财务分析报告——一汽大众
上海大众汽车公司财务分析报告
上海大众汽车公司财务分析报告Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】摘要20世纪90年代以后，汽车产业全球化的趋势对包括中国在内的发展中国家的汽车产业发展和产业政策产生了深刻影响。
上海大众作为中国第一个中外合资的轿车生产企业，在中国已经走过风雨20年。
从80年代的一枝独秀到现在的百家争鸣，上海大众见证了中国轿车工业走过的光辉历程。
上海大众在取得辉煌成就的同时还依然不得不面对比如资源利用率不高、产品附加值有限、新产品开发乏力、国内市场竞争激烈等一系列的问题。
如何及时改变经营思路调整经营战略提升竞争能力，在目前的经营方式基础上通过管理和技术创新保持竞争力的可持续性，面对随后的全球一体化市场的到来，国外同类产品的强大冲击的严峻形势。
是值得深思和研究的问题。
加入WTO给我国汽车行业带来了发展的机遇，但同时也带来了挑战。
如何抓住机遇，迎接挑战，是摆在我国汽车制造企业面前的现实问题。
本论文首先从汽车制造行业的现状着手，分析了世界和我国汽车行业的现状和发展态势。
然后主要对上海大众的内外部环境进行了分析，重点分析了其竞争背景、外部环境机遇以及外部环境威胁和外部环境关键因素，关于上海大众汽车有限公司的财务进行了分析。
建议上海大众大力实施管理和技术创新战略、进行企业文化重塑、寻求与国外企业合作。
从根本上远离被动局面，全面提升企业竞争力和加强获得持续竞争力的能力。
本文主要运用了SWOT分析法、迈克尔·波特五种力量模型等有关分析工具对上海大众竞争战略进行分析。
最后，分析得出一些启示并对公司的未来发展提出一些意见和建议。
关键词：上海大众汽车；PEST分析；五力模型；SWOT分析；财务分析；目录摘要目录I宏观环境分析框架PEST分析1.1.444567789上海大众汽车有限公司SWOT分析引言从二十世纪九十年代中期开始，中国轿车行业发生了一个显着的变化，即整个行业的国际化程度大大提高了。
一汽大众市场调研分析报告(1)-
学生实践报告课程名称:市场营销专业班级:M12电气工程与自动化,12车辆工程学生学号:1221109001,1221109011,1221109033 ,1221402004 学生姓名:孙树蕃,顾周宇,罗云,常修菁所属院部:龙蟠学院,机电工程学院指导教师:湛江2012 ——2013学年第二学期目录一、一汽大众公司市场信息分析 (3二、一汽大众公司的市场细分 (7三、一汽大众公司的市场环境 (8四、一汽大众的汽车市场定位 (14五、一汽大众的汽车市场预测 (15六、附表:一汽大众市场调研问卷 (16一汽大众市场调研分析报告一、一汽大众公司市场信息分析一汽-大众汽车有限公司(简称一汽-大众于1991年2月6日成立,是由中国第一汽车集团公司和德国大众汽车股份公司、奥迪汽车股份公司及大众汽车(中国投资有限公司合资经营的大型乘用车生产企业,是我国第一个按经济规模起步建设的现代化乘用车工业基地。
经过多年的不断发展,一汽-大众在长春和成都,佛山三厂共有三大生产基地,包括轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司和发动机传动器厂。
当今汽车市场竞争相当激烈,各个汽车公司都加大生产销售力度,下面我们来看一下一汽大众的市场信息分析:上世纪90年代,一汽大众作为一家新锐合资企业在中国正式宣告成立。
经过二十余年的市场深耕,成为大众集团在华继上海大众之后的又一吸金利器,并与上海通用和上海大众成为驰骋中国乘用车市场的“三剑客”。
现一汽大众主要产品有:捷达、新宝来、高尔夫、开迪(停产、全新速腾、全新迈腾、大众CC 系列和奥迪系列,其中奥迪系列有奥迪A4L、A6L、Q3、Q5。
坐享品牌优势1991年2月,中德双方在完成一系列的前期接触和谈判之后,一汽大众正式在长春落地。
尽管晚于上海大众6年的时间,但由于后者的桑塔纳车型(实际上早在1982年,德国大众就已授权上海汽车组装该车已在民众心目中树立起了颇高的品牌形象,甚至直接代表了轿车。
一汽大众公司捷达品牌战略营销分析
一汽大众公司捷达品牌2001年战略营销分析一.公司简介及品牌背景（1）公司简介一汽-大众汽车有限公司是由第一汽车集团公司和德国大众汽车股份公司、奥迪汽车股份公司及德国大众汽车(中国)投资有限公司合资经营的大型轿车生产，是我国第一个按规模起步建设的化轿车基地。
公司于1991年2月6日正式成立，1996年7月公司全面建成,1997年8月正式通过国家验收。
项目总投资为亿元人民币，注册资本为亿元人民币。
公司位于长春市西南部，占地面积116万平方米。
公司采用先进的技术和设备制造捷达、奥迪、宝来系列轿车，现已形成年产18万辆整车、27万台发动机、18万台传动器的生产能力，同时实现部分整车、总成、零部件的出口。
公司共有职工3800名，年生产能力达到15万辆轿车，27万台发动机和18万个变速箱。
(2); 品牌背景捷达系列轿车是处于黄金档次的普及型轿车。
在引进中国市场前，年销量曾14次在德国，6次在欧洲位居第一。
而在中国市场，自1991年第一辆CKD捷达轿车出厂销售以来。
捷达轿车就受到各界的欢迎，其动力性，可靠性，舒适性，经济性，安全性等性能在国内同类产品中具有明显的优势。
捷达轿车曾获得“中国名牌产品”，“中国公认名牌产品”等称号，并在国内举行的汽车拉力赛上多次夺冠，是具有赛车品质的轿车。
据统计，2000年捷达轿车销量创记录地达到万余辆，其市场份额为%，产销率达101%，高于同行业的产销率（%）。
2001年头两个月累计销售量达到13567辆，同比增幅达%。
;二.战略规划;过程;（1）使命; 捷达系列品牌的使命和构想是，以高性价比经营中低档轿车，满足快速增长的国内轿车市场，同时为员工提供具有挑战性的工作机会和为股东创造高于平均水平的回报。
;（2）目标在未来一年内，一汽大众捷达将努力实现下述目标：a)维持和提升捷达在轿车市场中高性价比的形象。
b)巩固北京、广东、和东北地区的成熟市场，开发中东部地区市场，关注西部地区市场。
上汽集团财务报表分析
