和相关的业务学问和各项业务技能。
结合实际进行学习和实践，专心参与各项培训和学习。
三、加强收入管理定期提示各部门把应收费用回收，每月帮助分公司负责人向房产局提交各种报表，准时向政府收回13季度补贴费用42万元。
日常工作中，留意与房产局办事员搞好关系，遇到难以收回的住户的管理费主动、专心与房产局办事员沟通，把费用列入应收政府补贴报表中，争取把拖欠费用收回。
房产局林办事员曾开玩笑说："又不是欠你自我的钱，你那么计较紧急干嘛?'四、加强会计核算管理仔细做好会计基础工作，对各部门同事所需报销的单据进行仔细审核，对不合理的票据一律退回更正，完善务必手续。
发觉问题准时向领导汇报，仔细审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订干净贴合要求，准时向总公司报送会计报表，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务，不畏困难、加班加点，完成了总公司和分公司下达的各项工作任务，帐务核算做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符，报表数字精确、报送准时。
五、听从公司支配理解公司的工作支配，毫无怨言，领导交办的工作尽全力去完成。
25月份兼做了--地产的会计工作，期间努力克服困难，完成了地产的会计工作任务，赢得了双方领导的全都欣赏。
财务年报总结（通用7篇）
财务年报总结财务年报总结（通用7篇）总结是事后对某一时期、某一项目或某些工作进行回顾和分析，从而做出带有规律性的结论，他能够提升我们的书面表达能力，让我们来为自己写一份总结吧。
那么你知道总结如何写吗？下面是小编为大家收集的财务年报总结（通用7篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
财务年报总结1时光飞逝，岁月如梭，时间总是在忙碌中过得最快。
20xx年，在公司领导的正确指导下，通过本部门员工的通力协作和其他部门的配合，经过个人努力，顺利完成了全年的财务工作任务，现将20xx年的工作总结如下：一、发挥财务监督检查职能在本年度的工作中，按照公司制度和经理办公会的要求，按时检查各项制度执行情况，对公司生产经营过程中发现的问题提出修改意见和指导，对违反公司制度的行为进行了处罚。
本年度共下发检查通报x次，检查的具体内容包括：资金预测准确率、各部门手续完成情况、采购销售手续执行情况、食堂费用情况、消费机使用情况，员工出勤情况、往来账款催收情况等，通过监督检查，有力地促进了各项手续的规范性和制度执行的彻底性，并为以后完善制度提供了依据。
二、办理贷款和民贸贴息工作x公司年度目标的贷款任务是在20xx年x月底前完成x万元，根据公司年度目标的要求，按照*经理的安排，在其他部门的全力配合下，及时准备资料，积极争跑，分别向x银行x分行申请贷款。
上报后保持与银行的沟通，并与x月x日完成从招商银行贷款x万元，超额完成了公司的年度目标任务。
x工行贷款已完成审核，因我公司土地不能抵押，此事暂时搁置。
从x银行申请的x万元贷款已完成，在20xx年x月x 日已经收到贷款。
三、生产截数和成本测算工作成本是企业生产经营的风向标，对于指导生产经营至关重要。
本年度按照既定的生产截数方案，番茄生产x天截数x次，辣椒生产x天截数x次，在车间、仓库的配合下，及时测算成本，上报成本数据，为公司决策提供准确依据。
每月x日上报生产汇总表，月底对生产、经营情况进行分析，查找生产不足，寻求指标提高增长点，并及时上报给集团公司相关领导，该项工作无迟报现象。
财务审计报告
财务审计报告（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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预算执行审计报告
预算执行审计报告预算执行审计报告1一、高校推行预算执行绩效审计意义（一）绩效审计是高校提高办学水平，实现可持续发展的有力保证在当今国家逐年投人教育资金增加的情况下，开展绩效审计不仅顺应了经济的发展，更重要的是通过对这些资金的经济性、使用效率和形成的效益进行评估来评价学校的业绩，促使学校不断提高办学水平，达到经济效益和社会效益的有机统一，实现可持续发展。
（二）绩效审计是高校杜绝浪费，提高资金使用效率的有效手段高等学校随着扩招任务的不断加大，学校规模也在不断扩大，高校的基本建设投资、固定资产投资大幅度增长。
为了保证办学质量，学校加大对教学科研投入，教学经费、科研经费、管理费用等随之大幅度增加。
不少学校新建的基础设施一部分依靠银行贷款，学校将要支付相应的银行利息。
随着竞争的不断加剧，谁能够降低办学成本，提高资金利用率，谁就能取得主动权。
在学校的收入来源非常有限的情况下，通过预算执行绩效审计，可以弄清高校内公共资金是否获取了效益，效益的程度如何。
