中央企业年度财务预算情况说明书
央企年度支出预算报告
央企年度支出预算报告1. 引言央企年度支出预算报告旨在对央企在当前年度的资金支出情况进行分析和预测，为公司决策者提供参考依据。
本报告将从总体支出情况、各项支出分类以及未来趋势预测等方面进行详细说明。
2. 总体支出情况按照财务部门的报告数据，本年度央企总支出预算为X亿元，与去年相比增长了X%。
该增长主要源于业务扩大、项目投资以及运营成本上升等因素所致。
具体的支出构成如下：支出项目预算金额（亿元）占比-职工薪酬X X%资本开支X X%运营成本X X%研发投入X X%债务偿还X X%其他X X%在上表中，可以看到，职工薪酬占到了总支出的X%，资本开支占比为X%，运营成本、研发投入和债务偿还分别占比为X%、X%、X%。
通过对比去年数据，可以发现各项支出相对平稳地增长，其中对人力资源的投入相对较大，体现了公司稳定发展和员工福利保障的重要性。
3. 各项支出分类3.1 职工薪酬央企高度重视员工的福利待遇，职工薪酬是其中的重要方面。
今年央企在职工薪酬方面的总预算为X亿元，比去年增长了X%。
这主要是受到劳动力市场竞争、人才引进和激励机制的影响，公司需要提高薪酬水平以吸引和留住优秀人才。
3.2 资本开支资本开支预算总额为X亿元，主要用于新项目的投资和固定资产更新。
今年公司计划投资了X个新项目，总投资额为X亿元。
此外，公司将对现有的生产设备进行升级和改造，以提高生产效率和产品质量。
这些资本开支将有效推动公司的发展和创新。
3.3 运营成本运营成本是央企正常运营所需的费用，包括原材料采购、工程维护、物流运输等。
今年央企运营成本预算为X亿元，用于保障公司生产和经营的正常运转。
尽管运营成本有所增加，但公司将通过优化供应链、降低生产成本等方式寻求降低运营成本的机会，提高盈利能力。
3.4 研发投入央企高度重视技术创新和产品研发，今年研发投入预算为X亿元。
公司将继续加大对研究项目的投入，加强与高等院校和研究机构的合作，积极引进和培养技术人才，推动技术创新和产品升级，提高市场竞争力。
财务预算年度总结汇报
财务预算年度总结汇报
尊敬的各位领导、同事们：
我很荣幸能够在这里向大家汇报我们公司财务预算年度总结。
在过去的一年里，我们经历了许多挑战和机遇，但我很高兴地宣布，我们成功地完成了我们的财务目标，并取得了一些令人瞩目的成绩。
首先，让我们来看一下我们的收入情况。
在过去的一年里，我
们的销售额比去年同期增长了10%，达到了我们设定的目标。
这主
要得益于我们对市场需求的准确预测和有效的销售策略。
此外，我
们还成功地控制了成本，使得我们的利润率得到了提高。
其次，让我们来看一下我们的支出情况。
在过去的一年里，我
们严格执行了财务预算，有效地控制了各项支出。
我们在人力资源、市场营销和研发方面的投入得到了充分的利用，为公司的发展奠定
了坚实的基础。
最后，让我们来看一下我们的资产状况。
在过去的一年里，我
们成功地实现了资产的增值，使得公司的净资产得到了提升。
我们
还成功地进行了一些资产重组和优化，使得公司的资产配置更加合
理，为未来的发展奠定了良好的基础。
总的来说，过去的一年对我们来说是充满挑战的一年，但我们通过团结协作，克服了各种困难，取得了一些令人瞩目的成绩。
在未来的日子里，我们将继续努力，为公司的发展做出更大的贡献。
谢谢大家！。
财务预算总结汇报
财务预算总结汇报
尊敬的各位领导和同事们：
在过去的一年里，我们团队在财务预算方面取得了一些显著的
成绩。
经过全体成员的努力，我们成功地完成了年度财务预算，并
且在执行过程中取得了一定的成果。
首先，让我们来看一下我们的财务预算目标是否得到了实现。
根据我们在年初设定的目标，我们的财务预算执行情况如下，收入
方面，我们成功地实现了预期的增长目标，主要得益于市场营销活
动的提升和客户群体的扩大；成本方面，我们严格控制了各项成本，确保了预算的合理使用，使得整体成本控制在了可接受的范围内；
利润方面，我们实现了预期的盈利目标，为公司的发展做出了积极
的贡献。
其次，我们还要关注一下在执行过程中出现的问题和挑战。
在
执行财务预算的过程中，我们也遇到了一些困难和挑战，主要表现
在市场环境的不确定性增加、成本上升等方面。
但是，我们通过团
队的协作和努力，成功地克服了这些问题，保证了财务预算的顺利
执行。
最后，我们需要对过去的一年进行总结，并对未来的工作提出
一些建议。
在过去的一年中，我们团队在财务预算方面取得了一定
的成绩，但也存在一些不足之处。
因此，我们建议在未来的工作中，继续加强财务预算的执行力度，加强成本控制和风险管理，提高财
务预算的精准度，以确保公司财务的稳健发展。
总之，我们团队在过去的一年中在财务预算方面取得了一些成绩，但也存在一些不足之处。
我们将继续努力，不断提升自身的能力，为公司的发展做出更大的贡献。
谢谢大家！。
财务预算总结汇报
财务预算总结汇报
尊敬的各位领导、同事们：
我很荣幸能够在这里向大家汇报我们部门最近的财务预算情况。
在过去的一年里，我们经过精心的规划和执行，取得了一些令人鼓
舞的成绩，同时也面临着一些挑战。
接下来，我将向大家介绍我们
的财务预算总结情况。
首先，我想向大家介绍我们部门在过去一年的财务收支情况。
根据我们的预算报告，我们成功地控制了成本，并且收入有了一定
程度的增长。
这得益于我们对市场需求的准确把握，以及对资源的
合理配置和利用。
同时，我们也在成本控制方面做出了一些努力，
通过优化流程和提高效率，降低了一些不必要的支出。
其次，我要向大家介绍我们在资金运作方面所取得的成绩。
在
过去的一年里，我们成功地实现了资金的合理分配和运作，确保了
业务的正常开展。
我们在资金使用效率和风险控制方面取得了一些
进展，这为我们未来的发展奠定了坚实的基础。
最后，我要向大家介绍我们在未来的发展规划。
我们将继续加
强成本控制，提高资金使用效率，同时也会加大对市场的拓展和产品的创新。
我们相信，在大家的共同努力下，我们一定能够取得更加辉煌的成绩。