上汽集团财务报表分析学院：班级：姓名：学号：上汽集团财务报表分析一、选择理由汽车作为资金密集型技术密集型的产业，对国民经济有强大的拉动作用，作为国家重点发展的支柱性产业之一，投入了大量的人财物，改革开放二十多年的发展，一批国有和民营汽车企业已经形成了一定的规模，也积累了一定的人才和经验，为下一步的发展打下了良好的基础。
而且我国正处在工业化进程中的发展中国家，发展汽车业对我国经济社会的发展具有特殊重要的意义。
近20年来，我国汽车业取得了快速发展，在国民经济中的地位和作用越来越重要。
在我们的生活中汽车业变得越来越重要，成了我们必不可少的代步工具，甚至成了生活中的必需品，所以人们对汽车的关注也越来越多。
近几年政府出台的各种政策也无疑是推动了汽车业的加速发转，所以我选择了汽车行业。
上海汽车股份有限公司作为中国汽车行业的领先者、拥有其独特的经营理念及发展方式。
上海汽车工业（集团）总公司（简称“上汽集团”）是中国四大汽车集团之一，主要从事乘用车、商用车和汽车零部件的生产、销售、开发、投资及相关的汽车服务贸易和金融业务。
2012年，上汽集团整车销量达到449万辆，同比增长12%，继续保持国内汽车市场领先优势，并以当年度762.3亿美元的合并销售收入，第九次入选《财富》杂志世界500强，排名第103位，比上一年上升了27位。
鉴于其客观的发展前景，我们在众多的上市公司中选择了上汽集团。
二、公司概况1、公司简介上海汽车集团股份有限公司（简称“上汽集团”，股票代码为600104）是国内A股市场最大的汽车上市公司，截至2013年底，上汽集团总股本达到110亿股。
目前，上汽集团主要业务涵盖整车(包括乘用车、商用车)、零部件(包括发动机、变速箱、动力传动、底盘、内外饰、电子电器等)的研发、生产、销售，物流、车载信息、二手车等汽车服务贸易业务，以及汽车金融业务。
上汽集团坚持自主开发与对外合作并举，一方面通过加强与德国大众、美国通用等全球著名汽车公司的战略合作，不断推动上海大众、上海通用、上汽通用五菱、南京依维柯、上汽依维柯红岩、上海申沃等系列产品的后续发展，取得了卓越成效；另一方面通过集成全球资源，加快技术创新，实现国内首款自主研发中高级轿车——荣威750的成功上市，初步树立起良好的品牌形象，由此，深入推进了合资品牌和自主品牌共同发展的格局。
财务分析报告PPT模板
2007 33.46% 13.98% 5.58%
0.07 13.26 32.38 95.96% -11.19%
-
2008 36.92% 11.55% -0.44%
2019年，上汽集团以226亿美元的合并销售收入，位 列《财富》杂志世界500强企业第373名。
2009年，上汽集团以248.22亿美元的合并销售收入， 位列《财富》杂志世界500强企业第359名.。
2019年，上汽品牌在世界品牌价值实验室（World Brand Value Lab）编制的2019年度《中国品牌500 强》排行榜中排名第33位，品牌价值已达327.47亿 元。
行业标杆比较
*data: 企业绩效评价标准值2019
行业优秀值 上汽
净资产收益率 总资产报酬率 主营业务利润率 成本费用利润率 资产负债率 速动比率 现金流动负债率 带息负债率
23.8 17.2
27 15.9 41.4 144.1 23.5 21.7
28.37 13.94 18.75 10.38 58.22 85.59 12.44 10.38
发展能力分析
2019年 2019年 2009年 2019年 2019年
销售增长
率%
433.68
1.44
31.87 161.91 18.89
总资产增 长率%
21.32
5.93
28.09 106.32 1107
-10.39
21.35
142.73
17.27
企业发展能力逐年增长，而2019年的销售增长率尤其高，这是由于企业开拓了泰 国市场，销售大幅增长，导致销售收入的大幅增长。这种战略为以后企业的进一步 发展提供了基础。这种策略也有利于降低2019年的金融危机对企业产生的冲击。
一汽调研报告
长春一汽-大众企业文化建设调研2011年7月5号在校领导和老师的带领下，我们电气工程学院的150名同学来到了长春一汽大众汽车公司进行了为期半年的实习。
在刚进公司那天，人事部的老师就先简单的给我们介绍了公司的发展史和最近几年公司在汽车行业上获得的成功。
如今，我们在一汽-大众公司学习已经快半年了，对公司也有了基本的了解。
在闲暇时间我通过参观公司车间和网上查资料对公司进行了简单的调研。
为了增长自己的见识和扩展自己的能力，我决定调研公司的企业文化建设。
因为企业文化是一种现代企业管理理论和管理方式,是提高企业综合竞争实力的重要管理手段和精神力量。
同时又担负着调动员工积极性、提高经济效益、促进企业发展的任务。
通过参观，一汽-大众公司思想解放程度之高，经济发展速度之快，企业环境建设之美给我留下了深刻的印象，的的确确开阔了眼界，解放了思想，更新了观念。
他们的许多发展理念和工作措施很值得我们认真学习和借鉴。
一、一汽-大众公司的基本情况一汽-大众汽车有限公司是由中国第一汽车集团公司、德国大众汽车股份公司、德国奥迪汽车股份公司及大众(中国)汽车投资有限公司合资经营的大型轿车生产企业，于1991年成立，1996年全面建成投产，1997年8月通过国家验收，1998年4月30日通过德国莱茵技术监督顾问有限公司(tuev公司)和中国汽车认证委员会质量体系认证中心iso9001质量体系认证，并于2002年月12月19日获得iso14001环境管理体系认证证书。
项目总投资111.3亿元人民币，注册资本37.1亿元人民币。
一汽大众汽车有限公司采用先进技术和设备制造当今世界名牌产品－捷达、宝来、高尔夫、奥迪系列轿车。
她的建成，使我国轿车工业进入了大规模生产的新时期。
国家对外经济贸易部确认一汽大众为“技术先进企业”，国家统计局授予一汽-大众为“中国汽车制造名优企业”，国家机械局授予一汽-大众为“在促进科学技术进步的工作中做出重大贡献者”一等奖。
一汽大众财务报表分析报告
