资产评估申报明细表填列基本要求

资产清查评估申报明细表填列基本要求

1、明细表要在经清查盘点、达到账实、账账、账表相符的基础上填列。

2、明细表填列的资产、负债范围要和评估目的所涉及的资产、负债范围一致，不重不漏。

3、明细表所列栏目分项填列齐全，除属评估机构填列的栏目外，属资产占有方填列的栏目要规范填列齐全。

4、明细表填列的项目和数额要与账表相应项目相符。

5、货币资金及实物资产不得出现贷方余额，如有贷方余额，应在调整后填列清单。

6、明细表要提供书面和计算机软盘各一套。

7、在利用计算机填列清单时，超出一页的，可加行继续填列，其标题行及页脚内容利用计算机功能自动添加到每一页；每一项目填列完毕，一定要利用计算机加和，不得利用手工加和，以避免手工加和的误差。

8、货币资金：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。现金按会计核算户数分别填列；银行存款按在银行设立的户数分别填列；其他货币资金分项填列。

9、应收及其他应收款等债权：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。要求准确地填写债务人、业务内容、发生时间（****年***月）和账龄。关于发生时间的填列要求，若本月有发生额，则发生时间为本月；若本月无发生额，则发生时间为最后一笔业务的发生时间。账龄分1年以内、1-2年、2-3年、3年以上四种情况。

10、存货：序号至账面价值、及实际数量各栏目由资产占有方填列。分库房按规格、品名分项填列。如有未作暂估进货而形成的贷方余额，应调整作暂估进货后填列清单。其中：①账面价值中的数量、单价、金额按财务明细账填列后，

达到账表一致；②实际数量按仓库实际盘点数填列，账存数与实存数如有差异应查找原因；③已经摊销完但仍在正常使用的低值易耗品要选择比较贵重的物件进行申报。

11、机器设备：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。各栏目据实填列。本表填写机器设备，如专用机器设备、辅助机器设备、办公机具等。

（1）设备编号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；

（2）设备名称：按固定资产账和卡片的名称填写，要求资产管理部门和财务的名称要一致；

（3）规格型号：按设备实际规格和型号填写；

（4）生产厂家：按设备制造厂家填写；自制设备填写“自制”；现场组装设备按设备安装公司和主要设备供应厂家分别填写；

（5）计量单位：填写“台”、“套”、“组”、“个”等；

（6）数量：填写单体设备数量；

（7）购置时间：按设备实际购入时间填写；

（8）启用时间：按该设备开始投入使用时间填写（注意此时间非工程财务决算及移交时间），若实际购入时间和启用时间间隔超过一年，请在备注栏中说明或另附说明；

（9）账面原值、账面净值：按固定资产明细账填写；

12、车辆评估明细表

本表填写车辆，如各种汽车、工具车（叉车、电瓶车）等。

（1）序号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；

（2）车辆牌号：指能上路行驶的车辆的牌照号码；

（3）车辆名称及规格型号：按固定资产账和卡片的名称及实际规格型号填写；

（4）生产厂家：按车辆制造厂家填写；

（5）计量单位：填写“辆”；

（6）购置日期：按车辆实际购入时间填写；

（7）启用时间：按该车辆开始投入使用时间填写（注意此时间非工程财务决算及移交时间），若实际购入时间和启用时间间隔超过一年，请在备注栏中说明或另附说明；

（8）已行驶里程：按该车辆基准日实际已行驶里程填写；

（9）账面原值、账面净值：按固定资产明细账填写；

13、电子设备评估明细表

此表主要填写具有电子技术特征的办公设备，如电脑、打印机、空调、冰箱、服务器等，填列方法同机器设备。

14、房屋建筑物：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。各栏目据实

填列。本表填写以建筑面积计量的房屋，如主厂房、控制室、办公楼等。

（1）序号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；

（2）权证编号：按房屋所有权证编号填写，如贵公司未办理房屋所有权证，则在备注栏注明，应尽快补办；

（3）房屋建筑物名称：按固定资产账和卡片的名称填写，要求资产管理部门和财务的名称要一致；

（4）结构：按以下类型填写：

✓钢结构：指承重构件是用钢材制作，如梁柱、房架等；

✓钢和钢筋混凝土结构：指承重构件是由钢和钢筋混凝土制造；

✓钢筋混凝土结构：指承重构件，包括梁柱、房面板、楼板等均以钢筋混凝土制造；

✓混合结构：指承重构件及其他构件是由钢、钢筋混凝土、砖等不同搭配而成；✓砖木结构：指承重构件主要是由砖砌筑，如柱、墙、房架等则使用木材制作；✓其他结构：凡不属于以上5中结构的建筑物归于此类，如竹结构、石结构、窑洞、木板房、砖拱结构等。

✓（5）建筑面积：按产权证上注明的面积填写。若未办理产权证，可按固定资产台账、竣工决算书、或实际测量面积填写。若产权证上注明的面积与实际面积存在大的差异，必须查清原因并提供相关资料。

✓（6）成本单价：按账面原值÷建筑面积填写；

✓（7）账面原值、账面净值：按固定资产明细账填写；

✓15、构筑物及附属设施评估明细表

✓本表填写构筑物及附属设施，如工作台、各种水池、围墙、道路、管道支架、停车场、堆场、喷水池、宣传栏、烟囱、烟道、栈桥、铁围栏等。

✓（1）序号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；

✓（2）构筑物及附属设施名称：按固定资产账和卡片的名称填写，要求资产管理部门和财务的名称要一致；

✓（3）结构：按以下类型填写：

✓钢结构：指主要用钢材制作；

✓钢和钢筋混凝土结构：指是由钢和钢筋混凝土制造；

✓钢筋混凝土结构：指是由钢筋混凝土制造；

✓（4）长度：按构筑物总长度填写；

✓（5）宽度：按构筑物宽度填写；

✓（6）高度：按构筑物高（厚、深）度填写；

✓（7）计量单位：按固定资产明细账填写，如米、平方米、立方米等；

✓（8）数量：根据不同的计量单位填写；

✓（9）账面原值、账面净值：按固定资产明细账填写；

✓16、管道及沟槽评估明细表

✓本表填写工业管道、地下工程（管、沟），如输气管、电缆沟、水沟、排污沟等。

✓（1）序号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；