总之，我们部门在过去一年里取得了一些令人鼓舞的成绩，但也面临着一些挑战。
我们将继续努力，不断提高自身的竞争力，为公司的发展做出更大的贡献。
谢谢大家的聆听。
以上就是我对财务预算总结汇报的内容，希望能够得到大家的支持和指导。
谢谢！。
财务预算总结汇报
财务预算总结汇报
在过去的一年里，我们公司制定了一份详细的财务预算，以确保我们能够有效地管理和分配资金，实现公司的长期发展目标。
现在，我很高兴地向大家汇报我们财务预算的执行情况，并总结过去一年的财务表现。
首先，我们的财务预算在过去一年得到了有效执行。
我们严格控制了成本，合理分配了资金，并且确保了资金的有效利用。
这使得我们能够在不断变化的市场环境中保持了良好的财务状况，并且为公司的发展奠定了坚实的基础。
其次，我们在过去一年的财务表现方面取得了一定的成绩。
尽管市场竞争激烈，但我们的销售额和利润都实现了可观的增长。
这主要得益于我们有效的财务预算和资金管理，以及全体员工的努力工作和团队合作。
同时，我们也要看到一些问题和挑战。
在过去一年中，我们也遇到了一些意外的支出和市场波动，这给我们的财务状况带来了一定的压力。
但是，我们通过及时调整预算和资金分配，成功应对了这些挑战，并取得了积极的成果。
最后，我要感谢全体员工在过去一年里的辛勤付出和支持。
正
是因为大家的努力工作和团队合作，我们才能够取得如此可喜的财
务表现。
在未来的日子里，我相信我们会继续保持良好的财务状况，实现公司的长期发展目标。
总之，我们的财务预算在过去一年得到了有效执行，取得了一
定的成绩，同时也面临了一些挑战。
我相信在全体员工的共同努力下，我们一定能够取得更好的财务表现，实现公司的长期发展目标。
谢谢大家！。
中央企业财务决算报告管理办法-国务院国有资产监督管理委员会令第5号
中央企业财务决算报告管理办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国务院国有资产监督管理委员会令（第5号）《中央企业财务决算报告管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第12次主任办公会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
国务院国有资产监督管理委员会主任李荣融二00四年二月十二日中央企业财务决算报告管理办法第一章总则第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）所出资企业（以下简称企业）的财务监督，规范企业年度财务决算报告编制工作，全面了解和掌握企业资产质量、经营效益状况，依据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关财务会计制度规定，制定本办法。
第二条企业编制上报年度财务决算报告应当遵守本办法。
第三条本办法所称年度财务决算报告，是指企业按照国家财务会计制度规定，根据统一的编制口径、报表格式和编报要求，依据有关会计账簿记录和相关财务会计资料，编制上报的反映企业年末结账日资产及财务状况和年度经营成果、现金流量、国有资本保值增值等基本经营情况的文件。
企业财务决算报告由年度财务决算报表、年度报表附注和年度财务情况说明书，以及国资委规定上报的其他相关生产经营及管理资料构成。
第四条除涉及国家安全的特殊企业外，企业年度财务决算报表和报表附注应当按照国家有关规定，由符合资质条件的会计师事务所及注册会计师进行审计。
会计师事务所出具的审计报告是企业年度财务决算报告的必备附件，应当与企业年度财务决算报告一并上报。
第五条国资委依法对企业年度财务决算报告的编制工作、审计质量等进行监督，并组织对企业财务决算报告的真实性、完整性进行核查。
第二章财务决算报告的编制第六条企业及各级子企业在每个会计年度终了，应当严格按照国家财务会计制度及相关会计准则规定，在全面财产清查、债权债务确认、资产质量核实的基础上，认真组织编制年度财务决算报告，以全面、完整、真实、准确反映企业年度财务状况和经营成果。
财务年度预算情况说明书模板
财务年度预算情况说明书模板一、企业基本情况(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
二、本年度预算编制基础及生产经营情况根据公司上年生产经营的基础，结合上级下达的经营目标，编制了20xx年财务预算方案。
(一)20XX年生产经营情况，单位：X万元。
(二)20XX年共收到政府补贴收入70万元。
其中：20XX1月收到陕发改投资[20XX]2587号《国家发展改革委工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目20XX 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》中央预算内投资Ioo万元，做补贴收入50万元，余50万元待项目验收后才允许使用。
20XX年12月收到市发改委下达20XX年高新技术产业发展引导资金20万元。
（三）利润分配情况。
20XX年度实现可供投资者分配净利IlIo25.66元，累计可供投资者分配净利129573.01元20XX年度暂不分利。
（四）现金流管理情况20XX年度处置固定资产收回3.16万元，是丢失面包车保险赔偿款。
其余均属正常经营活动流量。
（五）财务政策变化情况本年度坏账计提比例调整为与控股公司一致。
对照情况如下表三、预算年度主要指标情况20xx年度营业收入1100万元，利润总额25万元。
四、预算年度重大事项说明目前看来20XX年度无重大事项说明。
五、预算年度主要财务指标说明1.营业收入IlOO万元，与上年实际1014万元相比,增长8.48%2、主营收入IOoo万元，与上年实际918万元相比，增长8.93%3、主营收入成本率为79.2%与上年实际79.85%相比,下降0.65%。