一汽轿车股份财务报表分析一、 短期偿债能力分析（一） 流动比率分析流动比率=流动资产/流动负债流动比率0.000.501.001.502.00200820092010由表可知，汽车轿车公司三年的流动比率都小于2，但是比较接近于2,2009年的流动比率较2008年下降0.28,表明短期偿债能力下降，原因在于2009年的流动资产的增长速度低于流动负债的增长速度，2010年的流动比率家上年同期下降0..04，原因与2009年相同（二） 速动比率分析速动比率=(流动资产-存货)/流动负债由表可知，一汽轿车公司2009年的速动比率为1.45，较上年同期下降0.13，主要是受金融危机的影响，导致存货的增加，这表明每一元的流动负债提供的速动资产保障较少了0.13元，负债的增加也是速动比率下降的重要原因，2010年的速动比率为1.32，较上年同期下降0.05，连续三年的速动比率都在下降，应该引起企业足够的重视，企业应该考虑是否是公司的资产结构不合理。
（三）营运资本分析营运资本=流动资产-流动负债由表可知，一汽轿车公司2008年、2009年、2010年的流动资产减去流动负债后都有一定的剩余，即营运资本。
2008年为2,833,715,439.81 元，2009年为3,602,435,676.84 元，2010年为4,221,713,042.53 元，从营运资本的角度看，说明公司的短期营运能力有一定的保证，而且呈现不断增长的趋势，表示短期偿债能力的增强。
（四）现金比率分析现金比率=（货币资产+交易性金融资产）/流动负债由表可知，一汽轿车公司2009年现金比率为0.42，较上年同期下降0.14，说明公司为每一元的流动负债提供的现金资产保障降低了0.14元，2010年的现金比率为0.43，较上年同期上升0.01，说明企业的直接偿付能力有所提高，每一元的流动负债提供的现金保障增加了0.01元二、长期偿债能力分析（一）资本结构分析1 资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额由表可知，一汽轿车公司2009年的资产负债率为46.29%，较上年同期上升11.62%，表明公司的债务负担加重，债权人承担的风险增加，2010年的资产负债率为50.35%，较上年同期上升4.06%，连续两年的资产负债率上升，说明企业负债增加的幅度远远高于资产增加的幅度，企业的债务负担在逐年增加，债权人承担的风险越来越大，债权人应该慎重投资，查明企业资产负债率增加的原因2 股东权益比率和权益乘数股东权益比率=股东权益/资产总额权益乘数=资产总额/股东权益=1/（1-资产负债率）由表可知，一汽轿车公司2008年资产的近35%是通过各种负债资金融通的，2009年资产的近46%是通过各种负债资金融通的，2010年资产的近50%是通过各种负债资金融通的，三年来公司的股东权益比率是逐年下降的，说明公司的债务负担有所减轻，另外权益乘数是逐年上升的，说明公司对负债的依赖程度降低，承担的风险略有减弱。
实习实训报告一汽轿车
一汽轿车（000800）投资分析报告一、我国汽车行业的现状在过去一年里中国车市异军突起，北汽控股收购萨博整车平台等技术、保时捷收购不成反被收购大众收购保时捷49.9%股份、长安与中航合并央企首例汽车业重组诞生长安跻身前三甲、中国汽车2009第1000万辆在一汽隆重下线、汽车振兴规划细则公布1.6升及以下排量减收购置税、吉利收购沃尔沃。
中国汽车工业协会公布的数据可知，去年国内汽车销售了1364.48万辆，同比增幅46.15%，中国确定成为全球第一大汽车市场，将昔日霸主美国远远甩在身后，美国去年销量为1043万辆。
由于今年政府依然实施刺激汽车消费的购置税优惠、汽车下乡补贴等政策，国内车企普遍预测，2010年国内汽车销量增幅约为15%。
2010年国内汽车销量有望达到1600万辆，接近美国金融危机爆发前的每年汽车销量。
其中，上汽预计今年销量可达300万辆，北汽预计为170万辆，广汽为72万辆，比亚迪为80万辆，华晨为45万辆，吉利为40万辆。
从中国汽车工业协会公布的数据来看，2009年国内汽车销量1364.48万辆，同比增长46.15%。
其中乘用车销量为1033.13万辆，同比增长52.93%。
商用车销量331.35万辆，同比增长28.39%。
与2008年相比，不仅乘用车市场取得惊人增长，商用车也走出谷底。
2009年国内销量前十位的汽车公司分别是上汽、一汽、东风、长安、北汽、广汽、奇瑞、比亚迪、华晨和吉利，上述十家企业共销售汽车1189.33万辆，占汽车销售总量的87%。
一个易见的事实是，国内汽车市场上目前仍是在排队加价销售状态中。
我国新能源汽车概念主要有：600066 宇通客车 600686金龙汽车600166福田汽车 600458时代新材 000957 中通客车轿 000800 一汽轿车600104上海汽车 000559万向钱潮 000625长安汽车600580卧龙电气600366宁波韵升 600432吉恩镍业 600111包钢稀土 000762西藏矿业600549厦门钨业 600459贵研铂业 002091江苏国泰 600884杉杉股份600478科力远正 000839 中信国安 600192长城电工 600846同济科技000571新大洲A二、一汽轿车（000800）简介1、简介：一汽轿车股份有限公司是中国第一汽车集团的控股子公司，是一汽集团发展自主品牌乘用车的核心企业，是中国轿车制造业第一家股份制上市公司。
大众交通公司分析
大众交通公司分析一、产品或业务分析1．产品的竞争能力。
大众交通是一家主业非常明晰的上市公司，除了对金融保险及保健品产业的部分投资外，公司上市以来主要围绕交通运输产业发展壮大，目前主业已形成出租汽车、公交客运、汽车租赁服务和现代物流等几大板块。
出租汽车是公司的起家业务，目前仍是公司的基础产业。
大众交通大胆运用高新技术，改善运营方式，实行经营模式创新，如领先更换新车型、实行LPG改装、率先在车辆调度中采用GPS全球定位系统和GIS城市地理信息系统、建立社会公众平台等，并在经营中极为注重服务和品牌，从而形成了公司在出租车行业较强的核心竞争力。
大众交通积极参与上海公交行业的改革和资源优化配置，规模位居上海第二。
公司已制定计划，通过兼并、收购和重组，扩大在公交领域的市场份额。
2．产品的市场占有情况公司是上海市最大的出租车公司和第二大公交公司,旗下拥有8730辆出租车,占有上海出租车市场20-25％的份额,是上海市规模第一的公共交通龙头。
公司是光大证券股东中唯一A股上市者，持有6000万股，比例为2.07％。
在二级市场上，该股底部放量上攻，主力积极介入，走势稳健，均线支撑较强，技术上具备继续走高的条件。
