费用报销流程培训ppt-会计报销培训共34页
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财务报销制度及流程培训ppt课件
填写具体出差事 由：去哪里做业 务或者什么培训
每人每日60元作 为餐费补助
标准详见明细
5
住宿费标准：
直辖市
省会城市、自 治区首府、三 亚、珠三角地 区
中层领导（含副职）
500
400
一般员工
260
260
其他地区
300
200
注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单
6
2、业务招待费报销
部门分管领导
人力资源部 （备案）
总经理
与旧制度对比，简化 了部门经理及主管审 批及办公室审批流程
一般员工 出差申请 及审批流
程
财务主管领导
人力资源部 （备案）
与旧制度对比，简化
了办公室审批流程
4
报销单填写要求：
原则上不允许乘 飞机
高铁，动车，火 车（二等座）， 客运站汽车
广州到客运站或火 车站高铁站来回及 出差目的地当地公 交车费，地铁费， 的士费。
填写《会议、培训、活动项 目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程：
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分 管领导
办公室负责人
培训、会议、活动审批单 10
培训、会议费用费用标准：
培训费标准：
培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训 需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手 续。
发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使 用与实际业务无关的发票。 3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。
3
二、常见费用报销
出差人
1、差旅费报销
财务报销流程培训PPT教学讲座
02业务招待费报销
一朵朵五颜六色的玫瑰争相怒放，有 的才展 开两三 片花瓣 ，有的 像快要 破裂似 的，有 的全都 开了。 一阵风 吹来， 花儿们 都摇摇 晃晃， 从远处 看就好 像是许 许多多 的花儿 在争奇 斗艳的 ，把校 园的春 色显得 更加清 楚了， 让旁边 的校园 的楼房 显出更 美了。
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审批人
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财务报销流程培训PPT
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
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财务报销流程培训 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳
入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监
督和控制。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
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2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理 工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
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及时报支入帐原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均 控制在60—100元内。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳
入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监
督和控制。
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2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理 工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
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及时报支入帐原则
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2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均 控制在60—100元内。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
报销培训课件(通用)
系统可生成各类财务报表和分析报告，便 于管理层进行财务分析和决策。
报销系统常见问题及解决方法
问题1
无法登录报销系统。解决方法：检查用 户名和密码是否正确，确认网络连接是
否正常。
问题3
审批流程不顺畅。解决方法：检查审 批流程设置是否合理，是否需要调整
审批节点和权限。
问题2
报销申请无法提交。解决方法：检查 填写信息是否正确，上传发票和单据 是否齐全。
违规报销行为的防范与处理
01
02
03
04
加强内部控制
建立健全内部控制体系，防止 内部人员利用职权进行违规报
销。
强化审计监督
通过内部审计和外部审计等方 式，及时发现和处理违规报销
行为。
严格处罚措施
对违规报销行为进行严厉处罚 ，提高违规成本，形成威慑力
。
加强教育和培训
提高员工对违规报销行为的认 识和防范意识，加强相关培训
和教育。
05
CATALOGUE
报销系统介绍与操作指南
报销系统基本功能介绍
报销系统定义
报销系统是一种基于互联网技术的财 务管理系统，用于企业或机构内部的 费用报销、审批、核算等财务管理工 作。
主要功能模块
系统特点
报销系统具有操作简便、高效便捷、 安全可靠等特点，可提高财务管理工 作效率，降低成本。
解答学员提问
总结词
解答疑问，补充知识点
详细描述
鼓励学员提出在报销过程中遇到的问题和难点，针对问题进行详细解答。同时，对一些普遍存在的问 题进行归纳和总结，以补充知识点和提醒学员注意。
THANKS
感谢观看
02
CATALOGUE
发票与单据填写
会计实操《费用报销实务》PPT课件
费用报销实务 技巧
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。
财务报销流程培训课程PPT课件
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
三、差旅费报销
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
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财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
财务报销流程PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
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PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
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规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
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手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