4、营业费用65万元，占营业收入的5.91%,20XX年实际63万元，占营业收入6.21%,营业费用占营业收入的比例减少0.3个百分点。
5、管理费用200万元，占营业收入的18.19%,20XX年实际197万元，占营业收入19.43%,管理费用占营业收入的比例减少L24个百分点。
财务预算总结汇报
财务预算总结汇报
尊敬的各位领导、同事们：
我很荣幸能够在这里向大家汇报我们公司最近一期的财务预算情况。
在过去的一段时间里，我们团队积极努力，不断优化财务预算，使之更加符合公司发展的需要。
接下来，我将向大家简要介绍我们的财务预算总结情况。
首先，让我们来看一下我们的收入情况。
在这一期间，我们公司的销售收入有了显著的增长，这得益于市场营销团队的努力，以及产品质量的提升。
我们的收入增长为我们的财务预算提供了坚实的基础。
其次，我们来看一下成本控制方面的情况。
通过对各项成本的严格管控，我们成功地降低了一些不必要的支出，从而提高了公司的盈利能力。
同时，我们也对一些高成本项目进行了调整，使得财务预算更加合理和可行。
此外，我们还应该关注现金流的情况。
在这一期间，我们成功地优化了公司的现金流，使得公司的资金运转更加灵活和高效。
这
为公司的未来发展提供了坚实的财务支持。
最后，我想强调的是，财务预算是一个动态的过程，我们需要不断地进行调整和优化。
在未来的工作中，我们将继续积极努力，不断完善财务预算，为公司的发展提供更加有力的支持。
总的来说，我们公司在这一期的财务预算中取得了一些积极的成果，但也存在一些问题和挑战。
我们将继续努力，不断提升公司的财务预算水平，为公司的长远发展做出更大的贡献。
谢谢大家！。
中央企业财务决算报告管理办法
中央企业财务决算报告管理办法第一章总则第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会以下简称国资委所出资企业以下简称企业的财务监督,规范企业年度财务决算报告编制工作,全面了解和掌握企业资产质量、经营效益状况,依据企业国有资产监督管理暂行条例和国家有关财务会计制度规定,制定本办法;第二条企业编制上报年度财务决算报告应当遵守本办法;第三条本办法所称年度财务决算报告,是指企业按照国家财务会计制度规定,根据统一的编制口径、报表格式和编报要求,依据有关会计账簿记录和相关财务会计资料,编制上报的反映企业年末结账日资产及财务状况和年度经营成果、现金流量、国有资本保值增值等基本经营情况的文件;企业财务决算报告由年度财务决算报表、年度报表附注和年度财务情况说明书,以及国资委规定上报的其他相关生产经营及管理资料构成;第四条除涉及国家安全的特殊企业外,企业年度财务决算报表和报表附注应当按照国家有关规定,由符合资质条件的会计师事务所及注册会计师进行审计;会计师事务所出具的审计报告是企业年度财务决算报告的必备附件,应当与企业年度财务决算报告一并上报;第五条国资委依法对企业年度财务决算报告的编制工作、审计质量等进行监督,并组织对企业财务决算报告的真实性、完整性进行核查;第二章财务决算报告的编制第六条企业及各级子企业在每个会计年度终了,应当严格按照国家财务会计制度及相关会计准则规定,在全面财产清查、债权债务确认、资产质量核实的基础上,认真组织编制年度财务决算报告,以全面、完整、真实、准确反映企业年度财务状况和经营成果;本办法所称各级子企业包括企业所有境内外全资子企业、控股子企业,以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目;第七条企业及各级子企业编制年度财务决算报告应当遵循会计全面性、完整性原则,并符合下列规定：一企业财务决算报告应当以经营年度内发生的全部经济业务事项及会计账簿为基础进行编制,全面、完整反映企业各项经济业务的收入、成本费用以及现金流入出等状况,不得漏报；二企业不得存有未反映在财务决算报告中的财务、会计事项,不得有账外资产或设立账外账,不得以任何理由设立“小金库”；三企业应当按规定将各级子企业全部纳入年度财务决算编制范围,以全面反映企业的财务状况；四企业所属经营性事业单位应当按照规定要求执行统一的企业会计制度；暂未执行企业会计制度的所属事业单位,应当将相关财务决算内容一并纳入企业财务决算范围,以完整反映企业的经营成果；五企业所属基建项目应当按照规定要求与企业财务并账；暂未并账的,应当将基建项目的相关财务决算内容一并纳入企业财务决算范围,以完整反映企业的资产状况;第八条企业及各级子企业编制年度财务决算报告应当遵循会计真实性、准确性原则,并符合下列规定：一企业财务决算报告应当以经过核对无误的相关会计账簿进行编制,做到账实相符、账证相符、账账相符、账表相符；二企业编制财务决算报告应当根据真实的交易事项、会计记录等资料,按照规定的会计核算原则及具体会计处理方法,对各项会计要素进行合理确认和计量；三企业应当严格遵守会计核算规定,不得应提不提、应摊不摊或者多提多摊成本费用,造成企业经营成果不实,影响企业财务决算报告的真实性；四企业不得采取利用会计政策、会计估计变更,以及减值准备计提、转回等方式,人为掩饰企业真实经营状况；不得计提秘密减值准备,影响企业财务决算报告的真实性；五企业应当客观地反映实际发生的资产损失,以保证财务决算报告的真实、可靠;第九条企业及各级子企业应当遵循会计稳健性原则,按有关资产减值准备计提的标准和方法,合理预计各项资产可能发生的损失,定期对计提的各项资产减值准备逐项进行认定、计算;第十条企业及各级子企业编制财务决算报告应当遵循会计可比性原则,编制基础、编制原则、编制依据和编制方法及各项财务指标口径应当保持前、后各期一致,各年度期间财务决算数据保持衔接,如实反映年度间企业财务状况、经营成果的变动情况;第十一条除国家另有规定外,企业及各级子企业所执行的会计制度应当按照国家财务会计制度的有关规定和要求保持一致；因特殊情形不能保持一致的,应当事先报国资委备案,并陈述相关理由;第十二条企业及各级子企业的各项会计政策、会计估计一经确定,不得随意变更；因特殊情形发生较大变更的,应当事先报国资委备案,并陈述相关理由