公司持有多家上市以及非上市券商的股权，包括光大证券6000万股和国泰君安1.54亿股等。
其中，光大证券6000万股的初始投资金额约为1.65亿元。
3．产品的品牌战略坚持以交通运输为主业的发展方向, 开发更多的系列产品满足市场需求,同时慎重涉及相关产业,有选择地引进与涉足高新技术, 充分发挥一汽大众的品牌优势,逐步培育新的利润增长点,增强企业整体实力, 提升企业形象和品牌价值。
提高大众汽车产品在同类产品中的市场占有率, 培育和提升企业的核心竞争力二、公司财务分析（采用比率分析法、横向分析，多个公司也可纵向分析）2010年2011年2012年2013年第一季行业平均水平速动比率0.6294 0.61950.7670 0.7761--存货周转率2.27 1.96 2.09 0.48--应收账款周转率38.86 29.97 26.49 4.63-- 资产负债率 42.340044.0300 38.4000 38.210066.20销售毛利率27.1924.93 23.60 22.369.02 净资产收益率 9.76 8.19 7.17 1.360.10净利润率-13.34 -20.29 -7.88-15.21 -0.07每股收益0.3400 0.2700 0.2500 0.0470 0.08动态市盈31.15 18.6 19.07 20.07 -- 每股营业现金流量0.3957 0.1742 -0.5682 -0.0755 --1．变现能力分析：反映变现能力的比率指标有流动比率、速动比率和现金流量负债比率等，从上表可以看出，资产负债率和净利润率变动幅度较小。
上汽集团财务报表分析
上汽集团财务报表分析学院：班级：姓名：学号：上汽集团财务报表分析一、选择理由汽车作为资金密集型技术密集型的产业，对国民经济有强大的拉动作用，作为国家重点发展的支柱性产业之一，投入了大量的人财物，改革开放二十多年的发展，一批国有和民营汽车企业已经形成了一定的规模，也积累了一定的人才和经验，为下一步的发展打下了良好的基础。
而且我国正处在工业化进程中的发展中国家，发展汽车业对我国经济社会的发展具有特殊重要的意义。
近20年来，我国汽车业取得了快速发展，在国民经济中的地位和作用越来越重要。
在我们的生活中汽车业变得越来越重要，成了我们必不可少的代步工具，甚至成了生活中的必需品，所以人们对汽车的关注也越来越多。
近几年政府出台的各种政策也无疑是推动了汽车业的加速发转，所以我选择了汽车行业。
上海汽车股份有限公司作为中国汽车行业的领先者、拥有其独特的经营理念及发展方式。
上海汽车工业（集团）总公司（简称“上汽集团”）是中国四大汽车集团之一，主要从事乘用车、商用车和汽车零部件的生产、销售、开发、投资及相关的汽车服务贸易和金融业务。
2019年，上汽集团整车销量达到449万辆，同比增长12%，继续保持国内汽车市场领先优势，并以当年度762.3亿美元的合并销售收入，第九次入选《财富》杂志世界500强，排名第103位，比上一年上升了27位。
鉴于其客观的发展前景，我们在众多的上市公司中选择了上汽集团。
二、公司概况1、公司简介上海汽车集团股份有限公司（简称“上汽集团”，股票代码为600104）是国内A股市场最大的汽车上市公司，截至2019年底，上汽集团总股本达到110亿股。
目前，上汽集团主要业务涵盖整车(包括乘用车、商用车)、零部件(包括发动机、变速箱、动力传动、底盘、内外饰、电子电器等)的研发、生产、销售，物流、车载信息、二手车等汽车服务贸易业务，以及汽车金融业务。
上汽集团坚持自主开发与对外合作并举，一方面通过加强与德国大众、美国通用等全球著名汽车公司的战略合作，不断推动上海大众、上海通用、上汽通用五菱、南京依维柯、上汽依维柯红岩、上海申沃等系列产品的后续发展，取得了卓越成效；另一方面通过集成全球资源，加快技术创新，实现国内首款自主研发中高级轿车——荣威750的成功上市，初步树立起良好的品牌形象，由此，深入推进了合资品牌和自主品牌共同发展的格局。
企业信用报告_一汽—大众汽车有限公司天津分公司
目录一、企业背景 (5)1.1 工商信息 (5)1.2 分支机构 (5)1.3 变更记录 (5)1.4 主要人员 (6)1.5 联系方式 (6)二、股东信息 (7)三、对外投资信息 (7)四、企业年报 (7)五、重点关注 (8)5.1 被执行人 (8)5.2 失信信息 (8)5.3 裁判文书 (9)5.4 法院公告 (9)5.5 行政处罚 (9)5.6 严重违法 (9)5.7 股权出质 (9)5.8 动产抵押 (9)5.9 开庭公告 (9)5.11 股权冻结 (10)5.12 清算信息 (10)5.13 公示催告 (10)六、知识产权 (10)6.1 商标信息 (10)6.2 专利信息 (10)6.3 软件著作权 (11)6.4 作品著作权 (11)6.5 网站备案 (11)七、企业发展 (11)7.1 融资信息 (11)7.2 核心成员 (11)7.3 竞品信息 (11)7.4 企业品牌项目 (12)八、经营状况 (12)8.1 招投标 (12)8.2 税务评级 (12)8.3 资质证书 (12)8.4 抽查检查 (13)8.5 进出口信用 (13)8.6 行政许可 (13)一、企业背景1.1 工商信息企业名称：一汽—大众汽车有限公司天津分公司工商注册号：120116400019763统一信用代码：91120116MA05PNED6E法定代表人：潘占福组织机构代码：MA05PNED-6企业类型：外商投资企业分支机构所属行业：汽车制造业经营状态：开业注册资本：-注册时间：2017-04-12注册地址：天津经济技术开发区一汽大众华北生产基地营业期限：2017-04-12 至 2041-02-05经营范围：大众、奥迪和捷达系列乘用车及其零部件（包括但不限于发动机、传动器、电池和电机）、附件和设备开发和制造；汽车及其零部件、设备及其备件进出口；汽车、备件（包括但不限于电池、电机和维修技术资料）、附件和设备销售；售后服务；仓储（危险化学品及易燃易爆易制毒品除外）和运输（凭许可证开展经营活动）；汽车及其零部件的设计、开发、试验和试制技术服务及咨询，材料、零部件、整车相关性能检测与分析；不动产租赁。
解析一汽大众质量管理,一定要学习一下
内容目录:
1.质量保证部简介
-组织机构 -各科职能