如高校在进行固定资产投资前进行评估，可以预测、论证最佳决策方案，以期实现最大效益；通过事中监督，可以挖掘提高固定资产的潜力；通过事后对比，可以分析、考核、评价投资预算执行结果，提出改进意见。
将绩效审计贯穿管理的整个过程，能够获得资金的最佳使用效果。
（三）绩效审计是高校内部审计工作发展的必然趋势长期以来受计划经济的影响，高校内部审计大多定位于“查弊纠错式”审计，以财务审计为重点的内部审计一般是事后审计，不能直接协助高校提高办学效益，加上目前内部审计采用的方法基本上是对会计科目进行逐笔审查，方法陈旧单一，审计效率低下，所以高校内部审计未能充分发挥其职能作用。
市场经济讲究效益，随着高校办学规模不断扩大，高校的内部审计也应在原有的基础上向绩效审计方向拓展。
二、高校推行预算执行绩效审计主要难点（一）审计经验缺乏目前，我国高校绩效审计正处于起步阶段。
由于过去较注重财务收支、财务会计等“查弊纠错式”的审计，而忽视了效益审计和绩效审计。
财务审计年度工作总结
财务审计年度工作总结财务审计年度工作总结【篇一】20__年马上就要结束了，在过去的20__年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。
由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。
根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了__集团的财务制度。
为了总结经验教训，更好的完成20__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：一、审计方面的工作1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。
在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20__年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。
2、全面迎接国家审计为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的'财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。
明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
财务年度预算工作总结报告模板5篇
财务年度预算工作总结报告模板5篇20__年公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。
但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。
我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了20__年的财务工作，取得了一定的工作成绩。
现将我作为财务部总监20__年财务部工作情况具体总结如下：一、认真细致做好财务日常工作。
为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。
一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。
二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。
二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用。
我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。
同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。
通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。
三、做好资金调拨工作，合理控制公司总体资金规模。
为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。
四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量。
年度内部审计工作总结报告5篇
年度内部审计工作总结报告5篇审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理**》。
根据集团公司度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和**交办的审计任务，现就度审计工作总结如下：一、完成主要工作共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内***执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。