;第十三条企业在年度财务决算报告编制中,对报表各项指标的数据填报不得遗漏,报表内项目之间和表式之间各项指标的数据应当相互衔接,保证勾稽关系正确;第三章财务决算报表的合并第十四条集团型企业应当按照国家财务会计制度有关规定,将各级子企业年度财务决算进行层层合并,逐级编制企业集团年度财务决算合并报表;企业年度财务决算合并报表范围包括：一执行企业会计制度的境内全部子企业；二境外含香港、澳门、台湾地区子企业；三所属各类事业单位；四各类基建项目或者基建财务含技改,下同；五按照规定执行金融会计制度的子企业；六所属独立核算的其他经济组织;第十五条企业编制年度财务决算合并报表,应当将企业及各级子企业之间的内部交易、内部往来进行充分抵销,对涉及资产、负债、所有者权益、收入、成本和费用、利润及利润分配、现金流量等财务决算的相关指标数据均应当按照合并口径进行剔除;第十六条各级子企业执行的会计制度与企业总部不一致的,企业总部在编制财务决算合并报表时,应当按照国家统一会计制度的规定和要求将企业总部或者子企业的财务决算的数据进行调整,然后再进行企业财务决算报表的合并工作;第十七条企业所属合营子企业应当按照比例合并方式进行企业财务决算报表的合并工作；国有投资各方占等额股份的子企业,应当由委托管理一方按合并会计报表制度进行合并,或者按照股权比例进行企业财务决算报表的合并;第十八条企业财务决算报表合并过程中,境外子企业与企业总部会计期间或者会计结账日不一致时,应当以企业总部的会计期间和会计结账日为准进行调整;因特殊情形暂不能进行调整的,企业应当事先报国资委备案,并在报表附注中予以说明;第十九条凡年度内涉及产权划转的企业,财务决算报表合并原则上应当以企业年末结账日的产权隶属关系确定;结账日尚未办理产权划转手续的,由原企业合并编制；结账日已办理完产权划转关系的,由接收企业合并编制;第二十条按照国家财务会计有关规定,符合下列情形之一的,各级子企业可以不纳入年度财务决算合并报表范围,但企业应当向国资委报备具有法律效力的文件或者经济鉴证证明：一已宣告破产的子企业；二按照破产程序,已宣告被清理整顿的子企业；三已实际关停并转的子企业；四近期准备售出而短期持有其半数以上权益性资本的子企业；五非持续经营的、所有者权益为负数的子企业；六受所在国或地区外汇管制及其他管制,资金调度受到限制的境外子企业;企业财务决算报表合并范围发生变更,应当于年度结账日之前,将变更范围及原因报国资委备案;第四章财务决算信息的披露第二十一条为便于理解企业财务决算报表,了解和分析企业资产质量、财务状况,核实企业真实经营成果,企业应当在报表附注和财务情况说明书中,对企业财务决算报表和财务决算合并报表的重要内容进行详尽说明和披露;企业财务决算报告所披露的信息内容应当真实、全面、详尽,不得隐瞒企业有关重大违规事项;第二十二条企业财务决算的报表附注应当重点披露以下内容：一企业报告期内采用的主要会计政策、会计估计和合并财务决算报表的编制方法；报告期内会计政策、会计估计变更的内容、理由、影响数额；二财务决算报表合并的范围及其依据,将未纳入合并财务决算报表范围的子企业资产、负债、销售收入、实现利润、税后利润以及对企业合并财务决算报告的影响分户列示；三企业年内各种税项缴纳的有关情况；四控股子企业及合营企业的情况；五财务决算报表项目注释;企业在财务决算合并报表附注中,除对财务决算合并报表项目注释外,还应当对企业总部财务决算报表的主要项目注释；六子企业与企业总部会计政策不一致时对财务决算合并报表的影响；七关联方关系及其交易的披露；八或有事项、承诺事项及其资产负债表日后事项；九重大会计差错的调整；十按照规定应当披露的有助于理解和分析报表的其它重要财务会计事项,以及国资委要求披露的其他专门事项;第二十三条企业财务情况说明书应当重点说明下列内容：一企业生产经营的基本情况；二企业预算执行情况及实现利润、利润分配和企业盈亏情况；三企业重大投融资及资金变动、周转情况；四企业重大改制、改组情况；五重大产权变动情况；六对企业财务状况、经营成果和现金流量、资本保全等有重大影响的其他事项；七上一会计年度企业经营管理、财务管理中存在的问题及整改情况；八本年度企业经营管理、财务管理中存在的问题,拟采取的整改措施；九其他情况;第二十四条企业及各级子企业对外提供的财务决算数据应当与报送国资委的财务决算报告数据及披露的财务信息保持一致;第五章财务决算的审计第二十五条为保证企业年度财务状况及经营成果的真实性,根据财务监督工作的需要,国资委统一委托会计师事务所对企业年度财务决算进行审计;第二十六条国资委统一委托会计师事务所,按照“公开、公平、公正”的原则,采取国资委公开招标或者企业推荐报国资委核准等方式进行;其中,国有控股企业采取企业推荐报国资委核准的方式进行;第二十七条国资委暂未委托会计师事务所进行年度财务决算审计工作的企业,应当按照“统一组织、统一标准、统一管理”的原则,经国资委同意,由企业总部依照有关规定采取招标等方式委托会计师事务所对企业及各级子企业的年度财务决算进行审计;第二十八条企业年度财务决算审计内容应当包括企业财务决算报表中的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益变动表等相关指标数据和报表附注,以及国资委要求的其他重要财务指标有关数据;编制财务决算合并报表的企业,其财务决算合并报表应当纳入审计范围;第二十九条企业及各级子企业应当根据会计师事务所及注册会计师提出的审计意见进行财务决算调整；企业对审计意见存有异议且未进行财务决算调整的,应当在上报财务决算报告时,向国资委提交说明材料;第三十条会计师事务所及注册会计师出具的审计报告应当按照有关规定,对企业违反国家财务会计制度规定或者未按注册会计师意见进行调整的重大会计事项进行披露;第三十一条企业应当为会计师事务所及注册会计师开展财务决算审计、履行必要的审计程序、取得充分审计证据提供必要的条件和协助,不得干预会计师事务所及注册会计师的审计业务,以保证审计结论的独立、客观、公正;第三十二条境外子企业年度财