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即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
财务报销流程培训PPT课件资料
费用报销管理办法
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
业务经办人
业务审核人“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。 财务审核人
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
费用报销培训.精选ppt
➢ 8、不要将票据倒置粘贴； 不得用订书机订票据；
➢ 9、定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔 写上单位抬头，开具日期，乘车区间等信息，不得空白，定额发票 需盖单位公章。
附：票据粘贴
粘贴向
图 1 火车票的粘贴
图 2 餐费发票的粘贴
图 3 出差车票的粘贴
三、特殊费用报销-会议费
2
主管领导审
发生费用
人审核签字
核签字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
并签字
审
核 无
4
误
5 财务总监审
核签字
借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：部门主
管审核签字→财务 部复核→总经理审 批。
为什么会议费报销需要提供相关资料？ 根据税务机关规定，会议费税前扣除时所提供的证明材料需 包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、 支付凭证等。扣除限额按合理标准和相关内部控制，并参照 行政机关规定执行。
。
三、特殊费用报销-办公费
办公用品、电脑耗材、清洁用品
办公用品清单的单个物品不含税价格必须要小于2000元，不含税单价大于 等于2000元的物品只能按固定资产报销
会议呈批 会议通知
会议预算
会议签到表
内部会议
公司组织的各项会议（含开门红仪式、元宵节晚会、司庆、科技 大会、年度总结会议、经营工作会议等），办理付款及报销时按 报销额度由分管负责人或总经理批准。
外部会议
参加外单位组织的会议，需提供会议通知。
➢ 9、定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔 写上单位抬头，开具日期，乘车区间等信息，不得空白，定额发票 需盖单位公章。
附：票据粘贴
粘贴向
图 1 火车票的粘贴
图 2 餐费发票的粘贴
图 3 出差车票的粘贴
三、特殊费用报销-会议费
2
主管领导审
发生费用
人审核签字
核签字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
并签字
审
核 无
4
误
5 财务总监审
核签字
借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：部门主
管审核签字→财务 部复核→总经理审 批。
为什么会议费报销需要提供相关资料？ 根据税务机关规定，会议费税前扣除时所提供的证明材料需 包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、 支付凭证等。扣除限额按合理标准和相关内部控制，并参照 行政机关规定执行。
。
三、特殊费用报销-办公费
办公用品、电脑耗材、清洁用品
办公用品清单的单个物品不含税价格必须要小于2000元，不含税单价大于 等于2000元的物品只能按固定资产报销
会议呈批 会议通知
会议预算
会议签到表
内部会议
公司组织的各项会议（含开门红仪式、元宵节晚会、司庆、科技 大会、年度总结会议、经营工作会议等），办理付款及报销时按 报销额度由分管负责人或总经理批准。
外部会议
参加外单位组织的会议，需提供会议通知。
财务费用报销培训PPT
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2023 Financial expense reimbursement training
财务费用 报销培训
部门关联
四大原则
报销流程
L要O求G方法O
汇报人：xxx
汇报时间：2023
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部门关联
四大原则
报销流程
L要O求G方法O
01.财务部与各个部门关联 02.费用报销的四大原则 03.财务费用报销流程 04.正确选择并填写单据 05.票据粘贴要求和方法
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鱼鳞法—适用票据较多时
票据较多时，票据按票面金 额、纸张的大小依次从右向 左粘贴在粘贴单上
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鱼鳞法粘贴步骤
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1
2
3
4
5
6
7
将发票平摊到桌子上
对票据进行修剪，将有些超过 报销封面的票据的多余部分剪 掉，但不得因此影响原始凭证
然后向下错开一定距离 贴第二张
向左错开一定距离 贴第二列
手续完整原则
报销必须有经办人、规定 各级审核人及审批人的亲 笔签名，不得受理手续不 全的报销单据
财务报销规定
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购买办公用品
如需购买办公用品，应报给前台 行政，让行政统一购买，若个人 购买无论有无发票财务将一律不 予报销。各部门填制凭证时，需
写清部门
发票粘贴
各部门需自己黏贴好票据等 附件后，才可找出纳、会计
费用报销的四大原则
01 先审批后支付原则 02 谁批准谁负责原则 03 及时清结原则 04 手续完整原则
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费用报销的四大原则
先审批后支付
支出项目需事先申请批准 后才可支出；没有申请或 未经批准费用不得支出
及时结清原则
2023 Financial expense reimbursement training
财务费用 报销培训
部门关联
四大原则
报销流程
L要O求G方法O
汇报人：xxx
汇报时间：2023
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部门关联
四大原则
报销流程
L要O求G方法O
01.财务部与各个部门关联 02.费用报销的四大原则 03.财务费用报销流程 04.正确选择并填写单据 05.票据粘贴要求和方法
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鱼鳞法—适用票据较多时
票据较多时，票据按票面金 额、纸张的大小依次从右向 左粘贴在粘贴单上
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鱼鳞法粘贴步骤
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1
2
3
4
5
6
7
将发票平摊到桌子上
对票据进行修剪，将有些超过 报销封面的票据的多余部分剪 掉，但不得因此影响原始凭证
然后向下错开一定距离 贴第二张
向左错开一定距离 贴第二列
手续完整原则
报销必须有经办人、规定 各级审核人及审批人的亲 笔签名，不得受理手续不 全的报销单据
财务报销规定
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购买办公用品
如需购买办公用品，应报给前台 行政，让行政统一购买，若个人 购买无论有无发票财务将一律不 予报销。各部门填制凭证时，需
写清部门
发票粘贴
各部门需自己黏贴好票据等 附件后，才可找出纳、会计
费用报销的四大原则
01 先审批后支付原则 02 谁批准谁负责原则 03 及时清结原则 04 手续完整原则
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费用报销的四大原则
先审批后支付
支出项目需事先申请批准 后才可支出；没有申请或 未经批准费用不得支出
及时结清原则