度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。
10—11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。
通过审计，严肃了集团公司财务管理**与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。
为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管**审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司**安排对投资企业进行审计，对度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。
工会财务收支审计报告
工会财务收支审计报告财务报表审计的目标是注册会计师通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见。
下面是小编整理的关于工会财务收支的审计报告范本几篇，欢迎借阅。
工会财务收支审计报告范文一关于对单位年度工会经费预算执行情况的审计报告按照号文件安排, 工会经审委成立了审计工作组,于9月9日-11月4日对等单位工会20 -20 年工会经费预算执行情况及财务收支情况进行了审计,受审单位工会对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责。
我们通过听取汇报,查阅会计凭证,财务帐簿、会议记录等方式对各二级单位工会的财务收支、资产管理等会计信息准确及时地进行了分析并给出了客观评价,现将审计情况报告如下:一、经费收入情况1、工会实行经费直拨以来,各单位都能做到按工资总额的2%及时足额上缴工会,没有漏缴、欠缴、截留和挪用工会经费现象。
各单位经费到位率在逐年提高,为工会开展各项活动提供了保障,满足了各项重点活动的开支,并略有结余。
经统计,受审的二级工会85%局拨经费20 年(其中15%用于考核)平均到位率为89.2%,2014年平均到位率为94.2%,各单位自留经费到位率参差不齐,不同程度存在欠拨工会经费现象。
二、经费支出情况在经费的使用上,各单位都能认真落实中央八项规定严格控制三公经费支出,严格按照工会经费开支范围及标准使用经费,没有发现违反相关规定的现象。
各单位工会经费支出结构也比较合理,主要用在了劳动竞赛、职工小家建设、困难职工帮扶、职工权益维护等方面。
三、审计中存在的问题:1、重大开支集体研究制度还需进一步规范。
在审计过程中,我们发现各二级单位工会都能很好地执行重大开支集体研究制度,叁万元以上的经费开支都能及时地召开主席办公会集体研究,但在操作过程中还不太规范,出现了只召开会议不作记录或有会议记录无相关会议纪要等现象。
2、财务管理要做到全覆盖。
在审计过程中发现,部分单位由于工作业务量小一直没有被纳入相关业务培训和财务互检范围,且不参加定期召开的财务例会等会议,财务人员对近年来工会财务工作陆续出台的新政策,新目标和新要求等财务管理方面的制度认识不足、了解不够,处理起日常业务时也会出现偏差。
年报审计实施方案(精选5篇)精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版年报审计实施方案年报审计实施方案（精选5篇）为了确保事情或工作扎实开展，就需要我们事先制定方案，方案是综合考量事情或问题相关的因素后所制定的书面计划。
那么问题来了，方案应该怎么写？下面是小编帮大家整理的年报审计实施方案（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
年报审计实施方案1为了认真落实《哈尔滨学院20xx年工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，哈尔滨学院审计处定于20xx年3月至8月开展哈尔滨学院xx年度财务收支审计工作。
为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：一、审计目的和依据为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规范各单位的经济行为，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》开展财务收支审计工作。
二、审计对象和范围审计对象：校财务处及学校所属各预算单位。
审计范围：20xx年度财务收支情况。