务决算审计工作按照所在国家或地区的规定进行;为适应境外子企业的特殊性,企业应当建立和完善对境外子企业的内审制度,并出具内审报告,保证境外子企业财务决算数据的真实性、完整性;第三十三条对于涉及国家安全的特殊子企业,以及国家法律法规未规定须委托会计师事务所进行审计的有关单位,企业应当建立和完善对其年度财务决算内审制度,并出具内审报告,以保证财务决算数据的真实性、完整性;第六章财务决算报告的报送第三十四条企业应当按财务关系或者产权关系负责各级子企业财务决算报告的组织、收集、审核、汇总、合并等工作,并按规定及时将企业年度财务决算报告报送国资委;第三十五条企业向国资委报送的年度财务决算报告应当做到“统一编报口径、统一编报格式、统一编报要求”;一符合国资委规定的报表格式、指标口径要求；二使用统一下发的财务决算报表软件填报各项财务决算数据；三按照要求报送纸质文件和电子文档的财务决算报表、报表附注、财务情况说明书、审计报告及国有资本保值增值说明等资料;第三十六条企业财务决算报告的报送级次如下：一企业集团除报送企业合并财务决算报告外,还应当报送企业总部及二级子企业的分户财务决算报告,二级以下子企业财务决算数据应当并入第二级子企业报送；设立境外子企业的企业集团,应当报送境外子企业的分户财务决算报告；二企业总部设立在境外的企业集团,除报送合并财务决算报告外,还应当报送企业总部及所属二级以上子企业的分户财务决算报告；三级次划分特殊的企业集团财务决算报告报送级次由国资委另行规定;第三十七条企业财务决算报告具体内容如下：一企业集团含企业总部设在境外企业集团应当报送合并财务决算报告含报表附注、财务情况说明书、国有资本保值增值情况说明等材料和审计报告的纸质文件及电子文档；二企业集团总部及二级子企业应当报送财务决算报告含报表附注、财务情况说明书、国有资本保值增值情况说明等材料和审计报告的电子文档；三企业集团应当附报三级子企业年度财务决算报表的电子文档;第三十八条企业应当以正式文函向国资委报送财务决算报告;文函主要包括下列内容：一年度财务决算工作组织情况；二企业年度间主要财务决算数据的变化情况；三纳入企业财务决算合并的范围；四对于被出具非标准无保留意见审计报告的企业,应当对有关情况进行说明；五需要说明的其它有关情况;第三十九条企业财务决算报告应当加盖企业公章,并由企业的法定代表人、总会计师或主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章;企业报送的财务决算报告及附送的各类资料应当按顺序装订成册,材料较多时应当编排目录,注明备查材料页码;第四十条企业主要负责人、总会计师或主管会计工作的负责人等应当对企业编制的财务决算报告真实性、完整性负责;承办企业年度财务决算审计业务的会计师事务所及注册会计师对其出具的审计报告真实性、合法性负责;第四十一条企业报送财务决算报告后,国资委应当在规定时间内对企业资产质量、财务状况及经营成果进行核批,并依据核批后的财务决算报告进行企业负责人业绩考核、企业绩效评价和企业国有资产保值增值结果确认等工作,有关办法另行制定;第七章罚则第四十二条企业报送的财务决算报告内容不完整、信息披露不充分,或者数据差错较大,造成财务决算不实,以及财务决算报告不符合规范要求的,由国资委责令其重新编报,并予以通报批评;第四十三条在财务决算编制工作中弄虚作假、提供虚假财务信息,以及严重故意漏报、瞒报,尚不构成犯罪嫌疑的,由国资委责令改正,并依照中华人民共和国会计法、企业国有资产监督管理暂行条例和企业财务会计报告条例等有关法律法规予以处罚；有犯罪嫌疑的,依法移送司法机关处理;第四十四条会计师事务所及注册会计师在企业财务决算报告审计工作中参与做假账,或者在审计程序、审计内容、审计方法等方面存在严重问题和缺陷,造成审计结论失实的,国资委应当禁止其今后承办企业财务决算审计业务,并通报或者会同有关部门依法查处；有犯罪嫌疑的,依法移送司法机关处理;第四十五条国资委相关工作人员在对企业财务决算信息的收集、汇总、审核和管理过程中徇私舞弊,造成重大工作过失或者泄露国家机密或企业商业秘密的,依法给予行政处分；有犯罪嫌疑的,依法移送司法机关处理;第八章附则第四十六条各省、自治区、直辖市国有资产监督管理机构可以参照本办法,制定本地区相关工作规范;第四十七条本办法自公布之日起施行;。
2011年度中央企业财务预算情况说明书内容提要
附件32011年度中央企业财务预算情况说明书内容提要财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。
企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业集团财务预算情况说明书内容提要企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容：一、上年度财务预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年度拟采取的相关改进措施及办法。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
（三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。
如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。
二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。
三、本年度预算编制基础及编制依据（一）预算编制采用的会计政策。
1.企业编制年度财务预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
财务预算总结汇报
财务预算总结汇报
尊敬的各位领导、同事们：
我很荣幸能够在这里向大家汇报我们部门最近的财务预算情况。
在过去的一年里，我们经历了许多挑战和机遇，但通过团队的努力