2.全员全过程的质量保证
-构思/开发/试验阶段 -规划/采购/预批量阶段 -批量生产阶段 -销售阶段 -售后阶段
3.一汽－大众质量管理体系简介
质量保证部简介
组织机构图(公司)
一汽-大众汽车有限公司组织机构图
经营管理委员会
总经理
•整车功能AUDIT；
•责任范围内技术更改 的处理；
•责任范围内的质量数 据统计、分析及展示 。
轿轿车车二二厂厂质质保保科科
•轿车二厂自制件/外委 工序/件批量认可、质 量控制及供货厂的质量 促进；
•轿车二厂CP8整车检 查及放行，发放合格证 ；
（ （4499//2288） ）
冲压组
焊装组
油漆组
总装组
整车ZP8终检
整车质量功能
材 材料 料技 技术 术科 科
刘柏平
刘继平
科长
科长
（ （6600//4411） ）
综合分析组
金属实验室
非金属实验室
一次性材料与 化学实验室
电器实验室
测 测量 量技 技术 术科 科 王新 科长
（ （111133//111100） ）
发动机试验 与AUDIT组 外协件管理组
项目及质量信息 管理组
轿 轿车 车一 一厂 厂质 质保 保科 科
程英群 H.Herrmann
科长
科长
（ （9999//9966） ）
冲压组
焊装组 油漆组 整车过程审核
总装现场组
整车产品审核
ZP8终检
整车质量控制
轿 轿车 车二 二厂 厂质 质保 保科 科 张建松 科长
财务分析报告——一汽大众
财务分析报告一汽大众一汽大众公司介绍一汽大众汽车有限公司（简称一汽—大众）于1991年一汽—大众汽车有限公司(简称一汽-大众)于1991年2月6日成立，是由中国第一汽车集团公司和德国大众汽车股份公司、奥迪汽车股份公司及大众汽车（中国）投资有限公司合资经营的大型乘用车生产企业，是我国第一个按经济规模起步建设的现代化乘用车工业基地.经过多年的不断发展，一汽过多年的不断发展，一汽-大众在长春和成都共有二大生产基地,包括轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司）轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂（成都分公司）和发动机传动器厂.其中长春基地位于中国长春西南部,占地面积182万平方米，已形成年中长春基地位于中国长西南部,占地面积182万平方米，已形成年产66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发 66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发区内，占地面积81.3万平方米，2009年区内,占地面积81.3万平方米，2009年5月8日建设项目正式启动，一日建设项目正式启动，期生产规模为年产15万辆。
一汽期生产规模为年产15万辆汽—大众采用先进技术和设备制造当今世界大众品牌、奥迪品牌两大名牌产品。
捷达、宝来、高尔夫、速腾、迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜爱。
目前,一汽大众正式员工总人数达到12331人,其中长春厂爱.目前，一汽—大众正式员工总人数达到12331人，其中长春厂11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达845亿元人民币。
11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达到845亿元人民币。
截止到2009年底，一汽—大众累计生产并销售乘用车超300万辆，牢牢占据国内乘用车市场产销的前列。
国家商务部确认一汽—大众为“技术先进企业”；国家统计局授予一汽-大众为“中国汽车制造名优企业”称号;原国家机械局授予一汽—大众为“在促进科学技术进步工作中做出重大贡献者”一等奖。
财务管理案例分析
上海集团并购案例分析摘要：随着中国经济的快速发展，并购事件将层出不穷。
当这些企业在经济市场上进行并购时，很多问题就随之而来了。
从并购的历史数据来看，成功的企业并购并未如人们所期望的那么多，有的企业甚至因不成功的并购而陷入了困境。
并购充满风险，这一点已经为人们所认识。
并购研究既是目前并购实践提出的必然要求，也是丰富和完善现有并购理论的客观需求。
为了企业的发展前途，企业并购应该引起人们的相当注意。
本文就此问题选取一个典型案例进行剖析，旨在给企业并购与整合以有益的关键字: 企业并购品牌全球经济一体化一.问题的提出全球经济的发展刺激并购市场不断扩大，通过并购整合与行业重组，企业可以占有更多的市场资源，从而创造更大的市场价值。
中国经济的快速发展使中国成为并购的一个主要战场。
由于中国并购市场在规则管制方面进行的改进，中国企业在成长过程中已经逐渐习惯了采用并购策略，将并购看成是扩展业务、增加市场份额的重要渠道等原因共同造就中国并购市场的喜人前景。
在为企业注入新活力的同时，也会存在一定的并购风险。
浙江康贝恩并购浙江凤凰的失败、浙江肃伯尔公司并购武汉液压阀厂的失败、青岛啤酒整合扬州啤酒和西安汉斯啤酒的失败等，无不在提醒人们并购应该谨慎并充分考虑到风险因素。
杰米逊（Jemison,1986）是第一个把并购结果与现实结果的整合过程联系起来的研究者，他明确提出并购的价值创造源自战略能力转移，并详细讨论了此过程中的一些阻碍因素和促进因素。
他提出，并购的价值创造源自战略能力的转移，竞争优势是通过并购双方的不同组织层次之间的相互作用而形成的。
从整体看，国外学者对并购的研究是从多角度、多领域、多层次来进行研究，尤其是注意吸收其他学科的研究成果。
国外研究的特点是证实性很强，例如、Max M Habeck、Philippe 等人的研究。
目前并购后整合理论研究的现状在于，并购后整合没有一个理论化的体系。
有些人，主要是咨询界人士如波士顿顾问公司亚太区总裁就认为，并购后整合主要是经验，这直接影响到整合理论化的体系。
一汽大众财务分析