三、审计内容和重点本次审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位xx年度财务收支情况，审计重点如下：(一)校本级财务1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况；对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。
3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。
4、预算执行情况如何。
5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。
6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。
(二)学校所属各预算单位1、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。
2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相关收款证明。
3、预算执行情况如何。
4、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。
5、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。
四、审计方式本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。
财务收支和预算执行专项审计报告
财务收支和预算执行专项审计报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务收支和预算执行是一个组织或企业运营管理中极为重要的环节。
其重要性不仅在于为组织提供财务支持和保障，更在于为管理者提供了一个清晰的财务数据参考，有助于更好地掌握组织的运作情况，做出更科学、更准确的财务决策。
由于财务收支和预算执行涉及到大量的资金流向，相关环节复杂多样，极易出现问题。
进行专项审计就显得尤为必要。
本文将重点讨论财务收支和预算执行专项审计报告的制作。
一、审计背景财务收支和预算执行专项审计是指审计机构对组织内财务收支和预算执行情况进行独立、客观的审计，发现问题、提出建议，确保财务数据的真实性、准确性和合规性。
审计报告是审计过程的总结，可以帮助组织管理者更全面地了解组织的财务状况和问题所在，为管理者提供参考和决策依据。
二、审计过程1.确定审计范围和目标。
审计机构在与被审计单位协商后，确定审计收支和预算执行的范围和审计目标，明确审计目的和重点。
2.收集和分析财务资料。
审计机构对被审计单位的财务收支和预算执行情况进行全面收集和梳理，分析其中的问题和异常。
3.实地调查和核实。
审计机构根据收集的资料，实地调查和核实被审计单位的财务收支和预算执行情况，确认数据的真实性和准确性。
4.编制审计报告。
审计机构根据实地调查和核实的情况，结合审计标准，编制财务收支和预算执行专项审计报告，包括问题发现、原因分析和建议提出。
5.报告审计结果。
审计机构将审计报告提交给被审计单位，对审计结果进行汇报和解释，协商解决问题和改进措施。
三、审计报告内容1.审计目的和范围。
明确本次审计的目的、范围和重点，为后续分析和解读提供依据。
2.审计依据和方法。
说明本次审计的依据和方法，包括收集资料、调查核实等环节，确保审计的客观性和独立性。
3.审计发现和问题。
总结本次审计发现的问题和异常现象，分析原因和影响，为管理者提供参考。
4.建议和改进。
提出针对问题的具体建议和改进措施，帮助被审计单位加强财务管理和提高预算执行效率。
财务收支专项审计报告范文2篇
财务收支专项审计报告范文2篇Model text of special audit report on financial revenue and exp enditure汇报人：JinTai College财务收支专项审计报告范文2篇前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。
本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：财务收支专项审计报告范文(规范版)2、篇章2：财务收支专项审计报告模板2021版篇章1:财务收支专项审计报告范文(规范版)根据总公司的安排，我们对你单位20xx年4月--20xx年3月的财务收支进行了内部审计，现将审计情况通报如下：一、基本情况你单位现有在职员工8人（实际在岗5人）。
20xx年4月起至20xx年3月期间，购进稻谷2,167 吨，其中早籼稻1,725 吨，晚籼稻442吨。
销售菜油33,735公斤（较上年同期增加3,375公斤），实现人均月工资收入2,088元（较上年同期的1,842元增加246元）。