和合作，我们成功地完成了我们的财务目标。
首先，让我们来看一下我们的收入情况。
在过去一年里，我们
的销售额比去年同期增长了10%，这主要得益于市场需求的增加和
产品质量的提升。
我们也成功地开拓了新的客户群体，为公司带来
了更多的业务机会。
其次，让我们来看一下我们的成本控制情况。
在过去一年里，
我们成功地降低了生产成本和运营成本，这主要得益于我们对供应
链的优化和生产效率的提高。
我们也成功地减少了不必要的支出，
使公司的运营更加高效。
最后，让我们来看一下我们的利润情况。
在过去一年里，我们
的利润比去年同期增长了15%，这表明了我们的财务预算执行得非
常成功。
我们的盈利能力得到了提升，为公司的发展奠定了坚实的
基础。
总的来说，我们的财务预算总结汇报显示了我们在过去一年里取得的巨大成就。
我们将继续努力，保持良好的财务状况，为公司的长期发展做出更大的贡献。
谢谢大家的聆听。
让我们共同努力，创造更加美好的未来！。
国务院国资委关于印发2023年度中央企业财务决算报表的通知
国务院国资委关于印发2023年度中央企业财务决算报表的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2023.12.01•【文号】国资发财评〔2023〕86号•【施行日期】2023.12.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文关于印发2023年度中央企业财务决算报表的通知国资发财评〔2023〕86号各中央企业：为做好2023年度中央企业财务决算管理与报表编制工作，如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息，根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国务院国资委令第5号）及国家有关财务会计制度规定，我委研究制定了《2023年度企业财务决算报表》及编制说明，现印发给你们，并将有关事项通知如下：一、认真做好2023年度财务决算管理工作各中央企业要坚持问题导向、结果导向，进一步巩固提升会计信息质量，确保会计核算结果准确规范，财务决算报告真实可靠。
一是强化财务决算工作组织，进一步提升对财务决算工作重要性的认识，更加注重上下联动、业财协同，认真制订年度财务决算方案，抓实制度执行落地；及时开展财务决算布置，认真组织决算备案，提前梳理财务重大事项，充分运用信息化、智能化工具，重点关注境外子企业、基础薄弱子企业等，按时保质保量完成财务决算工作。
二是提升财务决算信息质量，严格遵守会计、统计各项法律法规规定，准确界定合并范围，合理计提各类减值准备，规范对各类经济业务事项的确认、计量、记录和报告，如实反映财务状况和经营成果，确保会计信息真实可靠、内容完整。
三是夯实财务决算闭环管理，充分发挥财务决算“体检”功能，针对各类检查发现的会计信息质量和财务管理问题，严格落实整改主体责任，研究制定整改方案，建立整改结果分级检查、复核和销号制度，建立完善问题整改长效机制，确保问题整改到位。
四是加强财务决算成果应用，在全面真实反映企业财务状况、经营成果的基础上，重点对各类专项工作落实情况、风险管控情况等进行梳理、检查、总结和反馈，发挥好财务决算的决策支撑和监督作用。
某某年度中央企业财务预算报表编制说明
附件22021年度中心企业财务预算报表编制讲明一、编制范围本套报表编制范围包括中心企业及其所能操纵的全资或控股的子企业〔含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建工程等〕。
二、编制会计政策本套报表编制会计政策是?企业会计准那么?〔以下简称新准那么〕。
三、录进级次凡纳进本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录进本套报表，所属二级以下子企业并进第二级进行填报。
四、报表组成本套报表包括：〔一〕报表封面。
〔二〕主表：资产负债预算表〔国资企预01表〕、利润预算表〔国资企预02表〕、现金流量预算表〔国资企预03表〕。
〔三〕附表：本钞票费用预算表〔国资企预04表〕、要紧业务预算表〔国资企预05表〕、对外筹资预算表〔国资企预06表〕、金融工具投资预算表〔国资企预07表〕、长期股权投资预算表〔国资企预08表〕、固定资产投资预算表〔国资企预09表〕、2021年度要紧财务指标预告表〔国资企预补01表〕、2021年度预算调整要紧指标表〔国资企预补02表〕、要紧分析指标表。
五、报表封面填制讲明〔一〕封面左边。
1.企业名称：指在工商行政治理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政治理部门登记的法人代表。
凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部治理权限通过一定程序被任命〔或者聘任〕为企业总会计师的高级治理人员。
如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，那么此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。
4.财务〔会计〕机构负责人：指企业内部担当财务预算工作的专职机构的负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
〔二〕封面右边。
1.企业〔单位〕统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书的9位代码。
尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。
如因客瞧缘故暂不能办理的，可参照?自编企业、单位临时代码的规那么?〔国资统发［1995］116号〕自编企业临时代码使用。
中央企业财务决算报告管理规定