一汽大众汽车有限公司财务分析报告系别：班级：姓名：学号：目录第一部分本公司财务状况1、主要会计数据2、公司的主营业务收入表3、利润表和资产负债表⑴公司盈利能力分析⑵公司发展能力分析4、公司11月份销售量前五的系列车第二部分谈判涉及财务的细节1、标的物总额2、运费，保险费的承担3、付款方式及付款时间4、违约金问题5、交货时间6、售后VIP7、发票问题8、结算方式第三部分同行业对比分析（销量分析）——公司竞争能力分析第四部分分析万科房地产有限公司1、万科的偿债能力2、万科的支付能力3、万科的商业信用一、公司财务概况1、主要会计数据反映了本公司近几年来的发展趋势——呈快速递增趋势主要会计数据单位：（人民币）元2009年公司实现营业收入2,024,546万元，比上年同期增加了48.67％；营业利润129,120 万元，比上年同期增加了75.26％；利润总额127,614 万元，比上年同期增加了76.57％；归属于上市公司股东净利润108,749万元，比上年同期增长了89.65 ％；主要是由于本报告期内公司采取针对措施，不断提升产品质量，针对市场环境及时应对，制定有效的营销策略；充分利用现有资产，持续推进降成本工作，提升管理水平，调控经营节奏，缩短生产节拍，实现产能突破，形成了规模效益。
2、按地区2009年度划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况：(单位:万元)注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入。
3、利润表和资产负债表利润表和资产负债表显示了公司的规模，盈利能力，发展能力以及竞争能力。
⑴盈利能力分析盈利能力是公司在生产经营中获取利润的能力，盈利能力分析在财务分析中占有相当重要的地位，对公司管理层来说，公司盈利能力的强弱是决策者做出决策的重要依据，对这次谈判也起着决定性作用。
公司2009年度的利润比上年同期增加了76.57％，说明公司的盈利能力处于高速发展阶段。
每股股东收益率和资产回报率都有了大幅度的增长，公司盈利能力在本年获得极大提高。
上海大众案例分析
案例1上海大众汽车有限公司的CRM摘要上海大众汽车有限公司是中国改革开放后第一家轿车合资企业，经过多年的经营，公司业务不断增长、产品不断壮大。
同时中国经济持续高速发展，中国消费者的购买力持续上升，越来越多的国际品牌开始进入中国市场，大众汽车在国外市场所面临的竞争开始延续到中国国内。
与此同时，大众品牌出现了一定程度的老化，尤其是上海大众汽车，被认为是一个“过时”和“保守”的品牌。
因此，管理客户的购车和使用体验，提升客户的忠诚度，实现客户的重复购买和正面的口碑宣传就成了上海大众汽车CRM战略实施的首要目标。
上海大众汽车CRM系统的实施随着市场的变化和经营的需要而不断完善，到目前为止其实施主要分为两个阶段：第一阶段以建立呼叫中心为主，加强客户关系营销的实施和客户数据库的建立。
第二阶段以建立经销商自营CRM系统为主，实现经销商和大众公司的客户信息共享，形成了经销商自我的闭环营销、上海大众汽车和经销商之间的闭环营销。
同时在CRM系统建立的基础上进一步推出了车主俱乐部计划，从而提高客户忠诚度。
关键词客户关系管理（CRM）CRM计划CRM实施案例导读随着越来越多的国际品牌开始进入中国市场，大众汽车在国外市场所面临的竞争开始延续到中国国内。
一方面，不断推向市场的新的型号、新的车辆概念，直接对大众的产品线进行冲击。
另一方面，国际水准的营销手段也开始对大众当时的营销体系带来挑战。
与此同时，随着中国经济的不断发展，汽车的市场需求日益增加，这样也给大众汽车带来了机遇。
汽车厂商所追求的核心竞争力已经从“以产品为中心”逐渐转变为“以客户为中心”。
汽车厂商考虑的不仅仅是如何把车卖出去，而且如何使客户继续选择厂商提供的服务。
为获取新顾客，保留老顾客，使顾客价值升值，企业必须掌握完整的客户信息，准确把握客户需求，以快速响应个性化需求，提供便捷的购买渠道、良好的售后服务与经常性的客户关怀等。
为了迎接挑战把握机遇，公司领导层决定实施客户关系管理，以提高顾客满意度和忠诚度。
一汽大众ERP-SAP
SAP R/3系统在一汽大众的应用与研究14年ERP历程不仅使一汽大众的管理更加稳健和成熟，同时也使一汽大众的生产、经营、管理、销售和决策更加透明和数字化。
本文详细介绍了一汽大众的企业特点、ERP软硬件选型、ERP实施三期工程、实施了SAP R/3的哪些模块、模块解决方案等五大块内容。
一、一汽大众的企业特点1、大量流水与多品种小批量相结合的混合生产制造类型。
一汽大众的产品生产主要采取流水化生产，如捷达轿车，年产量在20万台左右；同时，为满足市场不同客户的需求，又同时生产宝来、高尔夫、速腾、迈腾、奥迪C6、奥迪B7等多个品种，每个品种下又有许多明细车型。
2、以市场预测和用户定单组织生产，并建立适当的库存适应市场变化部分高端车型，采用定单式生产，但考虑到中国的实际市场情况，全年的生产计划依据于销售终端的市场预测，因此这种生产计划是属于复合型的计划方式。
3、由生产计划推动逐渐向客户需求拉动的模式转换，要求有更高的制造水平和管理水平。
4、采购量大、品种多，物料管理复杂。
由于一汽大众的生产车型大类有十几种，明细车型有100多种，因此，其生产物料的品种、数量巨大，加上每年的采购金额将近700．800亿元，因此物料管理难度极高。
5、质量的管理要求较高，对成品、关键部件要求有质量跟踪。
一汽大众的生产过程完全遵守德国大众的质量标准，质量要求十分严格，不仅是针对下线产品，对制造过程中的半成品、采购的零部件，也必须进行质量验证后方可上线生产。
针对这些复杂的质量检测，需要有专门的质量检测系统来完成。
6、单位成本高，往来的资金额巨大，因而资金控制十分严格，尤其对客户信用的管理和对供应商付款的管理；一汽大众的产品单位成本很高，最低端的产品如捷达，其价值也达6．7万元，高端产品如奥迪C6，价值高达50．60万元。
每月的零部件采购金额都在40．50亿元，每月的销售金额60．70亿元，资金流入、流出频繁且巨大，需要有良好的客户信用管理及供应商的付款管理。
大众集团经营财务分析
Volkswagen前言:大众汽车是一家总部位于德国沃尔夫斯堡的汽车制造公司，它也是世界四大汽车生产商之一的大众集团的核心企业。
2009年5月，在经过长达4年之久的收购大战之后，保时捷和大众的控股家族达成了初步协议。
这两家公司将合二为一，打造出一家拥有10大品牌的欧洲最大汽车制造商。