20xx年3月末经费结余29.77元。
二、财务收支情况（一）、收入合计177,138元。
总公司下拨的各项经费计176,138元（其中工资性经费127,986元）;收河北厂日常搞卫生收入1,000元。
（二）、经费开支总计177,362.50元（其中工资性支出123,468元，占工资性经费收入的96.47%，较上年高 1.3%）。
用于职工工资117,255元;差旅费1,560元;过节费3,525元;升溢返回1,128元;装卸搬运费2,944元;玉米运费、装车费22,014元;招待费19,270.50元（含春节走访2,540元。
财务收支审计情况报告范文
I can only live like this and be the protagonist in the thousands of worlds.精品模板助您成功！（页眉可删）财务收支审计情况报告范文财务收支审计情况报告范文(一)一、基本情况市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。
局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个(零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个)。
你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。
水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款，其余人员为自收自支;水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约30余人。
现局机关在职人员88人，离退休人员65人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。
二、预算收支和财务收支情况20__年总的经费收入中，财政年初预算安排和年度追加两项合计1083.94万元，占当年整个经费________的64%。
从审计的情况来看，由于年初预算安排的公用经费较少，在年度追加的经费中，除一部分带帽的资金外，有相当一部分是弥补机关公用经费。
但局机关因近几年来为争取项目资金、改善办公条件等发生的费用较大而使得公用经费往往捉襟见肘，从而挤占专项资金已成不争的事实。
预算收支详见附表。
三、20__年专项资金拨付情况四、审计发现的主要问题以上问题依据国家财经法规另行下达审计决定。
五、审计建议1、市水利水电规划设计院、市水利水电建设监理有限责任公司及水利水电建筑公司等与市场经济紧密关联的单位应在积极拓展业务谋求生存发展的同时切实规范各项经济业务操作，不能违背国家的法规法令而逆行;市水利局作为行业主管部门应进一步加强对下属单位财务和经济事项的监管。
2023年审计年度工作总结9篇
2023年审计年度工作总结9篇审计年度工作总结篇1，是公司审计部的开篇之年。
在公司党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，我们紧紧围绕公司“效益年”管理主题和又好又快的管理目标，结合公司的新形势，建立适应公司管理要求的审计工作机制，突出工作重点，抓好重点项目效益、财务内控制度、经济责任、财务预算等关键环节的审计，全面完成了各项审计任务，充分发挥了内部审计“促进管理，提高效益”的职能作用。
在切实保证公司各工程项目迎接外审工作的顺利进展的同时，公司审计部完成审计项目x项，其中经济效益审计x项，任期经济责任审计x项，预算执行情况审计x项，财务收支审计项，会计内控制度等其他审计x项。
通过审计对公司目前主要工程项目的效益情况和会计内控制度执行水平进行了解，提出审计建议被采纳x条，为公司决策提供了可靠的依据。
现将一年来开展的主要工作总结如下：一、切实做好各项外审的迎审工作，维护企业信誉和利益经历了国家铁路审计风暴的洗礼，全局对外部审计的重要性、严峻性都有了进一步的认识。
公司审计部在总结的铁路审计中发现的问题和好的经验和方法的基础上，对____项目外部迎审工作进行了部署和安排：…。
为了确保迎审工作顺利开展，降低潜在风险，我们对项目的全部会计资料进行了详细的审阅和梳理，针对日常工作中的薄弱环节和疏漏，尤其是涉及工程转分包问题、资金流向问题、材料采购问题、成本列支问题等，逐一排查，提出具体要求。
（对具体的迎审项目的重点做简述）二、完善整章建制工作，利用信息化加速审计规范进程站在这个全新的起点上，完善整章建制工作成为审计部开展各项工作的基础。
为了更好地履行工作职责，规范公司审计工作流程，提高审计工作效率，我们学习借鉴了兄弟单位的审计工作经验，结合公司实际起草拟定了《审计部岗位职责》、《公司内部审计规定》和《工程效益审计方案》等一系列审计工作制度，下达了《审计工作计划》，作为审计工作开展的指导方向。