中央企业财务决算报告管理规定Revised by Jack on December 14,2020中央企业财务决算报告管理办法第一章总则第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）所出资企业（以下简称企业）的财务监督，规范企业年度财务决算报告编制工作，全面了解和掌握企业资产质量、经营效益状况，依据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关财务会计制度规定，制定本办法。
第二条企业编制上报年度财务决算报告应当遵守本办法。
第三条本办法所称年度财务决算报告，是指企业按照国家财务会计制度规定，根据统一的编制口径、报表格式和编报要求，依据有关会计账簿记录和相关财务会计资料，编制上报的反映企业年末结账日资产及财务状况和年度经营成果、现金流量、国有资本保值增值等基本经营情况的文件。
企业财务决算报告由年度财务决算报表、年度报表附注和年度财务情况说明书，以及国资委规定上报的其他相关生产经营及管理资料构成。
第四条除涉及国家安全的特殊企业外，企业年度财务决算报表和报表附注应当按照国家有关规定，由符合资质条件的会计师事务所及注册会计师进行审计。
会计师事务所出具的审计报告是企业年度财务决算报告的必备附件，应当与企业年度财务决算报告一并上报。
第五条国资委依法对企业年度财务决算报告的编制工作、审计质量等进行监督，并组织对企业财务决算报告的真实性、完整性进行核查。
第二章财务决算报告的编制第六条企业及各级子企业在每个会计年度终了，应当严格按照国家财务会计制度及相关会计准则规定，在全面财产清查、债权债务确认、资产质量核实的基础上，认真组织编制年度财务决算报告，以全面、完整、真实、准确反映企业年度财务状况和经营成果。
本办法所称各级子企业包括企业所有境内外全资子企业、控股子企业，以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目。
第七条企业及各级子企业编制年度财务决算报告应当遵循会计全面性、完整性原则，并符合下列规定：（一）企业财务决算报告应当以经营年度内发生的全部经济业务事项及会计账簿为基础进行编制，全面、完整反映企业各项经济业务的收入、成本（费用）以及现金流入（出）等状况，不得漏报；（二）企业不得存有未反映在财务决算报告中的财务、会计事项，不得有账外资产或设立账外账，不得以任何理由设立“小金库”；（三）企业应当按规定将各级子企业全部纳入年度财务决算编制范围，以全面反映企业的财务状况；（四）企业所属经营性事业单位应当按照规定要求执行统一的企业会计制度；暂未执行企业会计制度的所属事业单位，应当将相关财务决算内容一并纳入企业财务决算范围，以完整反映企业的经营成果；（五）企业所属基建项目应当按照规定要求与企业财务并账；暂未并账的，应当将基建项目的相关财务决算内容一并纳入企业财务决算范围，以完整反映企业的资产状况。
财务预算总结汇报
财务预算总结汇报尊敬的领导和同事们：我很荣幸能够向大家总结汇报我们公司最近的财务预算情况。
在过去的一年里，我们经历了许多挑战和变化，但我很高兴地宣布，我们的财务预算执行情况非常良好。
首先，我想向大家汇报我们的收入情况。
根据我们的财务预算，我们设定了一个增长目标，并且我很自豪地宣布，我们成功地实现了这个目标。
我们的销售额比预算中设定的目标高出10%，这主要得益于我们产品的市场需求增长和销售团队的努力工作。
其次，让我们来看看我们的成本控制情况。
在过去的一年里，我们成功地控制了成本，并且实现了预算中设定的目标。
我们采取了一系列措施，包括优化供应链、提高生产效率和节约开支，以确保我们的成本在可控范围内。
此外，我们还实施了一些投资计划，以支持公司的未来发展。
我们在研发和市场营销方面增加了投入，并且这些投资已经开始取得了成效。
我们相信，这些投资将为公司未来的增长奠定坚实的基础。
最后，我想强调一下我们的现金流状况。
在过去的一年里，我们的现金流非常稳定，我们成功地实现了预算中设定的目标。
这为我们提供了足够的资金支持我们的日常经营和未来的发展计划。
总的来说，我们的财务预算执行情况非常良好，我们取得了一些非常积极的成果。
但是，我们也意识到还有一些挑战和机会需要我们继续努力。
我们将继续优化成本、加大投入，并且寻求更多的增长机会，以确保公司未来的发展。
最后，我要感谢所有员工的辛勤工作和贡献，以及领导层的支持和指导。
我们将继续努力，确保公司的财务预算继续保持良好的执行情况。
谢谢大家的聆听。
2年度中央企业财务预算报表编制说明
附件2：2004年度中央企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编报范围包括中央监管企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含事业单位、实行法人责任制基建项目）。
企业财务预算编制范围原则上应当与2003年财务决算口径一致。
二、录入级次凡纳入本套报表编制范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。
报表数据按合并汇总口径填列。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）企业财务预算表：预计资产负债简表（国资企预01表）、预计利润表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）、成本费用预算表（国资企预04表）、分产品（业务）收入成本预算表（国资企预05表）、分产品（业务）成本费用预算表（国资企预06表）、投资收益预算表（国资企预07表）、重大资本支出预算表（国资企预08表）。
四、编制方法（一）报表封面。
由计算机根据企业2003年度财务决算报表封面自动生成。
（二）预计资产负债简表（国资企预01表）。
1.本表反映企业在一定预算期间内资产、负债及所有者权益的预计情况。