北京2008 年奥运会的两大合作伙伴--大众汽车集团中国和中国银行于2005年11月共同签署了《中国银行-大众奥运战略合作伙伴框架协议》，大众汽车集团中国及其合资企业上海大众、一汽-大众与中国银行将正式建立业务伙伴关系，充分发挥北京2008 年奥运会合作伙伴的优势与作用。
1 背景资料大众汽车公司由世界著名的汽车设计大师波尔舍创立于1937年，是德国最大的汽车生产集团，汽车产量居世界排名第五位。
大众集团包括有在德国本土的大众汽车公司和奥迪公司以及设在美国、墨西哥、巴西、阿根廷、南非等7个子公司。
由于大众车型满足不了美国人对大空间的需要，导致销路不畅，因此到后来撤销了在美的子公司。
使大众公司扬名的产品是“甲壳虫”轿车，该车在80年代初就已生产了2000万辆。
启动了大众公司的第一班高速列车，紧随其后的POLO、高尔夫、帕萨特、桑塔纳等也畅销全世界。
目前有雇员26．5万人，整个汽车集团产销能力在600万辆左右。
2003年，在全球经济低迷的大环境下，集团销量总量增长至501.5万辆（2002年为498.4万辆），占据全球汽车市场12.1%的份额。
在全球最大的汽车市场－西欧，大约每5辆新车中就有1辆来自大众集团。
2008年7月24日，欧盟正式决定，批准德国保时捷汽车控股股份公司收购德国大众汽车集团。
大众汽车与保时捷两家公司宣布合二为一，两家公司在大众汽车的主导下步入合并之轨。
集团的客车业务分为两大品牌:奥迪和大众。
在集团之下，奥迪和大众各自独立管理其品牌群，并负责从中创造利润。
奥迪品牌群包括奥迪、西亚特、兰博基尼和杜卡迪4个品牌。
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财务分析报告一汽大众一汽大众公司介绍一汽大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于1991年一汽-大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于1991年2月6日成立，是由中国第一汽车集团公司和德国大众汽车股份公司、奥迪汽车股份公司及大众汽车（中国）投资有限公司合资经营的大型乘用车生产企业，是我国第一个按经济规模起步建设的现代化乘用车工业基地。
经过多年的不断发展，一汽过多年的不断发展，一汽-大众在长春和成都共有二大生产基地，包括轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司) 轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司)和发动机传动器厂。
其中长春基地位于中国长春西南部，占地面积182万平方米，已形成年中长春基地位于中国长西南部，占地面积182万平方米，已形成年产66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发区内，占地面积81.3万平方米，2009年区内，占地面积81.3万平方米，2009年5月8日建设项目正式启动, 一日建设项目正式启动, 期生产规模为年产15万辆。
一汽期生产规模为年产15万辆汽-大众采用先进技术和设备制造当今世界大众品牌、奥迪品牌两大名牌产品。
捷达、宝来、高尔夫、速腾、迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜爱。
目前，一汽大众正式员工总人数达到12331人，其中长春厂爱。
目前，一汽-大众正式员工总人数达到12331人，其中长春厂11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达845亿元人民币。
11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达到845亿元人民币。
截止到2009年底，一汽-大众累计生产并销售乘用车超300万辆，牢牢占据国内乘用车市场产销的前列。
国家商务部确认一汽-大众为“技术先进企业”；国家统计局授予一汽-大众为“中国汽车制造名优企业”称号；原国家机械局授予一汽-大众为“在促进科学技术进步工作中做出重大贡献者”一等奖。
的投入就达数千万元。
一汽-大众在自身不断发展的同时也带动了零部件企业及物流衍生服务等企业的发展，以积极进取、富有企业社会责任感的形象得到了社会各界的广泛认可，成为中国公众心目中最放心的汽车生产厂商。
一汽大众拥有先进的全自动化冲压生产线，其中2条是国内唯一的两台处于国际先进位置的大吨位自动压力机。
大量的焊接机器人、先进的激光焊接技术，大大提高了车身结构的钢性强度和表面的光洁度；全浸渍低锌磷化工艺，阴极电泳涂装工艺和自动定量空腔灌蜡工艺，保证车身12年不锈蚀，更使车身的面漆的亮度和硬度达到了一个无可比拟的高度；机器人加工生产的缸盖装配生产线和连杆涨断技术，使一汽大众发动机制造技术处于世界领先水平；模块化生产方式的总装线，确保轿车制造质量稳定可靠。
在“技术领先”经营方针的指导下，一汽大众正不断地进行技术升级，保持制造工艺、科学技术、检测设备等先进性，成为国内汽车先进技术的领跑者。
一资产负债表水平分析1、一汽轿车总资产本期增加41300000元，增长幅度为0.25%，说明一汽轿车本年资产规模增长幅度不是很大。
其权益总额较上年同期减少752590000元，下降幅度为8.93%，说明其本年权益总额有相对较大幅度的减少。
2、由一汽轿车这一年来企业产值、销售收入增加幅度小，但是负债增加幅度较大，所有者权益减少，表明一汽轿车过去一年销售不佳。
3、一汽轿车由于当期负债增加793860000元，增幅达10.10%，对总资产的影响为4.87%;说明这一年一汽轿车有较大的亏损。
二资产负债表垂直分析1、从静态方面分析：一汽轿车本期流动资产比重54.14%，非流动资产比重为45.86%。
根据一汽轿车的资产结构，流动性不明显，有一定的资产风险。
一汽轿车股东权益比重为46.99%，负债比重53.01%,负债较高。
2、从动态方面分析：一汽轿车流动资产比重降低8.84%，非流动资产比重上升8.84%，结合各资产项目的结构变动情况来看，货币资金的比重下降2.68%，应收账款比重上升1.70%，应收票据下降10.07%，流动资产降低明显，其资产风险相对增大。