信息是审计资料收集的一个重要渠道，我们在加强信息化建设的同时，注重将信息化与审计工作规范化结合在一起考虑，充分利用计算机技术实现了审计工作计划与总结、审计业务文书、审计日记、审计工作底稿、审计档案等电子化，充分发挥计算机辅助审计的作用，克服了人手少、时间紧、任务重的矛盾，大大提高了审计效率及审计质量。
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关于预算实施和财务收支的审计工作年报主任、各位副主任、秘书长、各位委员：我受自治区人民政府的委托，向自治区人大常委会报告年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。
一、审计基本情况年预算执行情况审计工作，坚持以科学发展观为指引，加大财政财务收支真实、合法和效益情况的审计力度，更加注重国家宏观政策落实和各项财政制度改革推进情况的监督检查和分析研究，为促进自治区经济社会平稳较快发展发挥积极作用。
主要审计了财政厅、地税局组织自治区本级预算执行和税收征管情况；自治区本级8个单位执行部门预算情况；自治区重点投资项目管理审批及实施情况；社会保险基金、城乡最低生活保障资金、农业综合开发资金、粮食和农资综合直补专项资金、卫生专项资金、塔里木河流域综合治理项目资金、彩票公益金等专项资金管理使用以及自治区高校债务情况。
总体看，年，在自治区党委、政府的正确领导下，自治区各部门、各单位深入贯彻科学发展观，全面落实自治区各项工作部署，积极应对国际金融危机带来的严重影响，保持了自治区经济和社会的平稳发展，自治区本级预算执行和其他财政收支的总体情况较好。
一是国民经济实力显著增强，财政收入稳定增长。
二是自治区对下财力转移支付制度进一步完善，基层财政保障能力大幅度加强。
三是财政支出结构优化，有力保障了重点项目和民生支出。
四是财税管理工作逐步规范，各项财政改革稳步深化。
对年度预算执行审计发现的问题，有关地区、部门已经按照自治区人民政府的要求，积极进行了整改。
具体纠正和整改情况审计厅已于年12月正式向人大常委会汇报。
二、年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况审计结果（一）自治区本级财政预算执行审计情况年财政厅认真贯彻落实中央和自治区方针政策，围绕中心工作，加强财政管理，深化财税改革，努力增收节支，顺利完成了各项任务。
总体看，本级财政收支预算完成较好，年初确定各项收支任务得到认真落实。
经审计，预算执行和财政管理中也还存在一些问题：1、政府基金预算编制工作需要进一步加强。
年初财政厅起草的自治区本级财政预算（草案）中，没有列示文化事业建设费基金预算收入和支出。
年文化建设事业费全年实现收入7727万元，上年结余13621万元，当年自治区本级支出4185万元，安排地县1856万元。
2、政府采购管理体制不顺，采购资金滞留较多。
年财政厅批复自治区单位政府采购预算8．5亿元，实际支付2．3亿元，年末结余6．2亿元，结余73％。
3、财政厅缺乏地县财政基础数据审核机制，部分地县虚报、多报、重报财政供养人数等基础数据，套取自治区住房公积金、医疗保险补助资金等。
以上影响了自治区本级财政对下转移支付制度的严肃性和公正性。
财政厅已做出部署，按照严格自治区政府基金预算（草案）编制、执行工作，完善自治区本级对下转移支付补助制度。
针对上述问题，逐条制定整改措施。
（二）自治区地方税收征管审计情况年，地税系统坚持依法治税，积极推动部门协作牞税收征管工作进一步加强，实现税收收入较快增长。
全年实现各项税收收入240亿元，完成年度任务115％，同比增收59亿元。
但从29户矿业采掘、加工企业审计调查情况来看，税收征管中还存在着重点税源企业税收监管不利，税款流失等突出问题，主要是：审计调查发现阿希金矿、金源矿业、宝地矿业鄯善分公司、八一钢铁有限公司等企业未申报缴纳企业所得税、城建税6160万元。
富蕴县地税局等基层税务局未及时征收金宝矿业、蒙库铁矿等企业所得税、资源税6487万元。
雅满苏矿业、科兴煤炭、乌苏四棵树煤炭公司没有按规定计提、申报、预缴企业所得税，欠缴年企业所得税21811万元，欠缴以前年度企业所得税1147万元。
以上共计应征未征或少收税款34458万元。
对上述问题，自治区地税局高度重视，进一步建立和完善重点纳税企业税源监控机制，并且已组织部分基层税务部门，对上述企业未申报缴纳的各项税款，及时清理征收入库。
（三）自治区部门预算执行审计情况重点审计了8个自治区部门、单位预算执行情况。
审计发现一些部门单位在执行部门预算、非税收入管理、财务管理等方面仍存在一些问题，主要是：1、部门预算编制不完整12068万元。
主要有教育厅等2个单位未按规定将上年结余资金3771万元编入年部门预算。
畜牧科学院等3个单位漏编、少编各项收入2533万元。