2.表内“上年实际”有关指标根据企业2003年度财务决算中资产负债表的“年末数”填列。
3.表内“本年预算”有关指标根据企业（单位）对预算期间内的预计情况填列。
4.表内未作解释的内容以目前所执行的会计制度为准。
表内公式：1行=（2+3+4+5+6+7+8+11+12+13+14）行；8行≥（9+10）行；15行=（16+17）行；18行=（23+24+25+26+27）行；21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；28行=（29+30+31）行；33行=（1+15+18+28+32）行；33行=66行；34行=（35+36+37+38+39+40+41+42+43+44）行；45行=（46+47+48+49）行；51行=（34+45+50）行；53行=（54+55+56+58+59）行；65行=（53+60+61+62+63+64）行；66行=（51+52+65）行；3栏=（2-1）栏；4栏=（3÷1）栏×100%。
财务预算总结汇报
财务预算总结汇报
尊敬的领导和各位同事：
我很荣幸能够在这里向大家汇报我们部门最近一段时间的财务
预算情况。
在过去的一年中，我们经历了许多挑战和机遇，但通过
团队的努力和合作，我们成功地完成了我们的财务目标。
首先，让我们来看一下我们的收入情况。
在过去一年中，我们
的收入比预算中的目标高出10%，这主要是由于市场需求的增长和
我们产品的销售增加。
我们的销售团队在市场上取得了很大的成功，为公司带来了丰厚的利润。
其次，让我们来看一下我们的支出情况。
在过去一年中，我们
的支出比预算中的目标低了5%，这主要是由于我们在成本控制方面
取得了很大的进展。
我们对公司的运营成本进行了仔细的审查和管理，从而有效地降低了支出。
最后，让我们来看一下我们的利润情况。
在过去一年中，我们
的利润比预算中的目标高出15%，这是一个非常令人振奋的成绩。
我们的团队在市场竞争中取得了很大的优势，为公司带来了丰厚的
回报。
总的来说，我们的财务预算总结表明，我们在过去一年中取得了非常不错的成绩。
我们的收入增长了，支出减少了，利润大幅增加。
这些成绩离不开每一位员工的辛勤工作和团队的协作。
我对我们的团队感到非常骄傲，并期待着未来更大的成就。
谢谢大家的聆听。
让我们一起努力，为公司的未来发展继续努力奋斗！。
年度中央企业预算情况说明书内容提要
附件32015年度中央企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。
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中央企业年度财务预算情况说明书
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附件3:
中央企业财务预算情况说明书内容提要
财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明,是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是年度财务预算报表的重要组成部分。
企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业集团财务预算情况说明书内容提要企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明,至少应当包括以下主要内容:
一、上年度财务预算工作情况总结
(一)对上年度预算工作情况进行总结,回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题,结合国资委对上年度预算的反馈意见,总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。
(二)对上年度预算调整情况进行说明,其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等。
(三)对上年度预算完成情况进行总结,并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明,其中至少应包括主营
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业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目,不得简单地以数字罗列。
二、本年度预算工作组织情况
预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等,重点说明本年预算工作组织的改进情况。
三、本年度预算编制基础及编制依据
(一)预算编制采用的会计制度及政策。
1.企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策,说明折旧费用、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益产生的影响。
2.对于<企业会计准则>允许以公允价值计量的资产或负债,需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业,应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的,应说明理由。
3.年度财务预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
(二)预算年度生产经营情况预测。
预算年度生产经营情况是企业编制年度财务预算的基本依据,企业应认真分析宏观及微观经济形势,对主要业务板块的发展趋势
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