一汽轿车股东权益比重下降4.74%，负债比重上升4.74%，结合各资产项目结构变动情况来看，短期借款、应付账款和预收款项上升明显。
3、根据一汽轿车的资产负债表可以发现，该集团本年流动资产比重为54.14%，流动负债的比重为50.31%，属于稳健型结构。
三资产负债表项目分析（1）货币资金①从存量规模及变动情况看，货币资金减少了432500000元，减少了23.98%，变动幅度较大，其原因是应付账款增长13.93%，使得现金支付减少经营活动现金流的改善，本年经营活动现金流量净额增加。
②从比重和变动情况看，2011年到2012年，货币资金比重从11.07%下降到8.4%，下降了2.67%。
（2）应收账款一汽大众2011年应收账款为79102400元，2012年的应收账款为88297900元，增长了9195500元，增长了11.62%。
增长率较大且应收账款的比重从0.49%增加到0.54%，增长了0.06%，说明公司信用政策和收账政策发生变化。
（3）其他应收账款一汽大众2011年其他应收款为107628000元，2012年其他应收款为17578300元，其他应收款减少了90049700元，减少了83.67%。
（4）坏账准备一汽大众在2011年的坏账准备为66,516,000元，2012年的坏账准备为64,168,300元，减少了2347700元，减少了3.5%。
按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称计提方法账龄分析法组合账龄分析法坏账准备表：（5）存货①存货的分类本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
②发出存货的计价方法加权平均法③存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
④存货的盘存制度永续盘存制⑤低值易耗品和包装物的摊销方法1) 低值易耗品一次摊销法2) 包装物一次摊销法（6）负债项目：A应付账款增加了5629000000元，增长率为13.93%，应付票据减少了4724500元，下降率为24.69%，应交税金减少750016000元，下降率为150.59%，从增长额和增长率看，两项变动较为稳定，企业可以有效利用商业信用，进行资金融通，同时注意偿债时间，提前做好资金准备，以免影响商誉。
B短期借款增长了500000000元，增长率为33.33%，C其他应付款增加60991000元，增长率为12.19%，主要原因是销售规模增大，期末未付费用增加，是有利增加，在有效力用商业信用的同时注意偿付期限。
D预收账款增加376339000元，增长率为42.96%，一汽大众2011年负债合计为7863590000元，2012年负债合计为8657450000元，增长了793860000元，增长了10.1%，从中可以看出，公司负债规模有所增加，相应的负债压力也有一定幅度的上升。
从资产项目分析来看，一汽大众的财务数据未见明显异常，资产结构较为合理。
四利润表一汽轿车利润表水平分析报表日期2012年度2011年度增减额增减（%）单位千元千元一、营业总收入2338490032652700-9267800-28.38%营业收入2338490032652700-9267800-28.38%二、营业总成本2453820032610400-8072200-24.75%营业成本1970680027268300-7561500-27.73%营业税金及附加10397101561440-521730-33.41%销售费用2294790222740067390 3.03%管理费用13587201539760-181040-11.76%财务费用39120.219134.119986.1104.45%资产减值损失99039.7-5619.29104658.99-1862.49%投资收益1718901414293046121.54%其中:对联营企业和合1718901414293046121.54%营企业的投资收益三、营业利润-981359183732-1165091-634.13%营业外收入33841.52104512796.560.81%营业外支出11246.29593.781652.4217.22%非流动资产处置损失3384.097451.81-4067.72-54.59%利润总额-958764195183-1153947-591.21%所得税费用-2062553527.38-209782.38-5947.26%四、净利润-752509191656-944165-492.64%归属于母公司所有者-756473216835-973308-448.87%的净利润少数股东损益3963.64-2517929142.64-115.74%五、每股收益0000.00%基本每股收益-0.00046480.0001332-0.000598-448.95%稀释每股收益-0.00046480.0001332-0.000598-448.95%六、其他综合收益-65.8324556.216-622.0484-111.84%七、综合收益总额-752575192212-944787-491.53%归属于母公司所有者-756538217391-973929-448.01%的综合收益总额归属于少数股东的综3963.64-2517929142.64-115.74%合收益总额（1）净利润或税后利润分析【净利润=利润总额-所得税费用】一汽轿车2012年实现净利润-752509千元，比上年减少了-944165千元，下降了-492.64%，下降幅度非常明显。
从水平分析表看，公司净利润下降主要是利润总额比上年下降了1153947千元引起的，由于所得税费用比上年下降209782.38千元，二者相抵，导致净利润减少了944165千元。
（2）利润总额分析【利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出】一汽轿车利润总额减少1153947千元，关键原因是公司营业外支出中非流动资产流动损失的减少，公司营业外支出中非流动资产流动损失减少了4067.72千元；同时，营业利润下降也是导致利润总额下降的关键因素，营业利润比上年减少了1165091千元，下降率为-634.13%。