新闻出版局对可预见的“东风工程”和“政策性补贴”项目资金5763万元未编入年初预算，采用年中申批追加预算的方式予以解决，当年追加各项资金预算比例高达93．43％。
2、部门预算执行比较随意，擅自调整支出预算内容。
卫生厅、教育厅等5个单位无预算安排支出、擅自调整预算支出项目3863万元。
如自治区财政批复卫生厅人员津贴支出预算81万元，卫生厅人员津贴实际支出584万元。
3、自治区体彩中心等7个单位未经批准收费、提高标准、扩大范围收费，使用不合规票据收费等574万元。
如体彩中心无依据收取网点终端机有偿使用费202万元。
4、挤占挪用财政资金1032万元。
如畜牧科学院及所属单位年违规从科研经费中提取项目管理费、公共发展基金355万元，用于发放各所、中心人员奖金、津贴等。
5、新闻出版局等3个单位报领专项资金4707万元，项目没有实施，长期闲置。
如2006—年，财政厅拨付畜牧科学院科技平台建设、仪器设备资金590万元，该项目一直未实施。
教育厅、新闻出版局历年已结束项目结余资金4117万元长期闲置。
6、公款私存、应缴未缴税款等1143万元。
如体彩中心、卫生出版社、疾控中心违规将运营佣金、专题片制作费存入个人账户、公款私存等885万元。
体彩中心代扣中奖人员税款238万元未及时上缴国库。
7、卫生厅等4个单位对外投资、资产管理不合规899万元。
如畜牧科研所对外投资账实不符189万元，将价值60万元的进口设备无偿提供给某企业使用多年。
对以上问题，审计厅依照规定进行了处理。
应追究有关人员责任的，已依法移交有关部门处理；对涉及政策、制度方面的重要问题，向自治区人民政府作了专题报告。
目前各部门、单位正在根据自治区人民政府的要求，积极进行整改。
（四）自治区重点投资项目管理审批及实施的审计情况主要审计了自治区发展和改革委员会（以下简称发改委）年自治区重点建设项目立项审批管理情况，自治区42个重点建设项目竣工决算、概预算执行情况。
同时还调查了伊犁州、哈密地区2009年中央拉动内需新增投资项目实施情况。
一是重点建设项目立项审批及管理审计情况。
年，发改委下达自治区预算内投资项目计划285个，投资额429905万元，自治区预算内建设项目前期费11510万元牞中央预算内投资项目计划2473个，投资额2674091万元，主要存在以下问题：1、41个项目可行性研究报告或初步设计的审批程序不严格、不规范。
如奇台县中葛根水库投资估算7127万元，批复的初步设计概算8583万元，超投资估算20．41％；福海县排水改扩建工程投资估算778万元，批复的初步设计概算959万元，超投资估算23．26％。
2、8个建设项目勘察设计未进行招投标。
如自治区党校分校教学综合楼、新疆实验中学教学楼等项目投资均在1000万元以上，勘察设计都未进行公开招投标。
3、14个项目未经审批先开工后申请立项。
如年自治区监狱管理局应急指挥系统建设项目及所属12个监狱信息化建设项目未经审批先开工建设，年才申请立项落实建设资金。
4、32个政府投资的经营性项目未明确出资方式。
如各级财政投入新疆三企工贸有限公司、巩留县安康热力有限公司、轮台县华隆农林业开发有限公司、精河县红润枸杞开发有限公司等企业4913万元牞国有资产的法人所有者权益都不明确。
5、部分重点建设项目可行性论证不够科学和充分。
如畜牧科学院部分牧草种子基地、产业化项目，项目投资共计1729万元，由于可行性论证脱离实际情况，致使投资项目的大部分内容及设施闲置，影响了项目及时建成、使用和效益的发挥。
二是重点建设项目竣工决算、概预算执行审计情况。
主要审计了42个重点建设项目，审计投资额46．30亿元。
由于部分项目设计质量不高，项目管理工作不到位，建设单位内控制度薄弱等原因，致使项目建设中出现一些突出的问题：1、10个项目由无资质、超资质单位设计、施工、监理和招标代理，工程质量难以保证。
如奎赛公路项目委托无招标代理资质单位进行碎石招投标；和布克赛尔县政府投资项目违法转包给无资质单位施工，涉及合同金额1982万元。
2、35个项目招投标程序不规范、未招投标确定施工单位。
如连霍公路、部分农村公路项目由不应中标单位中标，涉及合同金额20626万元。
喀什至红其拉甫公路二期改建等25个项目的勘察设计、施工及监理未招投标，涉及合同金额81753万元。
3、13个项目存在挤占、挪用建设资金27240万元。
如水利厅下属管理局挤占水利枢纽工程项目资金6468万元用于建设住宅楼、设立投资公司。
4、5个项目出借资金4036万元。
如乌鲁木齐市交通局出借给施工单位工程款2441万元，同时该局4个农村公路项目存在质量问题。
和布克赛尔县城建局违规给县建安公司出借资金331万元。
5、23个项目工程造价审核把关不严，造成多计工程投资16744万元。
如奎赛公路项目11个合同段多计13992万元。
6、18个项目存在超概算、概算外项目，涉及合同金额57516万元。
如新疆体育中心项目超概算39661万元。
新疆创伤外科医院门诊及住院楼工程超概算4527万元。